序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇理財(cái)保險(xiǎn)論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

此種解釋原則淵源于羅馬法“有疑義應(yīng)為表意者不利益之解釋”原則，其后為法學(xué)界所接受，不但法諺有所謂“用語有疑義時(shí)，應(yīng)對使用者為不利益的解釋”，且亦為英美法和大陸法所采用。目前，世界各國保險(xiǎn)立法或司法判例大多確立或采用此規(guī)則。保險(xiǎn)合同解釋中的不利解釋規(guī)則指“在保險(xiǎn)單用語可以作出兩種解釋的情況下，保險(xiǎn)單用語應(yīng)當(dāng)依照最不利于保險(xiǎn)人的方式予以解釋”。保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中之所以引入不利解釋原則，其理論淵源主要有四：

1．保險(xiǎn)合同是附和合同理論保險(xiǎn)合同所列明的條款一般都是由保險(xiǎn)人預(yù)先擬定的格式合同，投保人在通常情形對保險(xiǎn)單的內(nèi)容僅能表示接受或不接受，并無討價(jià)還價(jià)的余地，故保險(xiǎn)合同為附和合同。若保險(xiǎn)人在擬定合同時(shí)，能立于公平正義的立場，不僅考慮自身，也兼顧他人利益，則保險(xiǎn)合同的附和性并非無可取之處。然而作為“經(jīng)濟(jì)人”的保險(xiǎn)人，不一定能夠保持超然的地位，他們可能會利用其豐富經(jīng)驗(yàn)制定出只保護(hù)自己的條款。在此情形下，所謂的合同公平則流于形式而非實(shí)質(zhì)，被保險(xiǎn)人對于合同內(nèi)容的發(fā)言權(quán)完全被剝奪。因此，當(dāng)保險(xiǎn)合同的條款用語有疑義時(shí)，應(yīng)當(dāng)作不利于條款擬定人的解釋。

2．保險(xiǎn)合同具有專有技術(shù)性理論

保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過幾個世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)成為一個具有高度技術(shù)性的行業(yè)。保險(xiǎn)是把可能遭受同樣危險(xiǎn)事故的多數(shù)人組織起來，結(jié)成團(tuán)體，測定事故發(fā)生的概率，按照此比例分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)概率論的科學(xué)方法，算定分擔(dān)責(zé)任要有特殊技術(shù)，這種特殊技術(shù)就是人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的共同特征。保險(xiǎn)條款中所涉及術(shù)語的專門化和技術(shù)性，并非一般投保人所能完全理解，這在客觀上有利于保險(xiǎn)人。若保險(xiǎn)人科學(xué)地運(yùn)作保險(xiǎn)技術(shù)，合理地使用保險(xiǎn)術(shù)語，則沒有干涉或解釋條款的必要性。但保險(xiǎn)人可能從自己的利益出發(fā)濫用保險(xiǎn)技術(shù)，在保險(xiǎn)條款中使用晦澀或模糊之文字，以減輕或避免其所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。因此，應(yīng)作不利于保險(xiǎn)人的解釋。

3．弱者保護(hù)理論

該理論認(rèn)為，在保險(xiǎn)交易中，投保人或被保險(xiǎn)人相對于保險(xiǎn)人而言往往處于弱勢地位，主要表現(xiàn)為“交易能力不對等”，具體表現(xiàn)為：首先是交易力量懸殊。保險(xiǎn)人一般是具有很強(qiáng)的資金、技術(shù)、法律等方面的實(shí)力，而一般的被保險(xiǎn)人尤其是作為個人的被保險(xiǎn)人很難有對等的談判實(shí)力。其次是交易信息不對稱。保險(xiǎn)合同是復(fù)雜的法律文件，非業(yè)內(nèi)人士很難理解其中的文字，保險(xiǎn)人擁有保險(xiǎn)的專門技術(shù)、豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，而一般普通投保大眾對此則不了解。因此，出于保護(hù)弱勢地位的被保險(xiǎn)人，當(dāng)對保險(xiǎn)條款發(fā)生歧義時(shí)，應(yīng)作不利于保險(xiǎn)人的解釋。

4．理性預(yù)期理論

該理論起源于2()世紀(jì)60年代英美法系國家，是在“附和合同”理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的“保險(xiǎn)合同是一個附和合同，換言之，在這種合同中，沒有提出標(biāo)準(zhǔn)合同形式的當(dāng)事人絕對沒有機(jī)會對合同討價(jià)還價(jià)。在承認(rèn)這一點(diǎn)后，牢固確立了‘滿足被保險(xiǎn)人的理性期待’和‘不允許被保險(xiǎn)人的任何不合理利益’的原則”。因此，該理論的主張者堅(jiān)持應(yīng)該根據(jù)一個未經(jīng)法律訓(xùn)練的人的理性預(yù)期來解釋保單。該理論的倡導(dǎo)者從兩個方面闡述了其理由：其一，從保險(xiǎn)業(yè)的歷史變遷視角看，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，保險(xiǎn)契約當(dāng)事人有相對的對等談判力量，雙方談判時(shí)間充足，且當(dāng)時(shí)交易類型簡單，因此，要保人與保險(xiǎn)人對于保險(xiǎn)契約所產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)，容易有相同的了解。但隨著保險(xiǎn)交易類型的繁雜化，以有限的保險(xiǎn)契約類型承保Et新月異的保險(xiǎn)事故，本來就形相見拙，況且保險(xiǎn)契約的訂立過程，在省時(shí)省錢的要求下，事實(shí)上不能詳細(xì)討論契約內(nèi)容，更不可能針對具體危險(xiǎn)狀況，增刪修改。故保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)契約的內(nèi)容固然具有信息、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識等優(yōu)勢，而社會大眾則只憑直覺產(chǎn)生期待。所以法院應(yīng)遵循“理性預(yù)期的原則”，作有利于被保險(xiǎn)人一方的解釋和處理。其二，被保險(xiǎn)人被視為是擁有“深口袋”，一些法院有時(shí)候會過分地忽視合同文字而使保單持有人行為的受害者獲得賠償。

二、“不利解釋”原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中的司法實(shí)踐現(xiàn)狀

1．把不利解釋原則誤解為爭議利益解釋原則

這混淆了爭議與疑義，把疑義利益解釋原則奉為一旦爭議就自動首先適用的“優(yōu)先原則”。其實(shí)，爭議并不等于疑義，爭議是解釋的必要前提，“無爭議則無解釋”，沒有爭議就無需任何的解釋活動。但是，這并不表明爭議就是不利解釋原則的充分條件。當(dāng)事人之間產(chǎn)生的爭議，有的是可以從這個合同條款的語言文字中得到一定的合理支持的合理爭議，而有的則可能是在任何一個不偏不倚的中立者閱讀都不會產(chǎn)生疑問的情況下仍然存在的爭議。在后一種情況下，雖然有爭議，但是并沒有疑義!所以，爭議的存在僅僅表明疑義存在的可能性而不是必然性!那種沒有任何合理根據(jù)的無理取鬧式爭議，根本不應(yīng)該適用不利解釋原則作出對其有利的解釋。否則，就無異于法律對投保人承諾“一爭即勝，一爭即有利”，等于是鼓勵投保人不管有理無理都“不鬧白不鬧，不爭白不爭”。正因?yàn)槿绱耍^大多數(shù)保險(xiǎn)立法或者判例法，都以“有疑義”而非“有爭議”作為適用該原則的不可或缺的前提。

2．把疑義利益解釋原則誤解為“有疑必有利”的無條件原則

這忽視了該原則的適用條件而把它推廣到了不適用的領(lǐng)域。當(dāng)要保人就保險(xiǎn)合同產(chǎn)生疑義時(shí)，我們要看是誰造成了這種疑義。造成保險(xiǎn)合同疑義的原因眾多，有法律法規(guī)的原因，有保險(xiǎn)人的原因，也可能是被保險(xiǎn)人自己的原因。而保險(xiǎn)人只能對由于其自身原因造成的保險(xiǎn)條款疑義承擔(dān)責(zé)任。因此，在有疑義時(shí)，作出對投保方“有利”的解釋，這個“有利”離不開特定的前提條件，在這些條件不具備時(shí)就不能適用，如果適用就將違背客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律和該原則最根本的價(jià)值目的。換言之，在保險(xiǎn)合同的解釋方面，并非有疑義則必須作有利于投保方的解釋，而是要看造成疑義的責(zé)任承擔(dān)者是否是保險(xiǎn)人。

3．司法實(shí)踐中的誤操作及影響

目前，由于對“不利解釋原則”存在誤解，因此在司法實(shí)踐中出現(xiàn)一些誤操作，具體表現(xiàn)為：一是保險(xiǎn)合同的解釋不夠規(guī)范統(tǒng)一。由于我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定過于原則、簡單、缺乏操作性，最高人民法院也尚未出臺相關(guān)的司法解釋，加上法院的一些審判人員對《保險(xiǎn)法》和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識比較生疏，不能很好地處理保險(xiǎn)合同與其它商事合同之間的共性和個性的關(guān)系，用審理普通民商事案件的思維對待保險(xiǎn)糾紛，使保險(xiǎn)合同的解釋不夠規(guī)范。二是不恰當(dāng)?shù)厝我庖谩安焕忉尅痹瓌t。一些法官片面強(qiáng)調(diào)“保護(hù)弱勢群體”，認(rèn)為只要被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)合同的內(nèi)容有爭議，就首先引用保險(xiǎn)合同的“不利解釋”原則，作有利于被保險(xiǎn)人的解釋，對保險(xiǎn)公司的要求過于嚴(yán)苛。三是解釋保險(xiǎn)合同時(shí)，拘泥于字面意思而忽略了當(dāng)事人的真實(shí)意思，不注重合同的整體性，斷章取義。以上情形導(dǎo)致了法律適用錯誤、責(zé)任認(rèn)定不當(dāng)、審判尺度不統(tǒng)一等問題，損害了保險(xiǎn)人的利益。保險(xiǎn)糾紛案件的處理，往往會影響到一批保險(xiǎn)合同的理賠，易助長被保險(xiǎn)人的僥幸心理，不利于防范道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也損害了其他被保險(xiǎn)人的利益，給保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展帶來了一定的負(fù)面影響。

三、“不利解釋原則”理論與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)的偏差

1．就合同的附和性而言

人身保險(xiǎn)因具有很強(qiáng)的技術(shù)性和規(guī)律性，保險(xiǎn)人擬定的條款和約定一般都是經(jīng)過精確計(jì)算的結(jié)果，條款內(nèi)容彈性很小，一般不會因人而發(fā)生變動。要保人只能同意購買或不購買，或者在不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品中作選擇，但并不具備與保險(xiǎn)人討價(jià)還價(jià)的技術(shù)能力和總體實(shí)力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則不同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要面對的是各行各業(yè)的企事業(yè)單位，企事業(yè)單位在投保時(shí)常處于有利的主動地位，可以根據(jù)自己行業(yè)和企業(yè)的特點(diǎn)，就保險(xiǎn)合同所涉及的條款、約定、費(fèi)率等進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，而且大多數(shù)企事業(yè)單位或者其經(jīng)紀(jì)人具備與保險(xiǎn)人對抗的技術(shù)能力和總體實(shí)力。因此，人身保險(xiǎn)合同是一種嚴(yán)格的附和合同，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同在很多情形下，已經(jīng)逐步發(fā)展為了一種非要式合同。

2．就專有技術(shù)而言

人身保險(xiǎn)對危險(xiǎn)幾率的計(jì)算較為精密，危險(xiǎn)事故的發(fā)生也比較規(guī)則穩(wěn)定，在保險(xiǎn)專業(yè)人士的不斷探索中已經(jīng)形成了一套成熟的專門技術(shù)，人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人對技術(shù)形成了壟斷之勢。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故的發(fā)生并不規(guī)則，也缺乏穩(wěn)定性，對技術(shù)的探索基本上是建立在以往的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，沒有很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過幾個世紀(jì)的發(fā)展，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品層出不窮，產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異；但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不論是理論還是條款的發(fā)展都沒有太大的跨度，經(jīng)過長期的交易，企業(yè)和其保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對條款、約定等都有較深刻的理解和認(rèn)識。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，就技術(shù)能力而言，保險(xiǎn)人的優(yōu)勢地位在不斷削弱，而要保人在不斷增強(qiáng)。

3．就保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方的力量對比而言

因人身保險(xiǎn)幾乎全部適用于個人保險(xiǎn)，個人保險(xiǎn)涉及的每筆保費(fèi)金額較小，保費(fèi)的計(jì)算也較準(zhǔn)確，競爭的余地很小，因而要保人處于絕對的弱勢地位。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則不同，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大部分的保費(fèi)收入均來自一小部分規(guī)模較大的企業(yè)。況且，這些規(guī)模較大的企業(yè)要么有自己專門負(fù)責(zé)保險(xiǎn)事務(wù)的專業(yè)人士，要么有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人相助，不論是保險(xiǎn)技術(shù)，還是總體實(shí)力，保險(xiǎn)人并不處于強(qiáng)勢地位。相反，因保險(xiǎn)公司之間的競爭，這些企業(yè)還處于有利的優(yōu)勢地位。

4．就“理性預(yù)期”而言

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中，部分企業(yè)及其經(jīng)紀(jì)人在經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識等方面并不處于劣勢地位。相反，很多保險(xiǎn)合同均是在雙方談判的基礎(chǔ)上形成。再者，隨著保險(xiǎn)業(yè)的不斷開放和市場競爭的加劇，與一般企業(yè)相比，保險(xiǎn)企業(yè)在資金實(shí)力方面的優(yōu)勢在不斷消融。相反，越來越多的企業(yè)成為了保險(xiǎn)企業(yè)的投資者，擁有保險(xiǎn)公司的股份。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，理性預(yù)期理論賴以發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。

四、不利解釋原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的適用條件

筆者認(rèn)為隨著保險(xiǎn)市場的發(fā)展和變化，鑒于人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)呈現(xiàn)出越來越大的差異，“不利解釋”原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的適用；應(yīng)受到以下幾個條件的約束。

1．存在疑義的保險(xiǎn)條款確實(shí)模糊不清

適用不利解釋原則的實(shí)質(zhì)要件，是保險(xiǎn)合同的條款“模糊不清”。模糊不清這一用語的本來含義指“一個詞語具有兩個完全不同的含義，以致于在同一時(shí)間，對這一詞語的理解既有可能是正確的也有可能是不正確的”，這一用語適用于保險(xiǎn)合同的解釋中，則通常被界定為保險(xiǎn)合同的條款和用語擁有一個以上的合理解釋。按照英美法院的主流觀點(diǎn)，只有在保單條款模糊不清，并且這種模糊不清無法借助外部證據(jù)予以解決的情況下，不利解釋原則方可適用。在長期的審判實(shí)踐中，英美法院就此確立了許多可供我們參考的判斷規(guī)則，歸納起來主要有：其一，在考察保險(xiǎn)合同的條款是否模糊不清時(shí)，法院所使用的方法應(yīng)當(dāng)是能夠“找到模糊不清”而非“制造模糊不清”的方法；其二，保險(xiǎn)合同條款是否模糊不清，其考慮因素主要不是合同的用語或措辭，而是不同的合同閱讀者在閱讀該份合同時(shí)，是否會產(chǎn)生不同的含義。至于何謂“合同閱讀者”，英美法院的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)各有不同。美國法院主要將其確定為正常的，具有合理理解能力的人；英國法院則一般將其確定為正常的律師。其三，英美法院除從正面對“模糊不清”的含義加以界定以外，還從個案中歸結(jié)出了許多不屬“模糊不清”的例外情況。這主要包括：保險(xiǎn)合同條款不因其用語可以在字典中找到不同的定義而模糊不清；保險(xiǎn)合同的用語不因法院在先前的案件中對其持不同的見解而必然模糊不清；保險(xiǎn)合同的條款也不會僅因其難以解釋、十分復(fù)雜以及保險(xiǎn)糾紛的當(dāng)事人對該用語持不同的觀點(diǎn)而模糊不清；即便在保險(xiǎn)合同難以辨認(rèn)的情況下，如果審理案件的法院能夠閱讀并理解該合同，該合同條款也不能被認(rèn)為是模糊不清。其四，不利解釋原則要得到適用，被保險(xiǎn)人須對保險(xiǎn)合同中“模糊不清”之處的產(chǎn)生不承擔(dān)責(zé)任。

2．被保險(xiǎn)人是否為弱勢群體

不利解釋原則的創(chuàng)立，一個重要的原因是建立在對保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間不平等的交易地位進(jìn)行司法調(diào)整的基礎(chǔ)之上。但是在保險(xiǎn)實(shí)踐中，除了存在大量的由擁有優(yōu)勢談判地位的保險(xiǎn)人擬定，并在“取舍聽便”的基礎(chǔ)上銷售給被保險(xiǎn)人的格式個人保單以外，還存在著為數(shù)眾多的、由經(jīng)驗(yàn)老到的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、風(fēng)險(xiǎn)管理人及律師，代表被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人經(jīng)談判達(dá)成的商業(yè)保險(xiǎn)合同。這就產(chǎn)生了一個與不利解釋原則的適用范圍有關(guān)的問題，即在保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的交易地位相等的情況下，他們之間簽訂的格式商業(yè)保險(xiǎn)合同是否仍然能夠適用該原則?審判實(shí)踐中，美國法院就此發(fā)展了不同的判斷標(biāo)準(zhǔn)，歸納起來主要有以下七種：

第一個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人的規(guī)模。被保險(xiǎn)人的規(guī)模越大，其擁有的談判實(shí)力越強(qiáng)，不利解釋原則適用的必要性和可能性就越小。第二個判斷標(biāo)準(zhǔn)是律師的參與。如果在產(chǎn)生爭議的保險(xiǎn)合同簽訂之時(shí)，被保險(xiǎn)人的事務(wù)由經(jīng)驗(yàn)豐富的律師，不利解釋原則將無法適用。第三個判斷標(biāo)準(zhǔn)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的參與。基于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人所擁有的強(qiáng)勁交易實(shí)力和專業(yè)技術(shù)，一些美國法院拒絕將不利解釋原則適用于由獨(dú)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人代表被保險(xiǎn)人簽訂的保險(xiǎn)合同。第四個判斷標(biāo)準(zhǔn)是手寫保單的使用。由于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通常十分復(fù)雜和專業(yè)，因此許多商業(yè)保險(xiǎn)單常常采用個人之間反復(fù)談判并最終達(dá)成協(xié)議的方式簽署，這種保單被稱為“手寫保單”。與格式保單一方擬訂、另一方接受的“附和合同”的特點(diǎn)不同，經(jīng)由個別談判達(dá)成的手寫保單較為充分地反映了被保險(xiǎn)人的真實(shí)意愿。手寫保單的這一性質(zhì)使得一些美國法院拒絕將不利解釋原則適用于該種保單的解釋。第五個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)的熟悉程度。不利解釋原則創(chuàng)立的原因，是為了保護(hù)缺乏經(jīng)驗(yàn)的被保險(xiǎn)人，因此，按照一些美國法院的觀點(diǎn)，在被保險(xiǎn)人擁有與保險(xiǎn)人相當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的情況下，不利解釋原則將無法適用。第六個判斷標(biāo)準(zhǔn)是有關(guān)的爭執(zhí)是否是保險(xiǎn)人之間的爭執(zhí)。不利解釋原則適用的基石，是被保險(xiǎn)人缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此在兩個保險(xiǎn)公司就保險(xiǎn)合同條款發(fā)生爭執(zhí)的情況下，只有依照合同條款本身進(jìn)行解釋才是公平的。第七個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人擁有的總體談判實(shí)力。鑒于商業(yè)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人通常擁有在公平的基礎(chǔ)上與保險(xiǎn)人進(jìn)行談判的市場能力，因此一些美國法院認(rèn)為，由擁有相同談判實(shí)力的當(dāng)事人簽訂的保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)被當(dāng)作普通合同并按照適用于普通合同的解釋方法加以解釋。

3．用于附加條款而非基本條款

在我國，關(guān)于不利解釋原則是否用于基本條款，學(xué)術(shù)界則多有爭議，筆者認(rèn)為不利解釋規(guī)則不能適用于基本保險(xiǎn)條款。因?yàn)椋颈ｋU(xiǎn)條款不同于保險(xiǎn)人事先擬訂的其他保險(xiǎn)條款，不論保險(xiǎn)人是否將其用于保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人均不得修改或變更基本保險(xiǎn)條款。同時(shí)，在我國由于保監(jiān)會制訂的商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本條款具有部門規(guī)章的性質(zhì)，而我國法院尚不具備對法律規(guī)范進(jìn)行審查的司法權(quán)。因此，保險(xiǎn)人使用有保監(jiān)會所制定的合法條款，即使是格式條款，即使可能存在疑義，也不能只考慮被保險(xiǎn)人的利益而作出對其有利的解釋，而是按照一般的解釋原則進(jìn)行解釋。因?yàn)椋藭r(shí)的保險(xiǎn)合同條款本質(zhì)上并沒有體現(xiàn)多少保險(xiǎn)人的自由意志，而是附和法律的產(chǎn)物、徒有格式條款之形而已無格式條款之實(shí)。投保人又附和保險(xiǎn)人的條款，雙方都沒有自由地站在自己的立場制定該所謂的格式條款。所以，已經(jīng)失去格式條款的本來含義。此時(shí)，如果還是不加變通地堅(jiān)持所謂對被保險(xiǎn)人有利的解釋原則，無異于刻舟求劍，必然損害保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)。

篇（2）

二、理賠難形成的主要原因

理賠難在保險(xiǎn)公司方面主要有以下原因：一是受“以業(yè)務(wù)發(fā)展為中心”的影響。重保費(fèi)輕理賠，重速度輕質(zhì)量的管理傾向沒有得到有效遏制，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營理念和理賠服務(wù)質(zhì)量不到位。二是理賠人員素質(zhì)較低。由于收入和編制等多種原因，保險(xiǎn)公司的定損和理賠人員素質(zhì)偏低，培訓(xùn)不夠，技能不高，態(tài)度生硬，責(zé)任性不強(qiáng)。三是與客戶溝通不暢。部分保險(xiǎn)公司的理賠人員沒有與客戶及時(shí)溝通，有的保單信息錄錯和賠款計(jì)算出錯，有的遇到特殊情況沒有靈活處理，再加上個別核保人員操作失誤，影響了理賠的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。四是后臺服務(wù)不配套。部分保險(xiǎn)公司的計(jì)算機(jī)管理跟不上理賠工作的需要，理賠各環(huán)節(jié)銜接不緊湊和跟蹤監(jiān)督不力等。五是定損網(wǎng)點(diǎn)少，技術(shù)設(shè)備落后。部分保險(xiǎn)公司現(xiàn)有定損點(diǎn)遠(yuǎn)不能滿足客戶需要，現(xiàn)場定損人員嚴(yán)重缺編，加之遠(yuǎn)程定損不普及等；六是內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制不完善。對影響理賠工作質(zhì)量和出現(xiàn)差錯的人員不能及時(shí)制止，獎懲不嚴(yán)明。理賠難在外部主要有以下原因：一是汽車4S店零配件價(jià)格和部分保險(xiǎn)總公司定損系統(tǒng)有較大的價(jià)格差異，引起客戶不滿。二是財(cái)務(wù)由上級公司集中和統(tǒng)一管理后，賠款支付緩慢。三是被保險(xiǎn)人提供的銀行卡的客戶名稱、銀行名稱和卡號有誤，造成賠款不能及時(shí)到帳。

三、解決理賠難的主要舉措

(一)理賠由管理型轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)型客戶是保險(xiǎn)公司的生存的基礎(chǔ)和服務(wù)的對象。“以客戶為中心”的經(jīng)營理念是保險(xiǎn)公司健康發(fā)展的永恒的主題。因此要從服務(wù)窗口抓起，切實(shí)做到以客戶為中心，達(dá)到服務(wù)“始于保戶需求，終于保戶滿意”的目的。一是實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，營業(yè)廳內(nèi)公布投保和理賠程序、服務(wù)承諾，在窗口服務(wù)中，實(shí)行“一站式”和“首問負(fù)責(zé)”制度。二是豐富營業(yè)廳服務(wù)內(nèi)容。設(shè)立大堂經(jīng)理制，全面落實(shí)以大堂經(jīng)理為聯(lián)系紐帶的快速信息處理機(jī)制。三是實(shí)施承保和理賠提速，全面推進(jìn)通保通賠。四是開設(shè)理賠夜市，在工作日的17點(diǎn)30分至20點(diǎn)30分開設(shè)夜市。五是星期六和星期日不休息，把方便留給客戶。

(二)制定和踐行的服務(wù)承諾一是要推出異地通賠、小額車損快速理賠、人傷賠案24小時(shí)導(dǎo)航服務(wù)等差異化舉措。二是拓寬服務(wù)功能，創(chuàng)新服務(wù)形式，推動“理賠無憂”升級，形成車險(xiǎn)理賠便捷和人性化服務(wù)特色。三是創(chuàng)新服務(wù)手段，建立車險(xiǎn)人傷賠案的專業(yè)化運(yùn)行模式，通過“提前介入，全程跟蹤，動態(tài)理賠”，積極主動介入人傷交通事故善后處理，為客戶提供理賠咨詢、陪同鑒定、協(xié)商調(diào)解、法律援助等服務(wù)，保證被保險(xiǎn)人的合法利益。四是推出通過快遞公司上門取理賠資料的服務(wù)方式，讓客戶省心省力。五是在查勘工作中嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，全力打造始終在客戶身邊的查勘模式，充當(dāng)事故車主身邊的排憂伙伴。認(rèn)真落實(shí)“四個一”服務(wù)：即一條“安心”短信；一個“寬心”的電話；一瓶礦泉水或一句溫馨話語；一份《車險(xiǎn)理賠指南》，使事故車主在焦慮中感到溫暖有助。

(三)實(shí)現(xiàn)全程服務(wù)時(shí)效化管理一是是整合力量，提供技術(shù)支撐。建立出單、理賠、服務(wù)支持三大平臺，在實(shí)現(xiàn)出單、理算、服務(wù)支持集中化作業(yè)的同時(shí)，推進(jìn)作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強(qiáng)工作時(shí)效考核，以切實(shí)提升工作效率、提高客戶界面的服務(wù)速度和市場向心力。二是科學(xué)布局，促進(jìn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)一體化。形成系統(tǒng)服務(wù)聯(lián)動和區(qū)域服務(wù)互動機(jī)制，使客戶在保險(xiǎn)公司營業(yè)廳都能得到銷售、承保、理賠一站式服務(wù)。同時(shí)增加集中定損點(diǎn)、分支機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)程定損點(diǎn)、合作4S店遠(yuǎn)程定損點(diǎn)，使客戶無論在哪里出險(xiǎn)，都能夠找到定損點(diǎn)。三是明確責(zé)任，限定工作時(shí)限，實(shí)行內(nèi)部服務(wù)承諾。通過首問負(fù)責(zé)、限時(shí)辦結(jié)、責(zé)任追究，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部客戶服務(wù)需求的“一事一響應(yīng)，一事一反饋、一事一考評、一事一問責(zé)”，確保及時(shí)響應(yīng)和落實(shí)內(nèi)外部客戶服務(wù)需求。四是充分利用網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，建立短信平臺，使服務(wù)信息在客戶與保險(xiǎn)公司之間得到有效傳遞和管理，避免了服務(wù)信息遺漏，提高服務(wù)的信息化水平。五是對于涉及人傷的比較復(fù)雜的車險(xiǎn)案，開設(shè)了人傷案件專用導(dǎo)航服務(wù)電話，保險(xiǎn)公司派人定期拜訪傷者、陪同傷殘鑒定、參與訴前調(diào)解，協(xié)助客戶處理事故。在案件處理前協(xié)助調(diào)解賠償，案件處理中提供咨詢服務(wù)、案件判決后開展司法援助。六是開展理賠延伸服務(wù)，提供拖車、送油、充電、更換輪胎、輪胎充氣等服務(wù)項(xiàng)目。

篇（3）

1.1.1電力企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義

電力企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，是指電力企業(yè)根據(jù)合同約定，向承保的保險(xiǎn)公司即保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定對所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。

1.1.2電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理的基本概念

電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理，是指電力企業(yè)集團(tuán)以“低成本、高保障”為宗旨，有效地轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，將所轄各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理的手段。

1.1.3電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理的基本方式

電力企業(yè)集團(tuán)通過所屬的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)運(yùn)作，采取統(tǒng)一選取保險(xiǎn)人、統(tǒng)一保險(xiǎn)合同條款、統(tǒng)一投保方式、統(tǒng)一協(xié)調(diào)理賠等方式對集團(tuán)內(nèi)所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)是電力企業(yè)集團(tuán)為規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理工作所建立的專業(yè)化管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)電力企業(yè)集團(tuán)所轄各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作，該機(jī)構(gòu)通常簡稱為保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人。

1.2電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理發(fā)展歷程

廣東某電力企業(yè)集團(tuán)為有效轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，于1993年開始率先探索財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理。當(dāng)時(shí)，基于電力企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求、國家政策上的配合以及電力企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營自身特點(diǎn)，該電力集團(tuán)企業(yè)開始實(shí)施財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理，并建立、委托保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)轄內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的統(tǒng)一管理工作，以點(diǎn)帶面步步推進(jìn)，由最初15個投保單位60多億保險(xiǎn)金額參與統(tǒng)一投保發(fā)展到現(xiàn)在的102個投保單位4300多億元保險(xiǎn)金額，并隨著多年的經(jīng)驗(yàn)積累，形成一套高效的保險(xiǎn)管理體系。統(tǒng)一保險(xiǎn)模式上，在探索、實(shí)踐、示范發(fā)展歷程中，先后經(jīng)歷一家保險(xiǎn)公司獨(dú)家承保、多家保險(xiǎn)公司共同承保等統(tǒng)一保險(xiǎn)模式。

1.3電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理的意義

1.3.1發(fā)揮資源集合規(guī)模優(yōu)勢

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理中，集團(tuán)下轄各單位各自作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保人和受益人的性質(zhì)保持不變，但在與保險(xiǎn)人進(jìn)行各項(xiàng)保險(xiǎn)事項(xiàng)時(shí)，將各單位集合后的投保資產(chǎn)作為基本前提，形成巨大的統(tǒng)一保險(xiǎn)標(biāo)的，從而發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，既讓保險(xiǎn)人獲取合理利益，又促使其提高服務(wù)。資源集合規(guī)模優(yōu)勢，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理的核心價(jià)值。

1.3.2整合利用保險(xiǎn)管理資源，提升保險(xiǎn)管理水平

通過保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的運(yùn)作，建立一支財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理專業(yè)團(tuán)隊(duì)，集中統(tǒng)一應(yīng)對關(guān)鍵保險(xiǎn)事務(wù)，通過經(jīng)驗(yàn)積累充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)專業(yè)水平，一方面部分節(jié)省了各單位在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理事務(wù)上的投入，另一方面又帶動提高了各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理水平，從保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人到基層單位培養(yǎng)了一支既有專業(yè)知識又懂風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍。

1.3.3結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)設(shè)計(jì)統(tǒng)一險(xiǎn)種及合同條款

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理采取統(tǒng)一合同條款、各自投保受益的方式，即在保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的主導(dǎo)下，與保險(xiǎn)人共同設(shè)計(jì)了符合電力企業(yè)特點(diǎn)的險(xiǎn)種及合同條款，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)效果，高效規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并全面惠及各單位。

1.3.4控制低成本保險(xiǎn)費(fèi)率

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理采取統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率的方式，在與保險(xiǎn)人厘定保險(xiǎn)費(fèi)率中，保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人運(yùn)用資源優(yōu)勢及專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在對外轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)前，先在企業(yè)內(nèi)部均衡整合風(fēng)險(xiǎn)，提供給保險(xiǎn)人接受風(fēng)險(xiǎn)的空間，合理控制較低成本保險(xiǎn)費(fèi)率，使雙方達(dá)到共贏的局面。

1.3.5優(yōu)化索賠效果

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的效果最終體現(xiàn)在出險(xiǎn)案件的索賠結(jié)果上，統(tǒng)一管理模式下，保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人通過介入理賠管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)，帶動各單位提高索賠水平，促使保險(xiǎn)人提高理賠服務(wù)，協(xié)助解決保險(xiǎn)雙方的分歧，從而優(yōu)化索賠效果。

1.3.6促進(jìn)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獨(dú)立性

保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)是接受保險(xiǎn)當(dāng)事人委托，專門從事保險(xiǎn)標(biāo)的的評估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù)的第三方單位，實(shí)際操作中基本上由保險(xiǎn)人出資委托其提供業(yè)務(wù)服務(wù)，客觀上存在偏向保險(xiǎn)人利益的非獨(dú)立性因素。統(tǒng)一管理模式下，由保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人幫助建立保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制、業(yè)務(wù)規(guī)程等方式，監(jiān)督公估業(yè)務(wù)，促進(jìn)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獨(dú)立性。

1.3.7實(shí)施保險(xiǎn)資金監(jiān)控

統(tǒng)一管理模式下，各投保單位所有保險(xiǎn)費(fèi)、賠款資金均經(jīng)由保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人復(fù)核、中轉(zhuǎn)劃付，保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人采取有效的方式對保險(xiǎn)資金實(shí)施監(jiān)控，防止保險(xiǎn)資金挪作他用。

1.3.8案例說明

以下通過廣東某電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的兩個案例說明實(shí)施統(tǒng)一管理的意義：（1）縣級單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)納入統(tǒng)一管理前后投保費(fèi)率對比。2008年在納入統(tǒng)一管理范圍前，該電力企業(yè)集團(tuán)中的47個縣級單位在當(dāng)?shù)刈孕型侗＃偼侗＝痤~134.85億元，支出保費(fèi)3，086.05萬元，綜合費(fèi)率高達(dá)2.288‰。納入統(tǒng)一管理范圍后，其綜合費(fèi)率降為0.63‰，同等投保資產(chǎn)條件下節(jié)約投保成本2235.81萬元。（2）統(tǒng)一管理與非統(tǒng)一管理單位在2008年冰災(zāi)賠案中獲賠的情況對比。2008年冰災(zāi)出險(xiǎn)后，粵北地區(qū)十個縣級單位遭受嚴(yán)重?fù)p失。當(dāng)時(shí)，僅有J單位納入統(tǒng)一管理范圍，繳納了短期保費(fèi)6.5萬元，其余均在當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司自行投保，表1為冰災(zāi)賠案各單位的最終獲賠情況。從表1中數(shù)據(jù)可以看出，納入統(tǒng)一管理范圍的J單位享受到“低成本、高保障”的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理效益，通過保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的統(tǒng)疇談判、協(xié)調(diào)，與其他縣級單位相比，最終獲得較高的賠償金額。

2投保統(tǒng)一管理工作

2.1統(tǒng)一擬定年度保險(xiǎn)合同條款

2.1.1前期準(zhǔn)備工作

保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人在與保險(xiǎn)人商定年度保險(xiǎn)合同之前，需要作以下前期準(zhǔn)備工作：（1）分析上一年度保險(xiǎn)管理工作過程中存在的問題及總體情況。（2）走訪調(diào)研投保單位，了解保險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的情況和需求。（3）召集具有代表性的投保單位開展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理研討會，認(rèn)真聽取需求和意見。

2.1.2調(diào)整保險(xiǎn)合同條款

以上一年的保險(xiǎn)合同為基礎(chǔ)，根據(jù)投保資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、上一年出險(xiǎn)情況及賠付、保險(xiǎn)服務(wù)、存在問題等情況變化對相關(guān)條款進(jìn)行調(diào)整。

2.1.3保險(xiǎn)合同談判、簽訂

保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人代表電力企業(yè)集團(tuán)與保險(xiǎn)人開展保險(xiǎn)合同條款談判，在雙方達(dá)成意見一致的情況下簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，電力企業(yè)集團(tuán)所轄各單位將一致依據(jù)合同內(nèi)容的約定開展投保、出險(xiǎn)報(bào)案、索賠等保險(xiǎn)工作，形成在一個大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同下，執(zhí)行統(tǒng)一投保費(fèi)率、期限、方式及理賠原則等保障內(nèi)容的管理模式。

2.2設(shè)計(jì)具有行業(yè)特點(diǎn)的投保險(xiǎn)種

2.2.1電力財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)

電力財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)是指投保人所有賬上固定資產(chǎn)（剔除運(yùn)輸設(shè)備、土地）、流動資產(chǎn)按雙方協(xié)議要求投保財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，若保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)因免除責(zé)任以外的其他不可預(yù)料的自然災(zāi)害或意外事故造成的直接物質(zhì)損壞或滅失（損失），由保險(xiǎn)人按照協(xié)議規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。

2.2.2電力機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)

電力機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)是指投保人的變電設(shè)備、自動化設(shè)備及儀器儀表設(shè)備、配電設(shè)備、通信設(shè)備等按雙方協(xié)議要求投保機(jī)器損壞險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期間內(nèi)，因免除責(zé)任以外的，屬其保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)列明原因引起或構(gòu)成突然的、不可預(yù)料的意外事故造成的物質(zhì)損壞或滅失（損失），由保險(xiǎn)人按照合同規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。其主要特點(diǎn)是對財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)的免除責(zé)任進(jìn)行補(bǔ)充，經(jīng)過多年的發(fā)展，形成符合電力企業(yè)特點(diǎn)的專屬險(xiǎn)種。

2.2.3供電責(zé)任險(xiǎn)

供電責(zé)任險(xiǎn)是指按照協(xié)議規(guī)定投保人投保供電責(zé)任險(xiǎn)，在保險(xiǎn)有效期限內(nèi)，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)明細(xì)表中列明的供電區(qū)域內(nèi)，由被保險(xiǎn)人所有或管理的供電設(shè)備及供電線路，因所列的原因?qū)е碌谌叩娜松韨龌蜇?cái)產(chǎn)損失，依法由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的民事責(zé)任賠償，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。供電責(zé)任險(xiǎn)是根據(jù)電力行業(yè)的特點(diǎn)，在公眾責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為電力財(cái)產(chǎn)分擔(dān)、轉(zhuǎn)移民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的專屬條款，也屬于電力行業(yè)中首創(chuàng)的險(xiǎn)種。

2.3制定具有行業(yè)特點(diǎn)的保險(xiǎn)條款

2.3.1合同條款根據(jù)電力行業(yè)特殊性量身定制，保障范圍更符合實(shí)際情況電力企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同條款的內(nèi)容，是基于電力企業(yè)日常運(yùn)行過程中經(jīng)常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況，進(jìn)行保障性約定，具有電力行業(yè)特點(diǎn)。例如，由于電力行業(yè)的特殊性，具有承擔(dān)社會責(zé)任屬性，要求電力中斷后須在盡可能短的時(shí)間內(nèi)恢復(fù)，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故后，除了應(yīng)24h內(nèi)通知保險(xiǎn)人外，根據(jù)合同約定，可以按照有關(guān)電力規(guī)程先行組織搶修復(fù)電，并進(jìn)行現(xiàn)場事故點(diǎn)拍照，再保留修復(fù)現(xiàn)場以供保險(xiǎn)查勘。電力企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同經(jīng)過多年來的修訂，逐年完善，大部分條款已經(jīng)形成常態(tài)化固定下來。但是，由于形勢、技術(shù)等因素的變化導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，需要對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，促使保險(xiǎn)合同條款的不斷修訂。

2.3.2保險(xiǎn)金額的確定上具有超前意識，適時(shí)改變保險(xiǎn)金額確定方式，提高賠付保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額確定通常有三種方式：①按賬面原值投保，即固定資產(chǎn)的賬面原值就是該固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額；②按重置重建價(jià)值投保，即按照投保時(shí)重新購建同樣的財(cái)產(chǎn)所需支出確定保險(xiǎn)金額；③按投保時(shí)實(shí)際價(jià)值協(xié)議投保，即根據(jù)投保時(shí)投保標(biāo)的所具有的實(shí)際價(jià)值由保險(xiǎn)雙方協(xié)商確定保險(xiǎn)金額。統(tǒng)一管理模式下的電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同多年來采用第二種和第三種相結(jié)合的方式對保險(xiǎn)金額進(jìn)行確定，保險(xiǎn)金額一直采取用原值為基礎(chǔ)，加乘根據(jù)十年工業(yè)物價(jià)綜合指數(shù)折換成現(xiàn)值的復(fù)合加成系數(shù)的方式確定，同時(shí)約定賠付時(shí)按重置價(jià)值進(jìn)行賠付，這樣既可以達(dá)到足額投保的要求，同時(shí)也能提高賠付保障。

2.4保險(xiǎn)費(fèi)率控制

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的制定，基本上是依據(jù)上一保險(xiǎn)年度賠付率及近三年賠付率加上投保財(cái)產(chǎn)的增長趨勢及狀況進(jìn)行綜合分析后確定，在財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一投保、統(tǒng)一管理的前提下，基本保持“賠付少，費(fèi)率低；賠付多，費(fèi)率高”的浮動原則。在與保險(xiǎn)人厘定投保費(fèi)率時(shí)，保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人還充分把握統(tǒng)一保險(xiǎn)管理的資源整合優(yōu)勢，先通過均衡整合轉(zhuǎn)移內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合沿海單位和小單位出險(xiǎn)多賠付大、內(nèi)陸單位和大單位出險(xiǎn)少賠付低的特點(diǎn)，綜合厘定一個相對較低且令保險(xiǎn)人能接受的投保費(fèi)率。受政策規(guī)定限制，在投保費(fèi)率不能持續(xù)下降的年度，主要通過增加保障性條款擴(kuò)大保障范圍，以保障換取費(fèi)率。

2.5特別保障

擴(kuò)展條款是電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中由于一般條款范圍的約定不足以或者無法涵蓋全面，或者在一般條款中存在灰色的理賠地帶，與保險(xiǎn)人擴(kuò)展約定一些有利于更多轉(zhuǎn)移電力財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、提高電力財(cái)產(chǎn)保障范圍的條款。例如財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)和機(jī)器損壞險(xiǎn)的擴(kuò)展條款中“保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)維修條款”，就是擴(kuò)展承保保險(xiǎn)標(biāo)的（特指設(shè)備、線路）在檢修、維修過程中發(fā)生的本保險(xiǎn)責(zé)任范圍的直接損失；又如供電責(zé)任險(xiǎn)方面的“擴(kuò)展承保無過錯賠償責(zé)任”條款，就是擴(kuò)展承保被保險(xiǎn)人所有或管理的供電設(shè)備及供電線路，沒有過錯造成第三者觸電導(dǎo)致的人身傷亡，由法院判定的應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的無過錯民事賠償責(zé)任，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。擴(kuò)展條款都是在保險(xiǎn)人向保監(jiān)會報(bào)備的格式條款里沒有約定下來的保障范圍，經(jīng)過多年來的不斷修正和完善，促使擴(kuò)展條款的保障與時(shí)俱進(jìn)，符合實(shí)際；擴(kuò)展條款保障的約定，使財(cái)產(chǎn)保障范圍上更加全面和完善，讓風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)不一的地區(qū)基本得到較全面的保障和合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)電力企業(yè)集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理得到提升。

3理賠統(tǒng)一管理工作

3.1理賠統(tǒng)一管理基本程序

3.1.1出險(xiǎn)報(bào)告

在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，出險(xiǎn)單位按照《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同》（以下簡稱《合同》）的約定應(yīng)在24h內(nèi)按要求以出險(xiǎn)通知書通知保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人，同時(shí)在保險(xiǎn)人的指導(dǎo)下配合做好查勘與定損工作。

3.1.2查勘定損

保險(xiǎn)人在收到出險(xiǎn)通知后，根據(jù)《合同》的保險(xiǎn)服務(wù)承諾，若損失金額超過20萬元的，保險(xiǎn)人應(yīng)到現(xiàn)場查勘核實(shí)損失，出險(xiǎn)單位應(yīng)協(xié)助其做好查勘工作；若損失金額低于20萬元的，在保險(xiǎn)人的指導(dǎo)下，則可以由出險(xiǎn)單位按要求先行查勘核實(shí)損失。根據(jù)《合同》約定，可以按照有關(guān)電力規(guī)程先行組織搶修復(fù)產(chǎn)，進(jìn)行現(xiàn)場事故點(diǎn)拍照，并保留修復(fù)現(xiàn)場以供保險(xiǎn)人查勘。供電責(zé)任險(xiǎn)因涉及到第三方財(cái)產(chǎn)安全或人身安全，其處理辦法及步驟也相應(yīng)靈活多變。通常通過第三方如市、縣政府相關(guān)職能部門或人民調(diào)解委員會等進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)不妥的情況下，通過法律訴訟進(jìn)行法律裁決處理。

3.1.3收集索賠資料

在完成查勘定損工作后，出險(xiǎn)單位應(yīng)盡快統(tǒng)計(jì)財(cái)產(chǎn)損失數(shù)量，列出損失清單，統(tǒng)計(jì)損失金額，并準(zhǔn)備好與確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和資料。以下按財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)（包括財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)）、供電責(zé)任險(xiǎn)分別列舉出險(xiǎn)單位主要應(yīng)按需要收集的索賠資料：（1）財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)索賠資料：出險(xiǎn)通知書；索賠申請書；損失清單；領(lǐng)料單；工程預(yù)算書或結(jié)算書；其它保險(xiǎn)人要求的相關(guān)資料。（2）供電責(zé)任險(xiǎn)索賠資料：出險(xiǎn)通知書索賠申請書；第三者的身份證復(fù)印件；賠償給第三者的賠償協(xié)議、收據(jù)或發(fā)票；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者傷殘的，需提供第三者病歷、用藥清單、醫(yī)生診斷證明、住院證明、發(fā)票；殘疾的需提供傷殘鑒定報(bào)告；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者死亡的，需提供死亡證明或戶口注銷證明或火葬證明、法院判決書或調(diào)解協(xié)議書；其它保險(xiǎn)人要求的相關(guān)資料。

3.1.4提出索賠

出險(xiǎn)單位應(yīng)按《合同》約定，認(rèn)真整理索賠資料，計(jì)算保險(xiǎn)賠償金額，如實(shí)填寫《索賠申請書》，正式向保險(xiǎn)人提出索賠并遞交索賠資料。

3.1.5理賠結(jié)案

保險(xiǎn)人根據(jù)出險(xiǎn)單位遞交的索賠資料，經(jīng)核實(shí)、理算后，計(jì)算出賠付金額，與被保險(xiǎn)人進(jìn)行協(xié)商確認(rèn)，雙方簽署《賠款確認(rèn)書》后即可劃款結(jié)案。

3.2統(tǒng)一協(xié)調(diào)理賠

現(xiàn)實(shí)理賠工作中，出險(xiǎn)單位與保險(xiǎn)人經(jīng)常在賠償結(jié)果上發(fā)生分歧，導(dǎo)致賠案懸而不決，拖延結(jié)案時(shí)間，一定程度上影響了損失資產(chǎn)修復(fù)資金的及時(shí)到位和利益補(bǔ)償、財(cái)務(wù)決算等事項(xiàng)。作為統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人應(yīng)在當(dāng)中起協(xié)調(diào)作用，充分發(fā)揮其專業(yè)管理職能，客觀公正履行職責(zé)，化解矛盾，提高結(jié)案率，主要做好以下工作：（1）建立完善理賠工作流程。制定、推行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種理賠工作指引以及出險(xiǎn)理賠各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)單證，規(guī)范各出險(xiǎn)單位的理賠工作方法和步驟，在出險(xiǎn)單位索賠環(huán)節(jié)加強(qiáng)索賠技術(shù)和質(zhì)量，從而提高保險(xiǎn)人對索賠要求的認(rèn)可及信任度，化解出險(xiǎn)單位與保險(xiǎn)人的分歧。（2）做好索賠咨詢工作。協(xié)調(diào)人利用其對保險(xiǎn)合同條款的充分掌握、多年保險(xiǎn)管理積累的經(jīng)驗(yàn)，隨時(shí)為各單位提供索賠咨詢，幫助其及時(shí)、合理爭取索賠權(quán)益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。（3）組織召開理賠協(xié)調(diào)會。為及時(shí)掌握保險(xiǎn)人受理報(bào)案和結(jié)案情況，定期召開理賠協(xié)調(diào)例會，解決保險(xiǎn)人與投保單位對賠案處理過程中的分歧，分析未結(jié)案件的原因，協(xié)調(diào)解決由賠案產(chǎn)生的問題，提高結(jié)案率，以及時(shí)地為出險(xiǎn)單位提供修復(fù)資金。（4）參與重大案件查勘定損。保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生后，協(xié)助保險(xiǎn)人進(jìn)行理賠處理，凡涉及金額大、受損范圍廣的案件，專門成立協(xié)調(diào)小組進(jìn)行全程跟蹤和指導(dǎo)服務(wù)工作，參與資產(chǎn)的查勘、定損和索賠工作，主導(dǎo)制定理賠定損原則，組織召開專題會議協(xié)調(diào)解決有爭議的問題。

3.3統(tǒng)一監(jiān)督理賠

3.3.1對出險(xiǎn)單位的監(jiān)督

（1）監(jiān)督、核查出險(xiǎn)單位在被保財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)后是否及時(shí)向保險(xiǎn)人報(bào)案；（2）督促、協(xié)助出險(xiǎn)單位開展查勘定損及按照要求收集證據(jù)和索賠資料；（3）督促出險(xiǎn)單位相關(guān)部門和人員之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通；（4）監(jiān)控保險(xiǎn)賠款資金流向，防止挪作他用。

3.3.2對保險(xiǎn)人的監(jiān)督

監(jiān)督保險(xiǎn)人認(rèn)真履行保險(xiǎn)合同，做好查勘、定損等理賠工作，提高結(jié)案率，及時(shí)劃撥賠款資金，提升服務(wù)質(zhì)量。

3.3.3對保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督

制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)勘察、理算委托公估公司的管理辦法，監(jiān)督和指導(dǎo)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)的工作，以公平、公正、公開的“三公原則”，對保險(xiǎn)案件的事故原因、損失、相關(guān)保險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行分析、估算、認(rèn)定，并提出中肯的賠償公估報(bào)告和改進(jìn)意見，科學(xué)、合理、有效地處理相關(guān)保險(xiǎn)賠案，保障保險(xiǎn)雙方的合法權(quán)益。

4保險(xiǎn)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)的管理

4.1機(jī)構(gòu)組織要求

電力企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)即保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人應(yīng)為電力企業(yè)集團(tuán)所屬單位，以保障其運(yùn)作始終符合電力企業(yè)利益要求。機(jī)構(gòu)人員結(jié)構(gòu)上，應(yīng)配備保險(xiǎn)、電力、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)人員，當(dāng)中著力培養(yǎng)具備談判、協(xié)調(diào)、研究、培訓(xùn)能力的人才。

4.2機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

（1）與保險(xiǎn)人商定年度統(tǒng)一保險(xiǎn)合同條款；（2）組織各單位開展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保工作；（3）監(jiān)督、協(xié)調(diào)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作；（4）中轉(zhuǎn)核付保險(xiǎn)資金；（5）建立、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理制度、流程；（6）組織開展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)宣傳、研究、培訓(xùn)工作；（7）協(xié)助、促進(jìn)各單位建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)及管理規(guī)程。

篇（4）

(一)由于以下原因引起的損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

1.貨物遭哄搶,自然損耗,本身缺陷,短少,死亡,腐爛,變質(zhì);

2.違法載運(yùn)或因包裝,緊固不善,裝載,遮蓋不當(dāng);

3.車上人員攜帶的私人物品或違章所載貨物;

4.由于駕駛員的故意行為,緊急剎車.

(二)其它不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用,保險(xiǎn)人也不負(fù)責(zé)賠償.

第三條賠償限額

本保險(xiǎn)的最高賠償限額由投保人和保險(xiǎn)人在投保時(shí)協(xié)商確定.

第四條賠償處理

(一)承運(yùn)的貨物發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失,保險(xiǎn)人按起運(yùn)地價(jià)格在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償;

(二)根據(jù)保險(xiǎn)車輛駕駛員在事故中所負(fù)責(zé)任,車上貨物責(zé)任險(xiǎn)在符合賠償規(guī)定的金額內(nèi)實(shí)行免賠率:負(fù)全部責(zé)任的免賠20%,負(fù)主要責(zé)任的免賠15%,負(fù)同等責(zé)任的免賠10%,負(fù)次要責(zé)任的免賠5%.單方肇事事故的免賠率為20%.

無過錯損失補(bǔ)償險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

保險(xiǎn)車輛在使用過程中,因與第三者(僅限于非機(jī)動車輛,行人)發(fā)生交通事故,造成第三者人身傷亡,經(jīng)公安交通管理部門依法裁決,應(yīng)由第三者自己承擔(dān),而由被保險(xiǎn)人墊付的合理的搶救醫(yī)療費(fèi),喪葬費(fèi),由于第三者確實(shí)無償還能力,裁決后一個月內(nèi)第三者仍未能償還的,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償.

第二條賠償限額

本保險(xiǎn)的最高賠償金額以第三者責(zé)任險(xiǎn)賠償限額為限.

第三條責(zé)任免除

被保險(xiǎn)人放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利或過錯致使保險(xiǎn)人不能行使代位追償權(quán)利的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償責(zé)任或相應(yīng)扣減保險(xiǎn)賠償金.

第四條賠償處理

保險(xiǎn)人確認(rèn)索賠單證齊全有效后,由被保險(xiǎn)人簽具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書,賠償結(jié)案,但被保險(xiǎn)人有義務(wù)協(xié)助保險(xiǎn)人向第三者追償.

車載貨物掉落責(zé)任險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,所載貨物從車上掉落致使第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接損毀,依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任,保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單載明的賠償限額內(nèi)計(jì)算賠償.

第二條責(zé)任免除

下列損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛員及他們家庭成員的人身傷亡,財(cái)產(chǎn)損失;

(二)駕駛員故意行為或車上所載氣體,液體泄漏所造成的損失;

(三)裝卸貨物造成的損失.

第三條賠償限額

本保險(xiǎn)每次事故的賠償限額由投保人與保險(xiǎn)人在投保時(shí)協(xié)商確定.

第四條賠償處理

本保險(xiǎn)每次賠償均實(shí)行20%的免賠率.

玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,發(fā)生本車玻璃單獨(dú)破碎,保險(xiǎn)人按實(shí)際損失賠償.

投保人在與保險(xiǎn)人協(xié)商的基礎(chǔ)上,自愿按進(jìn)口風(fēng)擋玻璃或國產(chǎn)風(fēng)擋玻璃選擇投保,保險(xiǎn)人根據(jù)其選擇承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任.

第二條責(zé)任免除

保險(xiǎn)車輛的下列損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)燈具,車鏡玻璃破碎;

(二)安裝,維修車輛過程中造成玻璃的破碎.

車輛停駛損失險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,因發(fā)生車輛損失險(xiǎn)第一條所列的保險(xiǎn)事故,造成車身損毀,致使保險(xiǎn)車輛需進(jìn)廠修理,造成保險(xiǎn)車輛停駛的損失,保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同規(guī)定在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償.

第二條責(zé)任免除

保險(xiǎn)人對下列停駛損失不負(fù)責(zé)賠償:

(一)車輛被罰沒,扣押,查封期間的損失;

(二)因車輛修理質(zhì)量不合要求,造成返修期間的損失.

第三條賠償限額

賠償限額以投保人與保險(xiǎn)人投保時(shí)約定的賠償天數(shù)乘以約定的日賠償金額為準(zhǔn),但本保險(xiǎn)約定的最高賠償天數(shù)為90天.

第四條賠償處理

(一)在保險(xiǎn)期限內(nèi),賠償天數(shù)累計(jì)計(jì)算,累計(jì)賠償?shù)奶鞌?shù)以保險(xiǎn)單約定的最高賠償天數(shù)為限;

(二)部分損失的,在雙方約定的修復(fù)時(shí)間內(nèi),按保險(xiǎn)單約定的日賠償金額乘以從送修并辦理交車手續(xù)之日起至修復(fù)并辦理完提車手續(xù)之日止的實(shí)際天數(shù)計(jì)算賠償;

(三)全部損失的,按保險(xiǎn)單約定的最高賠償天數(shù)計(jì)算賠償;(四)本保險(xiǎn)每次事故的絕對免賠額為一天的賠償金額.

自燃損失險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,因本車電器,線路,供油系統(tǒng)發(fā)生故障及運(yùn)載貨物自身原因起火燃燒,造成保險(xiǎn)車輛的損失,以及被保險(xiǎn)人在發(fā)生本保險(xiǎn)事故時(shí),為減少保險(xiǎn)車輛損失所支出的必要合理的施救費(fèi)用,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償.

第二條責(zé)任免除

下列損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)被保險(xiǎn)人在使用保險(xiǎn)車輛過程中,因人工直接供油,高溫烘烤等違反車輛安全操作規(guī)則造成的損失;

(二)因自燃僅造成電器,線路,供油系統(tǒng)的損失;

(三)運(yùn)載貨物的損失;

(四)被保險(xiǎn)人的故意行為或違法行為造成保險(xiǎn)車輛的損失.

第三條保險(xiǎn)金額

本保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額由投保人和保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)車輛的實(shí)際價(jià)值內(nèi)協(xié)商確定.

第四條賠償處理

(一)在保險(xiǎn)單載明的保險(xiǎn)金額內(nèi),按保險(xiǎn)車輛的實(shí)際損失計(jì)算賠償;

(二)本保險(xiǎn)每次賠償均實(shí)行20%的免賠率.

新增加設(shè)備損失險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,發(fā)生車輛損失險(xiǎn)第一條所列的保險(xiǎn)事故,造成車上新增加設(shè)備的直接損毀,保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單該項(xiàng)目所載明的保險(xiǎn)金額內(nèi),按實(shí)際損失計(jì)算賠償.

第二條保險(xiǎn)金額

保險(xiǎn)金額按照投保時(shí)新增加設(shè)備的新設(shè)備購置價(jià)確定.

第三條賠償處理

本保險(xiǎn)每次賠償均實(shí)行免賠率,免賠率按照車輛損失險(xiǎn)執(zhí)行.

第四條其它事項(xiàng)

本保險(xiǎn)所指的新增加設(shè)備,是指除保險(xiǎn)車輛出廠時(shí)原有各項(xiàng)設(shè)備以外的,被保險(xiǎn)人另外加裝的設(shè)備及設(shè)施.辦理本保險(xiǎn)時(shí),應(yīng)列明車上新增加設(shè)備明細(xì)表及價(jià)格.

代步車費(fèi)用險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

保險(xiǎn)車輛在使用過程中,因發(fā)生車輛損失險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任第一條所列的保險(xiǎn)事故,造成車身損毀需進(jìn)廠修理,在雙方約定的修復(fù)保險(xiǎn)車輛期間內(nèi),被保險(xiǎn)人需要租用代步車發(fā)生的費(fèi)用,保險(xiǎn)人按條款約定承擔(dān)賠償責(zé)任.

第二條責(zé)任免除

下列損失及費(fèi)用,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)車輛被執(zhí)法機(jī)關(guān)扣押,查封期間發(fā)生的租車費(fèi)用;

(二)因保險(xiǎn)車輛修理質(zhì)量不合要求造成返修期間的代步車費(fèi)用;

(三)本保險(xiǎn)不承擔(dān)其它附加險(xiǎn)項(xiàng)下發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)需租車的費(fèi)用.

第三條賠償限額

賠償限額以投保人與保險(xiǎn)人投保時(shí)約定的賠償天數(shù)乘以約定的日賠償金額為準(zhǔn),但本保險(xiǎn)的最高約定賠償天數(shù)為30天.

第四條賠償處理

(一)每次事故絕對免賠額為一日的賠償金額;

(二)發(fā)生部分損失,保險(xiǎn)人在雙方約定的修復(fù)時(shí)間內(nèi)按保險(xiǎn)單約定的日賠償金額乘以從送修辦理交車手續(xù)起至修復(fù)辦理提車手續(xù)之日止的實(shí)際天數(shù)計(jì)算賠償;

(三)發(fā)生全車損毀,按保險(xiǎn)單約定的賠償天數(shù)計(jì)算賠償;

(四)在保險(xiǎn)期限內(nèi),賠償天數(shù)累計(jì)計(jì)算,最高以保險(xiǎn)單約定的賠償天數(shù)為限.

交通事故精神損害賠償險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛在使用過程中,因發(fā)生交通事故,致使第三者或本車上人員的傷殘,死亡或懷孕婦女意外流產(chǎn),受害方據(jù)此提出精神損害賠償請求,依照法院判決應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的精神損害賠償責(zé)任,保險(xiǎn)人按合同約定在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償.

第二條責(zé)任免除

在下列情況下,被保險(xiǎn)人承擔(dān)的精神損害賠償,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)駕駛員在交通事故中無過錯責(zé)任;

(二)保險(xiǎn)車輛未發(fā)生碰撞事故,僅由驚恐引起,造成第三者或車上人員的行為不當(dāng)所引起的傷殘,死亡或懷孕婦女意外流產(chǎn);

(三)法院調(diào)解書中確定的應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的精神損害賠償;

(四)其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用.

第三條賠償限額

本保險(xiǎn)每次事故的最高賠償限額由保險(xiǎn)人和投保人在投保時(shí)協(xié)商確定.

第四條賠償處理

(一)按人民法院對交通事故責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的精神損害賠償?shù)呐袥Q以及保險(xiǎn)合同的規(guī)定,保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單所載明的本保險(xiǎn)賠償限額內(nèi)計(jì)算賠償;

(二)本保險(xiǎn)每次賠償均實(shí)行20%的免賠率.

他人惡意行為損失險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

投保了本保險(xiǎn)的機(jī)動車輛,因他人惡意行為造成保險(xiǎn)車輛車身人為劃痕,倒車鏡及燈具單獨(dú)損壞,保險(xiǎn)人按實(shí)際損失計(jì)算賠償.

第二條責(zé)任免除

保險(xiǎn)車輛的下列損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)被保險(xiǎn)人或駕駛員的故意行為造成保險(xiǎn)車輛的損失;

(二)他人因與被保險(xiǎn)人或駕駛員及其家庭成員發(fā)生民事,經(jīng)濟(jì)糾紛造成保險(xiǎn)車輛的損失;

(三)車身表面自然老化,損壞;

(四)其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)損失和費(fèi)用.

第三條賠償處理

本保險(xiǎn)每次賠償均實(shí)行20%的免賠率.

全車盜搶附加高爾夫球具盜竊險(xiǎn)條款

第一條保險(xiǎn)責(zé)任

被保險(xiǎn)人存放于保險(xiǎn)車輛之中的高爾夫球具在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi),與保險(xiǎn)車輛同時(shí)遭受盜竊,搶劫,搶奪以及車輛失竊尋回后的球具丟失,由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任.

第二條責(zé)任免除

置放于保險(xiǎn)車輛中的高爾夫球具的下列損失,保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償:

(一)非全車遭盜搶,僅車上高爾夫球具單獨(dú)被盜竊,被搶劫,被搶奪;

(二)高爾夫球具發(fā)生部分損失;

(三)其它不屬于全車盜搶險(xiǎn)責(zé)任范圍原因所造成的球具丟失.

第三條保險(xiǎn)金額

本保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額分為5000元,10000元,15000元和20000元四個檔次,由保險(xiǎn)人和投保人在投保時(shí)協(xié)商確定.

第四條賠償處理

(一)本保險(xiǎn)實(shí)行20%的免賠率;

(二)本保險(xiǎn)在保險(xiǎn)期限內(nèi)以賠償一次為限,且與全車盜搶險(xiǎn)同時(shí)賠付.

第五條其它事項(xiàng)

本保險(xiǎn)以本公司已承保全車盜搶險(xiǎn)的非營業(yè)類十四座及十四座以下客車為承保對象.

第四部分釋義

1.保險(xiǎn)車輛:指保險(xiǎn)合同中載明的機(jī)動車輛,包括原汽車制造廠商固定裝置在車上且含在售價(jià)中的零配件,但不包括出廠后另外加裝或改裝的設(shè)備與設(shè)施.

2.不定值保險(xiǎn)合同:是指在保險(xiǎn)合同中,當(dāng)事人雙方事先不確定保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值,而只訂明保險(xiǎn)金額作為最高賠償限額的保險(xiǎn)合同.

3.碰撞:保險(xiǎn)車輛與外界物體的意外撞擊.

4.傾覆:保險(xiǎn)車輛由于自然災(zāi)害或意外事故,造成本保險(xiǎn)車輛翻倒,不經(jīng)施救不能恢復(fù)行駛.

5.外界物體倒塌:保險(xiǎn)車輛自身以外的物體倒下或陷下.

6.行駛中平行墜落:保險(xiǎn)車輛在行駛中發(fā)生意外事故,整車騰空(包括翻滾360度以上)后仍四輪著地.

7.自燃:指保險(xiǎn)車輛因本車電器,線路,供油系統(tǒng),貨物自身等發(fā)生問題造成火災(zāi).

8.減值損失:指由于局部損壞導(dǎo)致財(cái)物修復(fù)后整體價(jià)值的減少.

9.在修理場所修理期間:指保險(xiǎn)車輛進(jìn)入修理廠(站,店)并辦理完交車手續(xù)開始,到保養(yǎng),修理結(jié)束并辦理完提車手續(xù)時(shí)止的時(shí)間.

10.新車購置價(jià):是指本保險(xiǎn)合同簽定地購置與保險(xiǎn)車輛同類型新車(含車輛購置附加稅)的價(jià)格.

11.實(shí)際價(jià)值:是指同類型車輛市場新車購置價(jià)減去該車已使用年限折舊金額后的價(jià)格.折舊按每滿一年扣除一年計(jì)算,不足一年的部分,不計(jì)折舊.折舊率按國家《汽車報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

12.全部損失:指保險(xiǎn)車輛整體損毀,或保險(xiǎn)車輛的修復(fù)費(fèi)用達(dá)到或超過出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值,保險(xiǎn)人推定全損.

13.單方肇事事故:是指不涉及與第三者有關(guān)的損害賠償?shù)氖鹿?但不包括自然災(zāi)害引起的事故.

14.本車上的一切人員:意外事故發(fā)生的瞬間,在本保險(xiǎn)車輛上的一切人員,包括此時(shí)在車下的駕駛員以及車輛行駛中或車輛未停穩(wěn)時(shí)非正常下車的人員.

15.全車被盜竊,被搶劫,被搶奪期間:指保險(xiǎn)車輛被盜竊,被搶劫,被搶奪行為發(fā)生之時(shí)起至公安部門將該車收繳之日止.

16.賠償結(jié)案:賠款金額經(jīng)保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人或關(guān)系人簽章確認(rèn)后即視為賠償結(jié)案.

17.直接損毀:保險(xiǎn)車輛發(fā)生意外事故,直接造成事故現(xiàn)場現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損毀.

機(jī)動車輛保險(xiǎn)指定駕駛員特約條款

第一條投保人可指定駕駛員或不指定駕駛員,并執(zhí)行相應(yīng)的費(fèi)率.

第二條指定駕駛員的,投保人應(yīng)如實(shí)告知指定駕駛員的相關(guān)信息,包括駕駛員姓名,性別,年齡,準(zhǔn)駕車型,初次領(lǐng)取駕駛證時(shí)間,身份證或其他有效證件號碼等.

第三條指定駕駛員的保險(xiǎn)車輛,由非指定駕駛員駕駛保險(xiǎn)車輛發(fā)生保險(xiǎn)事故,或投保人提供的指定駕駛員的信息不真實(shí)的,賠償時(shí),保險(xiǎn)人在核定總賠款的基礎(chǔ)上,每次事故扣除10%的賠款,計(jì)算公式如下:

賠款=各險(xiǎn)別賠款之和×(1-10%)

平安保險(xiǎn)珠海市主要經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)

經(jīng)保監(jiān)辦核準(zhǔn),廣州市共有省級分公司1個,4個市級支公司,18個營業(yè)機(jī)構(gòu),48個承保柜臺和遠(yuǎn)程出單網(wǎng)點(diǎn),兼業(yè)機(jī)構(gòu)1018個.配備風(fēng)險(xiǎn)查勘,理賠定損人員38人.珠海市有承保柜臺和遠(yuǎn)程出單點(diǎn)四個.

市府公務(wù)用車保險(xiǎn)服務(wù)小組通訊錄

成員名單

單位

聯(lián)系電話

傳真

領(lǐng)

導(dǎo)

小

組

連建勇

珠海中心支公司總經(jīng)理

3360098

3344609

劉興

珠海中心支公司兩核總監(jiān)

3360071

3360080

陳子峰

珠海中心支公司市場部經(jīng)理

3360092

3344609

胡開榮

珠海中心支公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理

3360060

3344609

李紅衛(wèi)

珠海中心支公司業(yè)務(wù)二部經(jīng)理

3360037

3360037

穆立峰

珠海中心支公司業(yè)務(wù)一部經(jīng)理

3360073

3360073

理

賠

部

劉興

珠海中心支公司兩核總監(jiān)

3360071

3360080

王文

珠海中心支公司查勘定損員

3360029

3360080

陸國良

珠海中心支公司查勘定損員

3360029

3360080

蔡麗薇

珠海中心支公司核賠執(zhí)行人

3360803

3360080

曾薔蘭

珠海中心支公司核賠執(zhí)行人

3360803

3360080

服

務(wù)

部

丁志華

珠海中心支公司業(yè)務(wù)經(jīng)理

3360073

李桂平

珠海中心支公司出單中心

3344603

王波

珠海中心支公司出單中心

3344603

報(bào)案電話

95512

急救拖車電話版權(quán)所有

95512;0756-3360803

華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

基本服務(wù)要求響應(yīng)表

條款號

條款題目

承諾方案

服務(wù)要求

1

提供電腦定損服務(wù)

事故受損車輛的定損核價(jià)將采用電腦報(bào)價(jià)系統(tǒng),對不同車輛的零件及修復(fù)費(fèi)用進(jìn)行核定,保證準(zhǔn)確,規(guī)范,統(tǒng)一,合理.

2

提供預(yù)付款服務(wù)

對于重大交通事故,出現(xiàn)人員傷亡的,在明確事故責(zé)任的前提下,可根據(jù)總賠款的50%進(jìn)行預(yù)付.

3

提供異地出險(xiǎn),就地理賠服務(wù)

公務(wù)車輛在外地出險(xiǎn),可直接撥打報(bào)案電話(0756-3373991)我司將第一時(shí)間委托當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司查勘定損,并根據(jù)實(shí)際情況提供相應(yīng)的指導(dǎo)和服務(wù).

4

提供委托索賠服務(wù)

我司與市內(nèi)多家較有規(guī)模的修理廠簽定合作協(xié)議,對公務(wù)車的事故車輛提供委托索賠業(yè)務(wù),只要資料齊全,客戶無需支付修理費(fèi)用.

5

提供法律援助服務(wù)

案件較大且發(fā)生糾紛的,我司將提供必要的協(xié)助,幫助處理與交警,法院相關(guān)的事宜.

6

提供全天報(bào)案服務(wù)

我司將提供24小時(shí)全天候接報(bào)案服務(wù)(報(bào)案電話:0756-3373991),無論任何時(shí)間,都有專人為客戶接報(bào)案,指導(dǎo)處理,現(xiàn)場查勘,施救等服務(wù).

7

提供緊急救援服務(wù)

如有需要,客戶可隨時(shí)撥打報(bào)案電話,我司將提供各種緊急救援服務(wù).

8

其他服務(wù)條款

在我司的協(xié)議修理廠可獲得各種優(yōu)惠與服務(wù),如承保期內(nèi)全年免費(fèi)洗車,四季定期免費(fèi)檢測,正常保養(yǎng)維修費(fèi)用優(yōu)惠等.

理賠時(shí)間表

賠償金額

結(jié)案天數(shù)

5000元以下

1天

5000元至30,000元

1天

30000元至100,000元

7天

100,000元至200,000元

7天

200,000元至300,000元

7天

300,000元以上

10天

說明:在被保險(xiǎn)單位按要求將所需的理賠單證提供齊全后,投標(biāo)人的賠案時(shí)效按上述"結(jié)案天數(shù)".

車輛理賠代查勘網(wǎng)絡(luò)一覽表

華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司珠海支公司與下列汽車修理廠簽訂了合作協(xié)議.經(jīng)我司授權(quán),下列汽車維修企業(yè)可以為乙方查勘和客戶索賠.

網(wǎng)點(diǎn)名稱

地址

聯(lián)系人

電話

等級

專修車型

匯利河汽車維修有限公司

香洲翠微東路28號

王力

黃華營

2288616

2288626

一類

各類車型

三聯(lián)汽車維修中心

吉大九洲大道1199號

梁永享

3332101

一類

各類車型

廣州本田特約維修站

新香洲梅華西路

陳亮榮

8630088

8630077

一類

廣州本田系列

南方汽車服務(wù)公司

廣珠西路界沖

周輝

8638440

二類

別克,帕薩特系列

益成汽車維修廠

吉大建業(yè)二路

周小姐

3358339

二類

風(fēng)神,富康系列

珠光汽車工業(yè)公司

珠海大道廣生路段

馬海林

8682032

一類

一汽大眾系列

大昌汽車維修廠

新香洲紅山

劉貴明

2612533

一類

各種車型

卓鑫汽車維修廠

新香洲警民路1號

李向稠

8501966

二類

奇瑞系列

柏寧汽車維修廠

新香洲梅華西路

楊輝

8655029

8655031

一類

各種車型

安凱汽車維修中心

拱北桂花南路

沈志榮

8877299

二類

各種車型

興聯(lián)汽車維修廠

吉大園林路

劉貴平

3333398

二類

各種車型

恒昌汽車修理廠版權(quán)所有

夏灣港昌路

陳樹標(biāo)

8883198

二類

各種車型

宏大汽車維修廠

西區(qū)三灶

王利

7611311

二類

各種車型

斗門外貿(mào)車隊(duì)

珠海斗門

張?jiān)?/p>

5592091

二類

各種車型

康雅汽車修理廠

夏灣

王光成

8899991

二類

各種車型

惠嘉汽車修理廠

香洲梅華東路302號

田代

2515009

二類

各種車型

保險(xiǎn)條款及費(fèi)率

華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

公務(wù)車保險(xiǎn)條款

聲明

1,本條款分為基本險(xiǎn),總括條款和附加險(xiǎn)三章,適用于公務(wù)車保險(xiǎn).在基本險(xiǎn)中,根據(jù)責(zé)任范圍的不同,劃分為A式和B式兩種,投保人可根據(jù)需要自由選擇.在每種基本險(xiǎn)條款中,主要內(nèi)容都包括第三者責(zé)任險(xiǎn),駕駛員座位責(zé)任險(xiǎn),車輛損失險(xiǎn)三部分.

2,如投保人將非公務(wù)車投保本險(xiǎn)種,本公司仍將按照保險(xiǎn)合同的約定承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,但在進(jìn)行賠償處理時(shí),在原條款規(guī)定的基礎(chǔ)上另外扣除損失的20%的絕對免賠率.

3,無論任何原因,投保人如發(fā)現(xiàn)保單內(nèi)容有誤,請?jiān)谑盏奖沃掌鹌呷諆?nèi)向本公司提出,并辦理相應(yīng)的保單批改手續(xù).

4,投保人在交付(或分期交付)保險(xiǎn)費(fèi)前提下,本公司將依照《保險(xiǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,根據(jù)保險(xiǎn)合同承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任.

5,請仔細(xì)閱讀本條款中各項(xiàng)除外責(zé)任,切實(shí)保障您的合法權(quán)益.

定義

1,"本公司"是指華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司.

2,"公務(wù)車"是指:

篇（5）

一、保險(xiǎn)利益的起源

保險(xiǎn)利益最早由18世紀(jì)英國海上保險(xiǎn)提出，早期廣泛應(yīng)用于海上船舶險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)，在英國1906年頒布的《海上保險(xiǎn)法》第4～15條中對“InsurableInterest保險(xiǎn)利益”有非常詳細(xì)的規(guī)定，包括“Avoidanceofwageringorgamingcontracts賭博合同無效”、“Insurableinterestdefined保險(xiǎn)利益的定義”等內(nèi)容，并隨后發(fā)展為世界保險(xiǎn)四大原則之一，有了“無利益無保險(xiǎn)”一說。一方面，保險(xiǎn)合同是國內(nèi)除購買彩票以外唯一合法的射幸合同，具有“小換大”的杠桿作用，要求被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益在很大程度上就避免了賭博行為；另一方面，保險(xiǎn)想要發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分散、損失補(bǔ)充的功能，也必須要求最終獲得保險(xiǎn)賠償金的法人或自然人必須具有保險(xiǎn)利益。

二、保險(xiǎn)利益在法律中的規(guī)定

針對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益問題，我國《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。”“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)。”“保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。”第四十八條規(guī)定“保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請求賠償保險(xiǎn)金。”

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同于人身保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)要求是投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)具有保險(xiǎn)利益。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)要求是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益，否則被保險(xiǎn)人不得向保險(xiǎn)人請求賠償保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)人也有權(quán)依據(jù)該法條作出拒絕賠償。

法律上承認(rèn)的財(cái)產(chǎn)相關(guān)利益包括物權(quán)、債權(quán)、責(zé)任，以及合法占有等權(quán)利，《廣東省高級人民法院關(guān)于審理保險(xiǎn)合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》第12條第一款也有相應(yīng)規(guī)定：

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人存在下列情形的應(yīng)認(rèn)定其具有保險(xiǎn)利益：

（1）對保險(xiǎn)標(biāo)的享有物權(quán)；

（2）對保險(xiǎn)標(biāo)的享有債權(quán)；

（3）保險(xiǎn)標(biāo)的系其依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任；

（4）對保險(xiǎn)標(biāo)的享有其他合法權(quán)益。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益的認(rèn)定要件

通常財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益的認(rèn)定需要符合以下三個要件：

1.保險(xiǎn)利益必須是客觀上確定的利益

保險(xiǎn)利益必須是客觀上可以估算和確定的，已經(jīng)確定或者可以確定的利益，包括現(xiàn)有利益和期待利益。像土地、礦藏、水資源等自然資源通常是不可估算的利益，而像主觀上的情緒或不可確定的利益通常是客觀上不能確定的利益。已經(jīng)確定的利益或者利害關(guān)系為現(xiàn)有利益，如被保險(xiǎn)人對已經(jīng)擁有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、用益物權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)等而享有的利益即為現(xiàn)有利益。尚未確定但可以確定的利益或者利害關(guān)系為期待利益，這種利益必須建立在客觀物質(zhì)基礎(chǔ)上，而不是主觀臆斷、憑空想象的利益，例如預(yù)期的營業(yè)利潤、預(yù)期的租金、預(yù)期的侵權(quán)責(zé)任、違約責(zé)任等屬于合理的期待利益，可以作為保險(xiǎn)利益。

2.保險(xiǎn)利益必須是經(jīng)濟(jì)利益

保險(xiǎn)利益必須是經(jīng)濟(jì)上已經(jīng)去頂?shù)睦婊蛘吣軌虼_定的利益，即保險(xiǎn)利益的經(jīng)濟(jì)價(jià)值必須能夠以貨幣來計(jì)量。保險(xiǎn)的本質(zhì)在于補(bǔ)償，如果保險(xiǎn)利益不能在經(jīng)濟(jì)上計(jì)量，賠償金額的確定也就失去了依據(jù)，無法起到補(bǔ)償?shù)淖饔谩Ｏ袼囆g(shù)品、古玩、字畫雖為無價(jià)之寶，但可以通過特別約定的金額來確定其經(jīng)濟(jì)價(jià)值。人的生命或身體是無價(jià)的，難以用貨幣來衡量，但可按負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)的能力約定一個金額來確定其補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)價(jià)值，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的責(zé)任保險(xiǎn)涉及到人員傷亡的，通常采用最高人民法院《人身損害賠償司法解釋》的規(guī)定執(zhí)行賠償標(biāo)準(zhǔn)。

3.保險(xiǎn)利益必須是合法的利益

保險(xiǎn)是一種法律制度，利益必須是被法律認(rèn)可并受到法律保護(hù)的利益，它必須符合法律規(guī)定，與社會公共利益相一致，不能違背社會公共利益和公序良俗。保險(xiǎn)利益產(chǎn)生于國家制定的相關(guān)法律、法規(guī)以及法律所承認(rèn)的有效形式。具體而言，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)、有益物權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、民事責(zé)任等必須是依法或依有法律效力的合同或行為而合法取得、合法享有、合法承擔(dān)的，凡是違法或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益都是非法利益，不能作為保險(xiǎn)利益，例如盜竊得來的車輛、違章建筑、非法占有的財(cái)產(chǎn)等。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中不同保險(xiǎn)事故下的保險(xiǎn)利益爭議問題

除了常見法律規(guī)定的各種合法權(quán)益外，在訂立保險(xiǎn)合同的實(shí)務(wù)中，也常常出現(xiàn)在發(fā)生不同保險(xiǎn)事故下，存在保險(xiǎn)利益爭議的情況，如以下兩種情況：

1.在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，倉儲所有人就承租人所有的倉儲物進(jìn)行投保的

此情況下，由于倉儲所有人擔(dān)心自己出租的房屋電路等設(shè)施不合格引發(fā)火災(zāi)導(dǎo)致倉儲物受損，或提供的安保不到位導(dǎo)致倉儲物被盜等情況下，倉儲所有人需承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任。但如果發(fā)生暴雨導(dǎo)致倉儲物受損的情況下，通常倉儲所有人不承擔(dān)責(zé)任，此時(shí)就出現(xiàn)了在發(fā)生不同的保險(xiǎn)事故時(shí)被保險(xiǎn)人可能具有也可能不具有保險(xiǎn)利益的兩種可能。當(dāng)然，如果保險(xiǎn)公司能夠開發(fā)一種倉儲責(zé)任險(xiǎn)產(chǎn)品，就可以避免以上情況。

2.基于以上分析，如果相反的情況下，承租人就出租人所有的出租房屋投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，同樣會出現(xiàn)保險(xiǎn)利益或有的兩種可能

例如：由于倉儲物自燃導(dǎo)致房屋受損，或由于合同保管義務(wù)未能做好房屋的維修導(dǎo)致倒塌等情況下，承租人須承擔(dān)相應(yīng)的侵權(quán)或違約責(zé)任。但如果出現(xiàn)暴雨、暴雪等不可抗力導(dǎo)致房屋倒塌時(shí)，承租人無須承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)然也就不存在保險(xiǎn)利益之說。

類似情況在國內(nèi)公路貨運(yùn)的所有人、承運(yùn)人投保貨運(yùn)險(xiǎn)時(shí)也常有發(fā)生；在物業(yè)管理中物業(yè)公司對共有財(cái)產(chǎn)、業(yè)主自有財(cái)產(chǎn)投保物業(yè)責(zé)任險(xiǎn)也時(shí)有存在，在此不過多贅述。

篇（6）

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的現(xiàn)狀

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的種種特點(diǎn)，加上市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的瞬息萬變，導(dǎo)致目前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作方面還存在很多問題。第一是財(cái)務(wù)預(yù)算的管理制度問題。我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一般都具有十分繁雜的層級結(jié)構(gòu)，和分布廣泛的各種分支機(jī)構(gòu)，而且很多保險(xiǎn)公司內(nèi)部都未設(shè)置專門的預(yù)算管理部門，或是部門職能不夠明確。沒有一套規(guī)范的管理制度自然無法順利開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，也就不能對公司的經(jīng)營和投資等活動進(jìn)行有效的預(yù)測和控制。公司各部門之間由于缺乏預(yù)算管理制度的規(guī)范，常常會只顧本部門的利益盡量多地爭取預(yù)算資金，財(cái)務(wù)預(yù)算管理無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。第二點(diǎn)是財(cái)務(wù)預(yù)算考核指標(biāo)問題，保險(xiǎn)行業(yè)并沒有統(tǒng)一的預(yù)算考核指標(biāo)，所以各保險(xiǎn)公司的預(yù)算體系和考核指標(biāo)都不相同，具有各自的側(cè)重點(diǎn)。比如說有的保險(xiǎn)公司的預(yù)算考核指標(biāo)僅以會計(jì)利潤為標(biāo)準(zhǔn)，有的公司則會綜合考慮各種因素制定考核指標(biāo)。這樣就會影響同行業(yè)之間的比較和競爭，也會影響保險(xiǎn)公司對本公司的業(yè)績進(jìn)行正確評估，無法為保險(xiǎn)公司改善經(jīng)營管理提供依據(jù)，而且還會影響到保險(xiǎn)行業(yè)的主管部門監(jiān)管工作。第三點(diǎn)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行問題。有部分保險(xiǎn)公司雖然設(shè)置了專門的財(cái)務(wù)預(yù)算部門，編制了預(yù)算方案，但是缺乏對預(yù)算的執(zhí)行和控制過程的重視，空有預(yù)算方案而缺乏執(zhí)行力度，根本無法發(fā)揮預(yù)算的作用。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的必要性

（一）企業(yè)職能部門的協(xié)調(diào)要求

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)管理模式一般是按照部門職能來劃分管理模塊，這樣的管理方式下各部門的管理之間因職責(zé)不同而引起沖突無法得到很好的解決，企業(yè)的預(yù)算也無法落到實(shí)處。所以加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各職能部門，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。

（二）各職能部門的發(fā)展要求

因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的預(yù)算是綜合考慮各職能部門之間的平衡而制定出來的，所以每個職能部門的預(yù)算目標(biāo)都符合公司的預(yù)算總目標(biāo)要求，而公司總的預(yù)算目標(biāo)自然是要以各職能部門達(dá)成各自的預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)。因此加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)算的管理可以說是將企業(yè)各職能部門的目標(biāo)進(jìn)行了量化，能夠使其在公司的整體目標(biāo)引導(dǎo)下安排好本部門的活動，為公司的整體發(fā)展提供支持。

（三）企業(yè)內(nèi)部控制的要求

由于企業(yè)的經(jīng)營會受到外部環(huán)境、政策和企業(yè)發(fā)展階段等因素的影響，即使在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，實(shí)際的預(yù)算實(shí)施情況必定會與預(yù)算方案有一定的偏差。在這種時(shí)候預(yù)算就要作為對照標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)的經(jīng)營決策者分析預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)的偏差，以便根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制制度。

（四）企業(yè)績效考核的要求

公司的績效考核是激發(fā)員工的工作積極性的重要制度，在制定績效考核指標(biāo)時(shí)，企業(yè)預(yù)算具有非常重要的作用，它是企業(yè)的整體目標(biāo)分解成一層層的戰(zhàn)略目標(biāo)的量化性指標(biāo)，最終讓每一個員工承擔(dān)本崗位的職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)可以引導(dǎo)績效考核指標(biāo)的確定，并且具有標(biāo)準(zhǔn)性，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況來考評工作績效，可以更加客觀準(zhǔn)確地反映員工的工作情況和對企業(yè)的貢獻(xiàn)。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的措施

（一）健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，不能完全交由財(cái)務(wù)部門處理。在公司設(shè)置有專門預(yù)算管理體系的前提下，還可以設(shè)置專門的財(cái)務(wù)預(yù)算委員會。該委員會的成員應(yīng)該由公司的主要經(jīng)營者和負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，由各部門的負(fù)責(zé)人組成，遵循權(quán)威性和全面代表性原則，將各部門的信息統(tǒng)一整合起來，增加預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算具有可操作性。在各部門信息共享的條件下審批和編制預(yù)算方案，并監(jiān)控預(yù)算實(shí)施情況，根據(jù)執(zhí)行情況對預(yù)算進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，對公司發(fā)展的經(jīng)營活動規(guī)劃實(shí)施全過程的預(yù)算管理。比如說及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況和預(yù)算的偏差，并分析其原因，根據(jù)原因調(diào)整預(yù)算方案；或者解決在預(yù)算執(zhí)行過程中各職能部門之間的沖突和矛盾等。

（二）分解和細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)

首先是以應(yīng)分盡分為原則，公司的全面預(yù)算必須要分解為各職能部門預(yù)算或各經(jīng)營機(jī)構(gòu)預(yù)算，使各個預(yù)算執(zhí)行單位都能明確本單位的工作目標(biāo)；公司的年度預(yù)算要分解為季度預(yù)算，這樣有利于各預(yù)算執(zhí)行單位將其作為組織本單位經(jīng)營活動的依據(jù)，最終實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。其次是以責(zé)任到人為原則，各個預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，按照責(zé)任中心制執(zhí)行預(yù)算。例如業(yè)務(wù)管理部門是以保費(fèi)收入、保險(xiǎn)種類、賠付率、手續(xù)費(fèi)率為關(guān)鍵指標(biāo)，在年度預(yù)算時(shí)，制定出各區(qū)域、各機(jī)構(gòu)、各險(xiǎn)種和各時(shí)期的不同執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。行政部門是以資產(chǎn)、行政費(fèi)用和辦公場所為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司的年度總資產(chǎn)和總的行政費(fèi)用來制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。人力資源部門是以職工總薪資和職工總?cè)藬?shù)為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司年度預(yù)算的職工人數(shù)和薪資來制定合理配置的原則。

篇（7）

一、美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資概況

目前，世界各國的保險(xiǎn)公司大都采用多種保險(xiǎn)投資方式。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)把保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用分為五類：即房地產(chǎn)、抵押貸款、股份、固定收益?zhèn)⒌盅嘿J款以外的貸款和其他投資方式等。靈活多樣的投資方式，使得不同的保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身的特點(diǎn)和需要選擇投資方式，按照收益性、安全性和流動性的要求和原則對保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資組合。

在投資多樣化的前提下，各國政府為了保證保險(xiǎn)資金的安全性，根據(jù)本國的實(shí)際情況，對各種投資方式設(shè)定了嚴(yán)格的投資比例，美國在這方面的限制更加嚴(yán)格(詳見表1)。

以美國紐約州為例，紐約州保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司的股票及債券投資不得超過總投資的20%，房地產(chǎn)投資不得超過10%，海外投資也不得超過10%。由于壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金來源不同，它們對于流動性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的要求不同，投資結(jié)構(gòu)也不相同。壽險(xiǎn)資金由于其長期的特點(diǎn)，以資本市場作為主要的投資領(lǐng)域，股票類資產(chǎn)比重較大；非壽險(xiǎn)資金投資則主要以貨幣市場和債券市場為主。例如，1995年英國壽險(xiǎn)資金46%投資于本國股票，13%投資于外國股票，2%投資于國外債券；非壽險(xiǎn)資金投資本國股票為26%，投資外國股票7%，投資國外債券10%，投資本國公共部門債券21%。

圖1描述了1992年-2003年美國所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資結(jié)構(gòu)情況。債券投資是美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的第一大投資方式，雖然每年投資比例起起伏伏，但一直保持在50%以上，2003年高達(dá)66.34%；股票投資為美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的第二大投資方式，投資比例一直高于10%，2000年高達(dá)30%；抵押貸款也是重要的投資方式，1992年投資比例達(dá)15.6%，但近年來其投資占比一直下滑，2003年降為0.28%；短期投資近年來重要性日益突出，2003年美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)金及短期投資占比達(dá)9.3%；美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的房地產(chǎn)投資占比一直不高，1992年的高峰期不過2.5%，后來占比不斷下降，2003年僅為0.81%。

總的來看，美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資非常謹(jǐn)慎，2／3的投資資產(chǎn)是債券，其中大部分是市政債券、高評級公司債券和美國國庫券。圖2是1999年～2004年美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)債券投資的構(gòu)成情況。在美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所投資的債券中，短期(5年及以下)、中期(5至10年)和長期(10年以上)三分天下，其中短期債券占比最多，并且呈現(xiàn)不斷增加趨勢，2004年估計(jì)占比達(dá)45.5%左右。

就美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其投資策略更加穩(wěn)健。表2是1996年—2004年美國20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司股票投資與房地產(chǎn)投資占比情況。一方面，20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的股票投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1996年—2004年，20家上市公司的平均股票投資占比從未超過15%，2004年僅為8.93%。另一方面，20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的房地產(chǎn)投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1994年以來，在上述20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，有10家公司基本上未從事過房地產(chǎn)投資。

二、美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)

(一)1995年—2004年美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資收益及其波動情況

1995年—2004年，美國20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司總投資額不斷增加，平均增長率達(dá)9.62%，2001年達(dá)到最高值19.66%(詳見圖3)。總投資的不斷增加，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收入的持續(xù)增加奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

總的看來，由于種種因素，美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收益率波動比較明顯。圖4是1995年～2004年美國20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司平均投資收益率情況。在此，投資收益率二利息和投資收人／投資資產(chǎn)。10年間美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體收益率波動起伏，最高時(shí)曾達(dá)到7.51%(1998年)，最低時(shí)僅為5.53%(2004年)。這說明，美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)還比較大。

表3是1995年—2004年美國20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收益率及其波動情況。美國20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資收益率普遍低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)整體水平，各家收益率均值及其波動差別也很大。從投資收益率情況看，1995年—2004年，美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)投資收益率平均值達(dá)6.72%，而同期20家公司中僅有4家公司投資收益率均值高于這一行業(yè)水平，而其它16家公司都低于這一水平；美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司收益率偏低的狀況，是與其投資謹(jǐn)慎策略息息相關(guān)的。從20家公司的具體情況看，投資收益率均值差別很大，10年均值最高的第一美國(FAF)達(dá)14.76%，而最低的保羅·旅行者(STA)僅為5.39%。從投資收益波動情況看，20家上市公司的投資收益率波動也普遍較大，且情況各異。1995年-2004年，20家公司投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差均值為1.62，大大高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的整體水平(0.66)，其中有14家投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差高于1，有5家公司標(biāo)準(zhǔn)差超過2，第一美國(FAF)高達(dá)5.63。

(二)美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場利率波動而造成投資收益變動的風(fēng)險(xiǎn)。利率的上下波動直接影響證券價(jià)格，利率上升，證券價(jià)格下降；利率下降，證券價(jià)格上升。利率風(fēng)險(xiǎn)是固定收益證券(特別是國債)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。美國市場利率一直變動不定，使利率風(fēng)險(xiǎn)成為上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。圖5是1980年—2004年美國市場的利率變化情況。從1980年-2004年，美國的短期利率(3月期票據(jù))、中期利率(1年期票據(jù))和長期利率(10年期票據(jù))均呈現(xiàn)下降趨勢，但各年起伏不定，給上市公司的資金運(yùn)用帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指證券發(fā)行人在證券到期時(shí)無力還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力、盈利水平、規(guī)模大小等因素的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)是債券面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，而不同債券因?yàn)槠湫庞玫燃壊煌蛊湫庞蔑L(fēng)險(xiǎn)各異。一般而言，政府債券的信用風(fēng)險(xiǎn)最小，其它依次為金融債券和公司債券，而投資回報(bào)率正好相反。美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍投資謹(jǐn)慎，一般投資于信用級別較高的證券，故信用風(fēng)險(xiǎn)較低。例如，在丘博集團(tuán)的資產(chǎn)組合中，70%以上的應(yīng)稅債券是由美國財(cái)政部或美國其它政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的、或者是由穆迪公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司評級的AA級以上債券；90%以上的免稅債券為AA級以上債券，大約70%的債券為AAA級；只有不足2%的債券低于投資級別，因此丘博集團(tuán)債券投資的信用風(fēng)險(xiǎn)很小。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)

在國際投資中，由于匯率變化引起投資收益的變化。當(dāng)投資以外幣所表示的資產(chǎn)時(shí)，要承擔(dān)匯率變動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。以丘博集團(tuán)為例，2004年底，其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)子公司共擁有非美元投資資產(chǎn)約45億美元，這些資產(chǎn)的品質(zhì)和到期日與國內(nèi)資產(chǎn)相似，主要以英鎊、加元和歐元計(jì)價(jià)。當(dāng)英鎊匯率、加元匯率或者歐元匯率下降時(shí)，丘博公司將承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

4.資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司在某一時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)現(xiàn)金流和負(fù)債現(xiàn)金流的不匹配，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司收益損失。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種典型的現(xiàn)金流運(yùn)作業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司是資產(chǎn)和負(fù)債的集合體，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)，就是某個時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)的凈現(xiàn)金流小于或大于負(fù)債的凈現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)損失。保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債暫時(shí)的不匹配，只會影響保險(xiǎn)公司日常賠付、投資的減少和財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性；而長期的不匹配則會導(dǎo)致保險(xiǎn)給付危機(jī)，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。

與資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的是流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者由于某種原因急于拋售手中的某項(xiàng)資產(chǎn)，采取價(jià)格折扣等方式造成投資收益的損失。流動性強(qiáng)的資產(chǎn)一般具有完善的二級市場，可以在不降低價(jià)格的情況下隨時(shí)出售；流動性差的資產(chǎn)由于沒有完善的二級市場，不太容易交易轉(zhuǎn)讓，要降低價(jià)格進(jìn)行交易，從而造成資產(chǎn)損失。如果出現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債不匹配的情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了套取現(xiàn)金而急于拋售手中的資產(chǎn)時(shí)，流動性風(fēng)險(xiǎn)就產(chǎn)生了。

5.股票投資風(fēng)險(xiǎn)

美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資股票的比例相對較高，加之股票市場變化原因復(fù)雜且動蕩不定。圖6是1990年—2004年美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率走勢情況。總體上看，美國股票收益率變化幅度很大，股票投資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)很高。美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率最高曾達(dá)到40%(1996年)，而最低時(shí)為—20%以下(2002年)。因此，股票投資占比較高的上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司往往投資風(fēng)險(xiǎn)較大，投資收益率波動偏大。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)對美國上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的影響

(一)投資風(fēng)險(xiǎn)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本的影響很大

風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(Risk-BasedCapital)，是指保險(xiǎn)公司要求等于或超過與其可能出現(xiàn)償付無力風(fēng)險(xiǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)特性相適應(yīng)的最低資本要求的一種制度。在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本制度下，將保險(xiǎn)公司可能面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)量化為所需的凈值。這種方法從保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成出發(fā)，根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況，有彈性地衡量該公司用于支持業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的最低資本，以保證保險(xiǎn)公司的償付能力。如果保險(xiǎn)公司的盈余低于其要求的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(或風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本的百分比)就會受到監(jiān)管行動的約束，如加強(qiáng)監(jiān)控、限制新業(yè)務(wù)的增長、要求保險(xiǎn)公司增加資本以免被接管等。

篇（8）

（一）需求方：客戶理財(cái)需求日益增長

麥肯錫公司曾預(yù)計(jì)，2002年中國個人金融理財(cái)服務(wù)市場的稅前利潤將達(dá)310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預(yù)計(jì)顯然高估了一些，但國內(nèi)“理財(cái)熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財(cái)熱的興起至少有以下幾點(diǎn)因素：

1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數(shù)下降加快。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局資料表明：1978—2001年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實(shí)際增長達(dá)到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時(shí)，恩格爾系數(shù)下降加快。2001年我國城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點(diǎn)。特別是1996年至2001年，恩格爾系數(shù)下降速度明顯加快，共計(jì)10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強(qiáng)之后，在滿足基本消費(fèi)的同時(shí)，有了更多的資金滿足其他方面的消費(fèi)。

2.住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財(cái)需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產(chǎn)業(yè)化以及醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費(fèi)觀念，也激發(fā)了居民理財(cái)?shù)男枨蟆Ｒ簿褪钦f，現(xiàn)在人們必須自己面對怎樣實(shí)現(xiàn)家庭的購房計(jì)劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協(xié)調(diào)的家庭財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資計(jì)劃，即我們常說的理財(cái)規(guī)劃。

3.金融產(chǎn)品的日漸豐富提高了人們的投資理財(cái)意識。20世紀(jì)的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規(guī)模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達(dá)4.4萬億元，上市公司數(shù)有1200多家，投資者開戶數(shù)達(dá)6850萬戶。金融產(chǎn)品的日漸豐富既提高了人們的投資理財(cái)意識，又為人們的理財(cái)規(guī)劃提供了可實(shí)施的投資渠道。據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項(xiàng)問卷調(diào)查結(jié)果顯示：74％的人對個人理財(cái)服務(wù)感興趣，41％的人需要個人理財(cái)服務(wù)。PA18個人理財(cái)網(wǎng)站專業(yè)調(diào)查顯示：50％以上的人是無計(jì)劃分配資產(chǎn)的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財(cái)；25％的人愿意接受服務(wù)委托理財(cái)；70％的人認(rèn)為有必要時(shí)常對自己的投資績效進(jìn)行評估；50％以上的人愿意支付顧問費(fèi)。由此可見，我國居民的個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求是熱切而且比較成熟的。

（二）供給方：應(yīng)對市場競爭，提供增值服務(wù)

我國保險(xiǎn)市場競爭加劇已經(jīng)成為業(yè)界共識，而分紅投資類保險(xiǎn)品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險(xiǎn)品種，成為我國壽險(xiǎn)業(yè)的高速增長的主力軍。中國保監(jiān)會最新統(tǒng)計(jì)顯示，截止2002年10月底，全國保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險(xiǎn)等新產(chǎn)品成為新的增長點(diǎn)，2002年上半年分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險(xiǎn)還是投連險(xiǎn)，該類非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)都是未來保險(xiǎn)市場上的主流產(chǎn)品，而該類產(chǎn)品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，綜合分析客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資金狀況等因素，將產(chǎn)品銷售給能夠承受投資風(fēng)險(xiǎn)，有理財(cái)觀念和理財(cái)需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經(jīng)驗(yàn)就是如此。

此外，在我國加入WTO后，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入國內(nèi)市場，其參與競爭的重點(diǎn)主要就是提供理財(cái)服務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，而在這方面，外資保險(xiǎn)具有更雄厚的技術(shù)和人才優(yōu)勢。國內(nèi)的保險(xiǎn)公司要想保持或擴(kuò)大自己的市場份額，就必須采取切實(shí)可行的措施，不斷壯大自己的個人理財(cái)服務(wù)隊(duì)伍，提供優(yōu)質(zhì)的個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（三）中介方：未來潛在的理財(cái)服務(wù)供給者

雖然我國新興的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都在不斷發(fā)展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業(yè)中介公司找到了長久穩(wěn)定、附加值高的主營收入。據(jù)悉，多家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)都在積極策劃提供專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，以中介人的獨(dú)特位置來彰現(xiàn)自己從事理財(cái)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性、專業(yè)性和客觀性，以此作為公司發(fā)展的有效武器。

二、國際上壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)概況

（一）CFP服務(wù)理念對壽險(xiǎn)業(yè)的影響

研究個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格，2001年全美職業(yè)資格中排名第一。盡管CFP不是壽險(xiǎn)專業(yè)從業(yè)證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時(shí)持有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和證券經(jīng)紀(jì)人資格證書，CFP天然地同壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系。雖然壽險(xiǎn)從業(yè)人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導(dǎo)的“以客戶需求為中心”全方位的理財(cái)服務(wù)理念卻深入人心。國外的壽險(xiǎn)公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)隊(duì)伍，為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（二）亞太地區(qū)壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)狀況

在亞太地區(qū)，人們習(xí)慣稱理財(cái)規(guī)劃為“財(cái)務(wù)規(guī)劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)漸成規(guī)模，以財(cái)務(wù)顧問的身份為客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃正成為新世紀(jì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的轉(zhuǎn)型目標(biāo)。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險(xiǎn)大會上，理財(cái)規(guī)劃的挑戰(zhàn)與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規(guī)范”和“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問”制度，要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當(dāng)?shù)慕ㄗh和壽險(xiǎn)產(chǎn)品給客戶。新加坡從1988年要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員開始運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃為客戶進(jìn)行資產(chǎn)分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規(guī)定所有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在提呈建議書的同時(shí)，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員像醫(yī)生、律師般收取專業(yè)的服務(wù)費(fèi)用，提高業(yè)務(wù)員的形象和地位。

三、壽險(xiǎn)業(yè)開展個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容及影響

（一）壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的基本內(nèi)容

全面的個人理財(cái)規(guī)劃涉及各類金融產(chǎn)品，但并不意味著某個理財(cái)規(guī)劃師要提供從提出理財(cái)建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務(wù)。從成熟的歐美壽險(xiǎn)個人理財(cái)市場服務(wù)看，個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)首先是某位理財(cái)規(guī)劃師提出“理財(cái)建議”，然后再尋找各專業(yè)領(lǐng)域的專家來具體實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案。

從服務(wù)內(nèi)容上看，壽險(xiǎn)業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)主要包括：保險(xiǎn)、投資、稅務(wù)、退休、教育、遺產(chǎn)等六大方面。提供上述六方面的全部規(guī)劃也稱為全方位的理財(cái)規(guī)劃。事實(shí)上，提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)并不一定要求面對所有客戶時(shí)都提供如此全面的規(guī)劃，按照客戶需求和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的個人專業(yè)水平，也可以就某一個財(cái)務(wù)問題提供單一的解決方案（單方位財(cái)務(wù)規(guī)劃），也可以主要提供保險(xiǎn)、投資和稅務(wù)方面的規(guī)劃（多方位財(cái)務(wù)規(guī)劃）。

從實(shí)施過程分析，CFP的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行程序共六步：第一、設(shè)定目標(biāo)，目標(biāo)必須有時(shí)間性、實(shí)際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財(cái)務(wù)狀況，找出其長處和短處；第四、根據(jù)客戶能力和理財(cái)目標(biāo)，制訂理財(cái)建議；第五、實(shí)行規(guī)劃，因?yàn)樾袆幼钪匾坏诹⒍ㄆ跈z查，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃是動態(tài)變化的。

從壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的角度看，其實(shí)可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規(guī)劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財(cái)建議的實(shí)施和績效考核階段。不同專業(yè)背景的業(yè)務(wù)員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須要為客戶制定一套全面的、互相協(xié)調(diào)的、可操作的理財(cái)建議，在這個階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員就相當(dāng)于客戶的“軍師”，要提出戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險(xiǎn)規(guī)劃，同時(shí)推薦其他領(lǐng)域的專家來協(xié)助客戶實(shí)施其全面的理財(cái)計(jì)劃。

（二）壽險(xiǎn)業(yè)推行個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的影響

從直接的產(chǎn)品推銷轉(zhuǎn)變?yōu)閲@客戶需求來組織生產(chǎn)和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質(zhì)變意義的一大步，壽險(xiǎn)業(yè)推行個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)具有劃時(shí)代的意義，將對整個壽險(xiǎn)業(yè)、壽險(xiǎn)公司、人及中介機(jī)構(gòu)以及壽險(xiǎn)客戶本身產(chǎn)生重要的影響并帶來多贏結(jié)果。

1.對壽險(xiǎn)業(yè)的影響。整個服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變有助于提升保險(xiǎn)在公眾心中的形象，提高公眾的保險(xiǎn)理財(cái)意識，避免少數(shù)不良人的行為影響到整個市場的健康發(fā)展。可以說，個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的推行，也是壽險(xiǎn)業(yè)規(guī)范化、制度化、國際化的標(biāo)志之一。

2.對壽險(xiǎn)公司的影響。個人理財(cái)服務(wù)有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險(xiǎn)需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業(yè)務(wù)收入，而且可以以客戶需求為導(dǎo)向，開發(fā)出最令客戶滿意的新產(chǎn)品，占據(jù)市場先機(jī)。同時(shí)，要滿足客戶的綜合理財(cái)服務(wù)需求勢必引起壽險(xiǎn)公司與銀行、證券等跨行業(yè)金融企業(yè)的合作，通過客戶資源共享，創(chuàng)造更多的主營業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入。尤其對具有綜合性的金融集團(tuán)背景的壽險(xiǎn)公司更為有利。

3.對壽險(xiǎn)人及中介機(jī)構(gòu)的影響。實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，要求業(yè)務(wù)員具備較高的素質(zhì)和專業(yè)水平。按照CFP的“4E”標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)必須要求從業(yè)人員在考試、教育、經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德四個方面達(dá)到較高水準(zhǔn)，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險(xiǎn)業(yè)推行理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，必然會推動業(yè)務(wù)員提高自己素質(zhì)，轉(zhuǎn)變自己的角色，重新規(guī)劃自己的人生，朝CFP的最高職業(yè)資格邁進(jìn)。如果能夠出臺強(qiáng)制性的法規(guī)，規(guī)定人銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品必須提供全面的財(cái)務(wù)建議，則效果將會更加明顯。另外，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也有機(jī)會分到一杯羹，以提供理財(cái)咨詢、培訓(xùn)和收取產(chǎn)品傭金找到立足之本。

4.對壽險(xiǎn)客戶的影響。毫無疑問，壽險(xiǎn)客戶也是真正的受益者，通過接受理財(cái)服務(wù)，他們可以明白自己的財(cái)務(wù)狀況，明白自己究竟需不需要保險(xiǎn)，需要多少保險(xiǎn)以及需要什么樣的保險(xiǎn)；同時(shí)他們還可以明白自己的理財(cái)目標(biāo)和生活目標(biāo)是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經(jīng)濟(jì)的成本實(shí)現(xiàn)自己的綜合理財(cái)計(jì)劃，從而做到“明明白白消費(fèi)，輕輕松松理財(cái)！”

四、我國個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷和發(fā)展趨勢

（一）目前國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷

1.個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)市場尚處在初級階段，有效的理財(cái)需求和供給都不充分。雖然國內(nèi)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求日益顯現(xiàn)，少數(shù)公司也進(jìn)行了有益的嘗試，但總體上講理財(cái)市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財(cái)服務(wù)市場本身并沒有巨大的理財(cái)服務(wù)的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現(xiàn)時(shí)的有效需求很少，普通的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員仍然可以用傳統(tǒng)的產(chǎn)品推銷式的方法獲得客戶。與此同時(shí)，理財(cái)服務(wù)的供給者也是風(fēng)毛麟角，同時(shí)受制于人隊(duì)伍總體素質(zhì)低下等原因，所提供的理財(cái)服務(wù)層次較低。

2.個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，雖然各保險(xiǎn)公司可以選拔自己的精英業(yè)務(wù)員進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃方面的培訓(xùn)，并嘗試為客戶提供個人理財(cái)服務(wù)，但由于沒有系統(tǒng)的培訓(xùn)體系和專門統(tǒng)一的培訓(xùn)教材，也沒有權(quán)威、中立和專業(yè)的個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證證書，這些理財(cái)規(guī)劃人員的理財(cái)規(guī)劃技能和服務(wù)品質(zhì)都難以獲得市場的廣泛認(rèn)同，市場影響力有限。

3.現(xiàn)時(shí)金融產(chǎn)品的數(shù)量和品種不能完全滿足個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的要求。雖然國內(nèi)各項(xiàng)理財(cái)金融品種已經(jīng)相繼出現(xiàn)，但各領(lǐng)域的金融品種都相對初級，如股票市場不規(guī)范、銀行產(chǎn)品簡單、基金投資風(fēng)格趨同、保險(xiǎn)產(chǎn)品流行一陣風(fēng)等，這些都制約著理財(cái)規(guī)劃的制定和實(shí)施效果。

4.現(xiàn)行法律法規(guī)尚不健全。國內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法律監(jiān)管體系，個人稅法的不完善，遺產(chǎn)繼承等方面法律制度的空白，以及壽險(xiǎn)行業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展。

（二）國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展趨勢

1.壽險(xiǎn)業(yè)開展個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所需的法律法規(guī)正逐漸健全和完善。個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的良性發(fā)展需要一個相對健全的法制環(huán)境，由于“理財(cái)”的專業(yè)性、復(fù)雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險(xiǎn)、證券、稅務(wù)、遺產(chǎn)等方面法律法規(guī)的約束和保護(hù)，良好的制度環(huán)境是個人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)發(fā)展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實(shí)施財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門規(guī)章也有可能出臺。

篇（9）

二、工傷保險(xiǎn)基金所面臨的問題

(一)工傷保險(xiǎn)基金征繳方面存在的問題

工傷保險(xiǎn)參保覆蓋不夠全面，繳費(fèi)沒有應(yīng)收盡收。在我區(qū)，煤炭行業(yè)的工傷保險(xiǎn)參保實(shí)行的是省級統(tǒng)籌，但部分盟市為了完成本地區(qū)的社會保險(xiǎn)擴(kuò)面任務(wù)，強(qiáng)制要求一些煤炭企業(yè)在地方參加社會保險(xiǎn)，這樣就出現(xiàn)了一家企業(yè)多地參保的現(xiàn)象，導(dǎo)致了工傷保險(xiǎn)在統(tǒng)籌層面上無法達(dá)到全覆蓋，使得工傷保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌的發(fā)展趨勢受到了影響。同時(shí)一些企業(yè)為了自身利益，少報(bào)、瞞報(bào)職工人數(shù)，提供虛假的報(bào)表和工資資料，導(dǎo)致了工傷保險(xiǎn)參保繳費(fèi)的基數(shù)不實(shí)，造成了工傷保險(xiǎn)費(fèi)少繳、漏繳的現(xiàn)象。

(二)工傷保險(xiǎn)基金的支付環(huán)節(jié)存在的主要問題

工傷保險(xiǎn)基金被套取、冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。自工傷保險(xiǎn)啟動以來，國家和自治區(qū)不斷制定出臺各項(xiàng)政策、規(guī)章、制度，加強(qiáng)了對工傷保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理，一定程度上保證了工傷保險(xiǎn)基金的使用安全合法。但是部分人員為了一己之私，不惜鋌而走險(xiǎn)，使得套取基金、冒領(lǐng)待遇等一些違法違規(guī)現(xiàn)象仍然存在，例如:一些工傷人員開具虛假發(fā)票騙取社保待遇，部分醫(yī)院通過重復(fù)開藥檢查、大處方開藥、拖延患者出院等手段套收稿日期:2014－08－01作者簡介:馬超(1985－)，男，畢業(yè)于內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院會計(jì)學(xué)專業(yè)，現(xiàn)在煤炭社會事業(yè)保險(xiǎn)局基金管理科任職。取基金，有些工傷職工重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金和工傷待遇雙份待遇，工亡遺屬喪失享受資格仍然冒領(lǐng)撫恤金等。

(三)工傷保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制環(huán)節(jié)主要存在的問題

工傷保險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不夠完善，工傷保險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)沒有得到足夠重視。現(xiàn)階段，部分參保單位關(guān)于社保的內(nèi)部控制制度沒有建立，或者是雖然已建立了內(nèi)部控制制度，但也是簡單套用不夠完善，與實(shí)際工作相脫節(jié)。事實(shí)證明，內(nèi)控制度的缺失或不完善，在工作上不但不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)辦環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的錯誤，而且還會提供給一些不法之徒可乘之機(jī)。而就內(nèi)審機(jī)構(gòu)來說，一些單位沒有設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，或內(nèi)審機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)部門重合，或即使有獨(dú)立的內(nèi)審部門但是對于社保基金的內(nèi)部審計(jì)也沒有得到足夠重視，內(nèi)審專業(yè)人員缺乏、業(yè)務(wù)不固定或?qū)I(yè)素質(zhì)低等現(xiàn)象普遍存在，造成了一些單位內(nèi)審部門無法充分發(fā)揮作用，形同虛設(shè)。(四)工傷保險(xiǎn)預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在的主要問題目前一些單位的基金預(yù)算編制工作機(jī)制還有待完善，預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作還不夠扎實(shí)。基金預(yù)算的編制是需要多個部門相互協(xié)調(diào)配合，但是在現(xiàn)實(shí)工作中一些單位財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門之間往往缺少溝通、協(xié)調(diào)，認(rèn)為預(yù)算的編制是屬于對方部門的事情，導(dǎo)致了預(yù)算編制工作的開展存在推諉扯皮、各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象，影響了預(yù)算編制的效率與效果。還有一些單位對基金預(yù)算編制的意義認(rèn)識不足，沒有對預(yù)算編制引起足夠重視，預(yù)算編制人員安排不當(dāng)，造成了工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制質(zhì)量不高，無法發(fā)揮預(yù)算的預(yù)見性。

三、加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)管理

(一)加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的征收管理工作

在日常的工作中，定期對工傷保險(xiǎn)基金征繳的核算檢查是必不可少的，這就要求我們要按月核查參保單位的用人情況、工資總額和繳費(fèi)基數(shù)，以及定期審查參保單位的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，通過對參保單位各項(xiàng)信息數(shù)據(jù)的分析，保證工傷保險(xiǎn)的參保繳費(fèi)無遺漏。

(二)加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的支付管理工作

隨著時(shí)間的推移，工傷保險(xiǎn)基金支付壓力也在不斷地增加，而工傷職工就醫(yī)治療費(fèi)用的不合理增長是造成工傷保險(xiǎn)費(fèi)用快速升高的主要原因。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年全區(qū)煤炭行業(yè)工傷醫(yī)療費(fèi)用就支出了1．12億元，占全年各項(xiàng)工傷保險(xiǎn)待遇支出的65%。因此，要以規(guī)范工傷醫(yī)療服務(wù)為入手點(diǎn)，這樣既可以抑制醫(yī)療費(fèi)用的過度增長，緩解工傷保險(xiǎn)基金支付壓力，還可以規(guī)范工傷醫(yī)療行為，減少醫(yī)療資源浪費(fèi)。具體做法如下:一是要根據(jù)自治區(qū)定點(diǎn)醫(yī)院的考核辦法，加強(qiáng)對定點(diǎn)醫(yī)院的日常監(jiān)督和定期考核，對于為工傷患者提供較好醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)院要作為典型進(jìn)行宣傳，，對于通過重復(fù)開藥檢查、大處方開藥、拖延患者出院等手段套取社保基金的醫(yī)院要加大查處整治力度，抑制違規(guī)醫(yī)療行為的產(chǎn)生，減少工傷保險(xiǎn)基金的流失。二是要加強(qiáng)對工傷職工的宣傳引導(dǎo)，糾正一些工傷人員“小傷大養(yǎng)”、“泡工傷”的錯誤思想，從源頭上對工傷醫(yī)療費(fèi)用的不合理增長進(jìn)行控制。三是對社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的警示教育也不容忽視，要讓社保經(jīng)辦隊(duì)伍牢固樹立“社保基金是高壓線”、“社保金是老百姓的救命錢”的理念，堅(jiān)決杜絕通過偽造、變造社保資料等手段套取社保資金的事件發(fā)生，從經(jīng)辦環(huán)節(jié)上管理好工傷保險(xiǎn)基金。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度、體系的建立完善工作

一是在部門設(shè)置和人員配置時(shí)，要遵循“科學(xué)、民主、公開、透明”的原則，按照業(yè)務(wù)需求來設(shè)定工作崗位和安排人員，明確崗位的職責(zé)和經(jīng)辦的流程、標(biāo)準(zhǔn)，建立崗位和職務(wù)之間的相互監(jiān)督機(jī)制和重大事項(xiàng)集體決策機(jī)制，建立健全授權(quán)批準(zhǔn)、預(yù)算控制、會計(jì)控制、業(yè)務(wù)流程控制、輪崗交流等制度體系。二是要增強(qiáng)對社保基金的審計(jì)意識，建立獨(dú)立的內(nèi)審部門并配備專職人員，保證內(nèi)部審計(jì)的相對獨(dú)立性和權(quán)威性，充分發(fā)揮起內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查作用。內(nèi)審部門要定期和不定期對工傷保險(xiǎn)基金的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，開展對基金的收支業(yè)務(wù)是否真實(shí)、辦理時(shí)手續(xù)是否完備、業(yè)務(wù)處理的方式是否合規(guī)、賬簿和報(bào)表數(shù)據(jù)的填報(bào)是否準(zhǔn)確以及基金預(yù)算的編制執(zhí)行是否合理等情況的檢查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，避免差錯和舞弊行為的發(fā)生。

篇（10）

2.社會保險(xiǎn)基金繳費(fèi)存在困難，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)我國社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的要求，我國的事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和民營企業(yè)都處于可以參與社會保險(xiǎn)的范疇內(nèi)的，但是一些民營企業(yè)參與保險(xiǎn)的數(shù)量明顯低于國家事業(yè)單位和企業(yè)，這是因?yàn)槊駹I企業(yè)的負(fù)責(zé)人對社會保險(xiǎn)了解不足，沒有樹立社會保險(xiǎn)的意識，對其重視程度不夠，民營企業(yè)的工作人員流動性大，而且工資不穩(wěn)定，從而沒有辦法規(guī)定一個繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)我國缺乏社會保險(xiǎn)基金征繳的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對社會保險(xiǎn)基金的管理和發(fā)展都帶來嚴(yán)重的危害。大部分社會保險(xiǎn)基金繳納是根據(jù)工資的總數(shù)計(jì)算相應(yīng)比例，進(jìn)行繳費(fèi)，但是有些征繳標(biāo)準(zhǔn)是上級領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，造成征繳費(fèi)用無法統(tǒng)一。

二、控制社會保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.做好社會保險(xiǎn)基金的監(jiān)管工作。社會保險(xiǎn)基金管理的問題一直是很大的缺陷，因此要對社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行重新的規(guī)劃和促進(jìn)。要做好社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)的監(jiān)管工作，要從內(nèi)外兩個層面進(jìn)行控制，建立一個管理系統(tǒng)。社會保險(xiǎn)基金的內(nèi)部管理包括控制監(jiān)管、核算監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)管。社會保險(xiǎn)基金外部管理包括行政監(jiān)管、社會監(jiān)管、法律監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)管。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管可以幫助社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理工作更加的完善，加強(qiáng)外部監(jiān)管可以從社會、法律、行政等等方面對社會基金財(cái)務(wù)管理形成強(qiáng)有力的約束，內(nèi)部和外部監(jiān)管相結(jié)合從而形成了新的社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)的管理方式，成為一個新的機(jī)制，不僅能促進(jìn)我國社會保險(xiǎn)基金的運(yùn)用還能保證社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。

2.做好個人賬戶管理的工作。社會保險(xiǎn)基金中的個人賬戶管理機(jī)制存在著比較嚴(yán)重的問題，要最大程度的控制社會保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，就要重視對個人賬戶的管理。社會保險(xiǎn)基金中的個人賬戶必須歸納到財(cái)務(wù)管理的范疇中，在社會保險(xiǎn)基金的收入和支出賬戶中建立統(tǒng)籌和個人兩個設(shè)置項(xiàng)，確定賬戶收入支出的明細(xì)，保證統(tǒng)籌和個人兩個方面能單獨(dú)進(jìn)行核算。對參與保險(xiǎn)人員進(jìn)行個人賬戶的管理，能夠給社會保險(xiǎn)基金的管理人員的工作帶來便利，能把社會保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，提高了對參保人員個人賬戶的信息處理能力，提高了管理的有效率。

3.增強(qiáng)征繳力度建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。為了保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最小化以及社會保險(xiǎn)基金征繳工作的完善，相關(guān)部門首先要對社會保險(xiǎn)基金進(jìn)行大力的宣傳，告訴人們社會保險(xiǎn)基金的好處和主要作用，讓人們對社會保險(xiǎn)基金有深刻的了解，從而能夠積極的自愿加入保險(xiǎn)。同時(shí)在進(jìn)行保險(xiǎn)基金征繳的時(shí)候，必須依靠相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行征繳工作，建立一個統(tǒng)一的征繳標(biāo)準(zhǔn)，防止征繳標(biāo)準(zhǔn)存在差異的問題會為社會保險(xiǎn)基金帶來的危害。