時間：2023-05-29 16:09:36
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇施工合同風險管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
1 概述
近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，城鄉(xiāng)建設速度的加快，我國施工企業(yè)之間的競爭不斷加大。施工合同是發(fā)包人和承包人為完成雙方商定的建設工程，明確相互的權利義務的協(xié)議。在實際施工建設的過程中，施工合同是建設的主要依據(jù)。但是我們知道施工的實際過程和理想的預期并不可能完全重合，在施工建設的過程中，存在著較多的不確定因素，不可避免的存在一些潛在的風險，因此如何在合同制定的過程中，進行有效的風險預期管理十分重要。另外，我們知道由于施工本身所具有的特性，在施工的過程中都存在著不同程度的索賠。對于一個施工企業(yè)來說，如何加強索賠管理，維護自身的合法權益是十分重要的，甚至在一定程度上可以說索賠工作的有效運行是促進施工建設可持續(xù)發(fā)展的有效力量。
2 施工合同風險管理
2.1 工程施工可能存在的風險 第一，資金方面的風險。首先我們知道，市場經(jīng)濟有自身運行的規(guī)律，同時在市場經(jīng)濟的情況下，我國使用宏觀調(diào)控政策對經(jīng)濟進行有效的干預和引導，國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整，是綜合考慮全局的情況下進行的政策改變，在這一過程中必然要犧牲一部分公司的利益。其次，任何公司在實施工程的過程中都面臨著資金供應不足而帶來的資金問題，業(yè)主支付能力較差，將直接導致在施工的過程中，資金不能及時到位，從而相關的計劃不能按時落實，影響整個過程計劃的有效實施。另外，要素市場價格的變動，也會導致在實施工程的過程中發(fā)生預期之外的風險，從而導致資金供應方面的問題。第二，工程方面的風險。工程本身由于各種物理條件的限制也存在著一定的風險。首先我們知道作為一項工程，它必須要占有一定的用地，但是在實際操作的過程中，業(yè)主提供的地質(zhì)材料可能與實際的情況有出入，進而導致在施工的過程中存在一些問題。同時，水文氣象條件，臺風、暴雨、高溫等不可抗力的出現(xiàn)也會導致問題的出現(xiàn)。從另一角度來說，在制定施工合同的過程中，使用的技術不規(guī)范，對于技術的定位不明確。同時施工圖紙乃至施工計劃的整個規(guī)劃并不具有較強的現(xiàn)實的可操作性。在施工實施的過程中，技術協(xié)調(diào)不到位，各個單位（單項）工程之間無法有效和諧的進行連接，也會導致在施工的過程中寸步難移。第三，管理方面的風險。工程的管理是工程有效實施的重大影響因素，在工程管理方面出現(xiàn)的問題將直接影響到工程的有效實施。管理方面的原因主要包括以下幾個方面。首先，在部分工程投標的過程中，投標評審并不嚴格，盲目進行投標，從而導致在施工的過程中與預期的偏離較大，或者在投標的過程中，投標公司的團隊對于工程建設沒有總體大概較為精準的把握，都會影響未來工程的建設。其次，施工合同的制定也存在一定的問題，如果施工合同對雙方利益的規(guī)定并不完善，存在著較多的漏洞和疏忽，那么將使承包人處于較為不利的地位。最后，管理方面的風險主要表現(xiàn)在合同體系的不健全。承包人本身并沒有建立較強的合同承包體系，從而使合同在制定的過程中，無法進行有效的分析和判斷，雙方的利益并不明確，沒有預期的對潛在的風險進行評估，從而出現(xiàn)各種問題。
2.2 施工合同的風險管理 第一，樹立風險意識，強化合同管理。施工合同既是明確雙方權益的法律文件，同時也是施工實施的總計劃，是潛在問題和風險存在的主要依據(jù)。所以承包人在承包合同乃至進行投標準備的前期，就應該建立較強的風險意識，并結(jié)合以往的相關工程計劃的實施情況對工程在實施的過程中，可能存在的風險進行預期的判斷和評估。學會從分析和管理的角度對文件合同中可能存在的風險進行較為細致的分析和判斷，從思想上建立較為健全的風險意識，健全風險的處理機制和風險的評估機制。第二，建立和健全企業(yè)合同管理體系。在工程實施的過程中，應該對工程的管理機構(gòu)進行有效的建設和評估，根據(jù)工程計劃實施的需要，進行完善的工程建設分工，明確各個管理單位的職能和權責，形成較為完善的監(jiān)督管理體系，保障合同計劃的有效實施和運行。第三，制定完善的施工合同。施工合同是潛在風險存在的主要依據(jù)，所以在施工的過程中，承包者應該根據(jù)施工合同，制定、明確施工的進程和總的計劃，從而使工程建設有效的運行。
3 施工合同的索賠探究
對于施工合同的索賠，前人及相關學者已經(jīng)進行了較強的理論探究，本文主要從筆者從事多年工程合同管理的角度，談談自己對于施工索賠的管窺之見。
第一，施工單位應該具有較強的索賠意識。在現(xiàn)階段，工程索賠已經(jīng)貫穿于施工建設的整個過程之中，在很多單位施工索賠是主要的經(jīng)營策略之一，施工單位在施工的過程中只有樹立較強的索賠意識，學會減少和轉(zhuǎn)移施工的風險，才能切實的保護自身的合法權益，達到利益的最大化。很多公司和單位的工程建設質(zhì)量較高，但是利潤卻較少，部分原因就是沒有建立較強的索賠意識。我們應該知道工程計劃的實際實施和完成并不應該成為企業(yè)工程工作的完結(jié)，對于過程及后期的索賠應該給予較為專業(yè)的關注。設立較為專業(yè)的索賠團隊或?qū)T，對于違反合同中相關利益的事情進行相關的索賠，只有這樣才能保證公司利益。
第二，了解索賠的內(nèi)容。索賠管理是合同主要內(nèi)容的必要組成部分。所以簽訂合同的過程中，就應該對合同中的條款進行細致的分析。在工程實施的過程中，也應該以合同為依據(jù)，充分發(fā)揮合同的重要作用。對于合同中涉及索賠內(nèi)容，相關的負責人和管理人員應該做到心中有數(shù)，從而在未來索賠的過程中，能夠做到有理可據(jù)有法可依。
第三，把握索賠談判的適當時機。在業(yè)主進行索賠談判時，談判時機的把握對于談判的成功率具有重要的意義。如果在談判的過程中，不對談判的時間、階段和地點進行正確的評估，那么很容易影響到未來談判成功的幾率。在具體實施的過程中，管理者應該就工程實施的實際情況進行有效靈活的把握。索賠得在工程進行過程中及時進行，若是非施工方原因造成的工期延誤或費用增加，可以分為工期索賠和費用索賠。施工過程中發(fā)生了事情應及時向甲方提出索賠通知書，并編報相關的報告，其內(nèi)容主要說明事情發(fā)生的原因，擬索賠的事項。一般按合同規(guī)定，索賠事件應在發(fā)生后28天內(nèi)，以書面形式向監(jiān)理工程師發(fā)出索賠意向通知。發(fā)出通知后的28天內(nèi)提交相關的索賠報告和相應的支持性資料。現(xiàn)在執(zhí)行的合同條款基本上都是參照FIDIC合同條款，本條款中對索賠的時間明確做了要求（當然具體的還要看雙方合同條款中約定的），但不過一般過了索賠時間，就不再支持索賠事項了。所以應及時索賠，不能拖，并且要積累文字及影像資料以支持索賠事件的成立。
4 總結(jié)
施工合同是承包人生產(chǎn)經(jīng)營管理的核心，它貫穿于企業(yè)管理的全過程。與企業(yè)的生存和發(fā)展有著十分密切關系。同時在施工的過程中，風險貫穿于項目的整個生命周期。所以在制定合同的過程中，應該對于合同中可能存在的潛在的風險給予較為深刻的關注。本文從施工合同的重要性入手，對于施工過程中可能存在的風險以及相關的風險應對策略進行了一定的研究。同時就合同索賠的相關情況，結(jié)合自己近年來的合同管理經(jīng)驗，對索賠進行了粗略的論述。
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中圖分類號：TU761文獻標識碼： A 文章編號：
引言
建設工程施工合同是指發(fā)包人（建設單位）和承包人（施工單位）為完成商定的施工工程，明確相互權利、義務的協(xié)議。它建設工程施工合同作為承包人進行工程建設施工，發(fā)包人支付價款的合同，是建設工程的主要合同，同時也是工程建設質(zhì)量控制、進度控制、投資控制的主要依據(jù)。首先,建筑市場實行的是先定價后成交的交易方式,該特性決定了建筑行業(yè)的高風險性。其次,建筑工程具有規(guī)模大、工期長、材料設備消耗大、產(chǎn)品固定、施工生產(chǎn)流動性強、受自然條件、地質(zhì)條件和社會環(huán)境因素影響大等特點,這決定了施工合同具有獨立的特殊性、履行期限的長期性、合同內(nèi)容多樣性和復雜性。因此,為了避免在激烈競爭的建筑市場中得風險,施工企業(yè)必須重視合同風險管理,有效的降低工程風險,增加企業(yè)利潤。
一、建筑工程施工合同風險的主要因素
合同風險是合同中的不確定因素,它是工程風險、業(yè)主資信風險、外界環(huán)境風險的集中反映和體現(xiàn)。根據(jù)合同主體行為劃分,它包括主觀性合同風險因素和客觀性合同風險因素兩方面。
1.客觀性合同風險 合同的客觀風險是法律法規(guī), 合同條件以及國際慣例規(guī)定的其風險責任是合同雙方回避是法律法規(guī), 合同條件以及國際慣例規(guī)定的其風險責任是合同雙方回避的, 通過人的主觀努力往往無法控制。例如, 合同規(guī)定承包商應承擔的風險有, 工程變更在15%的合同金額內(nèi), 承包商得不到任何補償, 這叫做工程變更風險; 又如合同價格規(guī)定不予高速, 則承包商必須承擔全部風險, 如果在一定范圍內(nèi)高速, 則承擔部分風險, 這叫做市場價格風險; 還有在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi), 承包商必須提出索賠意向通知,否則索賠失效, 這叫時效風險。
2.主觀性合同風險 合同的主觀性風險是人為因素引起的, 同時能通過人為因素避免或控制的合同風險。在相當多的國內(nèi)施工合同中, 業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同條款的使得條件, 在合同協(xié)議中或通過苛刻的條件把風險隱含在合同條款中, 讓承包商就范。而承包商為了急于承攬工程, 在合同協(xié)議中, 對自身權利不敢據(jù)理力爭, 任其擺布。對合同談判只重視價格和工期, 對其他條款不予注意。這樣即使不平等的合同也愿意簽, 甚至有欺騙的合同也敢簽, 在合同簽訂上表現(xiàn)出極大的盲目性和隨意性。
承包商不是作為法人權利主體參與對等的合同談判，而是受制于業(yè)主，這樣很容易處于被動狀態(tài)，在這種心理狀態(tài)下很難體現(xiàn)平等性，自然增加了履行合同的風險性。承包商十分輕信業(yè)主在合同以外的妥協(xié)和許諾，輕率地簽訂了既沒有法律約束力，又無法兌現(xiàn)的“口頭協(xié)議”。承包商對簽訂合同的前期準備工作明顯不足，對業(yè)主的資信和合同的公正性缺乏嚴格的分析，承包商對合同缺乏識別力；因承包商對合同審查不嚴引起的合同漏洞，缺陷造成了不應有的合同風險，帶來了不必要的損失。
二、建筑工程施工合同風險管理
1.提高合同管理人員的職業(yè)素質(zhì) 提高合同管理人員的綜合素質(zhì)是保證合同管理質(zhì)量的有效措施。大中型建設合同一般都是由業(yè)主負責起草，業(yè)主聘請有經(jīng)驗的法律專家和工程咨詢顧問起草合同，可能使其中隱含了大量不利于承包商的風險責任條例。因此，承包商合同管理人員首先要具備相應的法律法規(guī)知識及其應用能力，熟悉合同簽訂和變更，索賠程序，同時具備工程管理，造價管理知識和運用能力，才能確保在合同談判中處于一種智力均衡，信息對稱的狀態(tài)，提高相應的風險管理能力。
2.建立健全建筑工程合同管理制度并善加利用 合同管理環(huán)節(jié)繁多，包括合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達、交底、學習、責任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等，建筑單位要規(guī)范本單位的合同管理，就應該首先就合同管理全過程的每一個環(huán)節(jié)建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務，是合同當事人一切行為的最高準則。合同交底制度、責任分解制度、每日工作報送制度及進度款審查批準制度是每一個建筑單位都應該建立的合同管理制度。合同簽訂后，合同管理人員應該對各級項目管理人員和各工作組負責人進行合同交底，對合同的主要內(nèi)容做出解釋和說明，形成合同交底制度。責任分解制度則是指合同管理人員將各種合同時間的責任分解落實到各工作小組，明確其工作范圍和責任，通過合同任務的層層分解將任務落實到人，協(xié)調(diào)各方面積極配合共同實施合同。而每日工作報送制度要求各職能部門將本部門的工作情況及未來一周的工作計劃報送到合同管理處，能夠確保合同管理人員及時掌握工程信息，對各種問題做出正確決策。鑒于當前成本核算人員因?qū)ΜF(xiàn)場合同情況不熟悉而不能將費用索賠的項目及時納入當月付款要求中的現(xiàn)狀，建立進度款審查批準制度有利于合同管理部門從合同角度對進度款進行審核。只有抓住合同管理這個核心，才可能統(tǒng)籌調(diào)控整個建筑工程項目的運行狀態(tài)，實現(xiàn)建設目標。
3.對建筑工程合同進行動態(tài)管理 合同變更在建筑工程項目實踐中是比較頻繁的，而合同變更往往會導致索賠糾紛，因此在合同簽訂以后，合同管理人員還要對建設工程項目合同進行動態(tài)管理，重點把握以下幾個方面：
3.1 建立索賠制度。在工程合同實施過程中出現(xiàn)變更索賠是難免的，因此，必須建立工程變更和索賠管理制度。在施工過程中。合同管理人員要認真研究合同條款，要注意資料的整理、分析，及時辦理有關簽證確認，關注現(xiàn)場動態(tài)，積極找尋索賠依據(jù)，把握施工索賠的重點，在索賠時效內(nèi)及早提出變更和索賠。同時在分包合同履行過程中要正確履行合同責任，嚴格控制業(yè)主反索賠和分包商索賠的事件發(fā)生。
3.2 重視現(xiàn)場簽證。在按照合同條款支付時應該防止過早、過量簽證，特別是合同變更補充協(xié)議的簽訂須格外謹慎，簽證必須依據(jù)相關合同條款衡量，起到相互制約的作用。尤其要重視設計變更與施工圖錯誤，此類簽證只需簽變更或修正的項目，原圖紙不變的勿重復簽證，已經(jīng)下料和購料的，務必簽寫清楚材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、變更日期、運輸情況、到場情況、成品情況、有無回收或代用等詳細情況。 3.3及時記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件，對合同變更部分進行審核與分析。在實際工作中，合同變更應該與提出索賠同步進行，須業(yè)主與承包商雙方達成一致后再進行合同變更。
3.4及時處理停工損失，雙方按合同約定時間以書面形式，按合法程序簽認停工的相關具體內(nèi)容。
4.建立定期工作報送制度
要求各職能部門必須將本部門的工作情況及未來一周的工作計劃報送到合同管理處，使合同管理工程師及時掌握合同履行的情況和發(fā)生的變化；從而能夠及時對已經(jīng)發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的各種問題作出決策。
5.履約后，善后工作應有條有序
項目完工后，工程及時移交、工程結(jié)算、工程款支付、質(zhì)量保修、保修金返還等工作要按照合同約定及時處理，要按規(guī)定及時做好善后工作，做到人走帳清、檔案及時轉(zhuǎn)移等。對于每一份文件、信函、收據(jù)借據(jù)、照片、會議紀要、語音記錄等都要注意收集和保留，以備發(fā)生糾紛后能有憑有據(jù)，據(jù)理力爭。對于拖欠的工程款，清欠部門、法務部門、財務審計等部門要聯(lián)合制定清欠目標，及時清欠，乃至通過法律途徑解決，避免出現(xiàn)呆賬、壞賬。
結(jié)束語
市場經(jīng)濟實際上就是契約經(jīng)濟，隨著建筑市場逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，成為市場雙方不可或缺的紐帶。因此加強施工合同風險管理是是控制工程造價、保證施工企業(yè)利潤的重要手段，在當前建筑環(huán)境和市場形勢下，對于建設施工企業(yè)是一項十分重要的工作。
任何一項特定的經(jīng)濟活動都包含兩個最基本的元素：風險與回報。風險是指在從事某項特定活動中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失、自然破壞或損傷的可能性。風險具有客觀性、不確定性和可預測性。現(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復雜、技術和質(zhì)量標準高、施工周期長、工程價值量大、合同價格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟、社會、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對于從事建筑活動的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風險，只要施工合同存在，就有風險，沒有不承擔風險的絕對完美的合同。目前在我國，由于建筑市場不規(guī)范，合同約束力不強，工程管理水平較低，合同意識和風險意識淡薄等原因。嚴重制約了我國工程項目管理水平的提高，并對工程經(jīng)濟和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標準完成施工任務，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟損失，提高經(jīng)濟效益。必須具有風險意識，必須懂得風險防范的意義和本領。但是，風險防范又是一個十分復雜的問題，它的復雜性來自施工合同風險的復雜性和多樣性，如果不能透徹地進行施工合同風險的分析，就不可能對風險有充分的準備，進而在合同實施中很難進行有效的控制。作為充滿風險的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風險作為一項具體而細致的工作，重點加以對待。
一、建筑承包商施工合同風險管理的任務
風險管理是衡量承包商管理水平的主要標志之一。以合同作為行為準則，加強合同風險管理，用合同指導工程實施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強責任性，能更好地、準確地計劃和安排工程施工，也可以很好地防范風險，最大限度地發(fā)揮合同風險控制和技術革新的積極性。風險管理的主要任務包括以下幾個方面：
1.進行合同簽訂前的全面分析預測。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實施會有什么后果，在此基礎上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對工程實施中可能出現(xiàn)的風險類型、種類，風險發(fā)生的規(guī)律，風險的影響，承包商要承擔的經(jīng)濟和法律責任，各風險之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準確地分析和預測。
2.確定不同合同條件下的法律責任。應注意同一種表達方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風險。例如：合同計價方法、計量程序、進度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會帶來什么樣的后果，在合同實施中會有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應如何處理，本工程是否過于復雜或范圍過大，超過自己能力，自己的資質(zhì)等級是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務應承擔什么樣的法律責任，對方如果完不成合同規(guī)定的義務應承擔什么樣的法律責任等。
3.對風險采取有效的對策進行預防。在實際工作中采取積極有效的措施，對風險有充分的準備，能最有效地控制導致風險的事件，考慮如何有效地規(guī)避風險，保證合同順利履行，若風險發(fā)生應采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風險作組織、技術、資金等方面的準備，如何進行有效的工程索賠等等。
4.合同實施時對風險進行有效控制。在合同實施中對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風險進行有效的控制，一旦風險發(fā)生，即能進行有效的處理，能夠通過風險責任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風險損失降低到最低限度。如：采取技術經(jīng)濟和管理等措施，防止或避免風險的發(fā)生；通過分包、聯(lián)合承包、購買工程保險等方式有效地轉(zhuǎn)移風險，爭取讓其他方面承擔風險造成的損失，降低風險的不利影響；在風險發(fā)生時進行有效的決策，對工程施工進行有效的控制，保證工程順利實施等。
5.掌握承擔合同風險的基本原則。這些原則包括：風險責任與權利相平衡，風險作為一項責任，它應與權利相平衡；風險責任與機會對等，風險承擔者應能享有風險控制獲得的收益和機會收益；風險承擔者應具備承擔風險的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時，合同雙方對慣例都很熟悉，工程更容易順利實施。
二、建筑承包商防范施工合同風險的對策探討
施工合同的標的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復雜，任何一份施工合同，總有風險存在，施工合同與效益、風險密切相關。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒有不存在缺陷和不承擔風險的合同。因此，對分析出來的施工合同風險必須進行認真的對策措施研究，這常常關系到一個工程的成敗和承包商的經(jīng)濟利益，任何承包商都不能忽視這個問題。合同風險的對策主要有以下五個方面的內(nèi)容。
1.采取有效的策略回避風險。在報價時綜合考慮各種風險，對風險采用一些相應的報價策略。首先，提高報價中的不可預見風險費用。對風險大的合同，承包商可以提高報價中的風險附加費，為風險作資金準備，以彌補風險發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價格與風險責任相平衡。其次，采取一些報價策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風險。第三，在招標文件允許的條件下，在投標書中使用保留條款、附加或補充說明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對某些存在致命風險的工程拒絕投標。
2.通過合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個有利的、風險較少的合同。在工程施工過程中許多風險都是客觀存在的。因此，實現(xiàn)雙方責、權、利的平衡和合理，減少或避免合同風險，是施工合同談判的重點。合同雙方通過合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責權利關系的平衡和公平合理，這是在實際工作中使用最廣泛，也是最有效的對策。
3.購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風險。購買“建筑工程一切險”、“施工設備險”、“第三方責任險”、“人身意外傷害險”等，是承包商轉(zhuǎn)移風險的有效措施；通過與其他承包商建立聯(lián)營體，聯(lián)營承包，共同承擔風險，將自己的風險分散；將一些風險大的分項工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風險。
4.創(chuàng)造條件充分合理利用風險。風險與贏利機會并存，風險大，合同價格就高，贏利機會就大。因此，在承包合同的簽訂和實施過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術、經(jīng)濟、管理和組織的措施，提高施工合同風險的預測能力、應變能力和對風險的抵抗能力，消除和降低風險，獲得超額利潤。
5.進行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實施過程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對非由于自己的過錯，而是屬于合同雙方造成的，且實際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補償或賠償?shù)囊蟆９こ趟髻r是承包商保護自身權益、增加工程收益，補償由風險造成的損失、提高經(jīng)濟效益的重要和有效的手段。
0.前言
建筑工程的施工合同是一項非常重要的保障性文件，指的是建設單位（發(fā)包人）與施工單位（承包人）經(jīng)過協(xié)商，明確各自義務、權利的一份協(xié)議書[1]。施工合同作為建設工程的主要合同，是控制進度、質(zhì)量、投資等的主要依據(jù)性文件，這也決定了施工合同的風險性。為最大限度地保證建筑工程施工的順利進行以及施工質(zhì)量，應十分注重施工合同的風險管理，即提前防范施工風險，使其不會對工程建設造成影響。而要進行風險防范，應首先了解建筑工程施工合同風險的主要表現(xiàn)形式，然后才能采取有針對性的防范措施。
1.建筑工程施工合同風險的主要表現(xiàn)形式
1.1合同的主觀性風險
合同主觀方面的風險，指的是由于人為因素引起的風險，且通過人文干預能夠起到控制風險作用的合同風險。在施工合同中，主觀性風險主要來自發(fā)包人或業(yè)主。包括發(fā)包人或業(yè)主能否按照合約履行自身的義務，是否是真正的項目業(yè)主等，同時考慮其能否按照合約支付工程款項、項目手續(xù)辦理是否合法、是否會結(jié)算工程款等。另外，有些發(fā)包人和業(yè)主雙方都無法確定對方是否能夠履行合同，如業(yè)主沒有依照合同履行義務，導致發(fā)包人難以進行正常的工程建設，資金不到位致使建設材料也難以到位，進而影響施工的開展，這些潛在的不確定性均會給施工合同帶來很大風險。除此之外，有些業(yè)主憑借在市場競爭中的優(yōu)勢地位，常常在合同擬定中很多苛刻的條款，而承包商為爭取項目，只能忍氣吞聲接受合約條件。有些承包商僅考慮工期和價格，而忽視了其他條款，如保險、索賠、風險擔保、經(jīng)濟損失賠償?shù)葪l款，簽訂合同的隨意性和盲目性較大。處于這類不平等的合同條約中，在很大程度上增加了施工合同的風險。
1.2合同的客觀風險
客觀風險與主觀性風險剛好相反，客觀風險指的是難以通過人為因素進行控制，且風險無法確定的一種風險。如市場波動（例如建筑材料的市場價格變動）、法律政策調(diào)整、天災人禍等，這些都屬于不可預知的客觀性風險因素，且無法或難以進行防范，只能面對風險。客觀性風險對項目的順利實施會產(chǎn)生不同程度的影響。就目前而言，國家的宏觀調(diào)控能在一定程度上控制這類型的風險，但在具體的施工合同中，不能僅依靠這一防范手段，需采取多種方式積極應對。
2.加強建設工程施工合同風險管理的有效措施
2.1建立健全施工合同管理制度
由于施工合同的管理環(huán)節(jié)比較多且較為復雜，如需進行合同洽談、草擬、簽訂、交底、分解責任、跟蹤履行情況、變更、解除、終止等環(huán)節(jié)。因此，建立和健全施工合同管理制度非常重要。建筑企業(yè)可在原有合同管理的基礎上進一步規(guī)范。首先，對合同管理的每一個環(huán)節(jié)，制定切實可行的、可操作性強的合同管理制度，以使每個環(huán)節(jié)的管理有法可依、有章可循。然后進一步強化合同管理機制，包括責任分解制度、合同交底制度、進度款審查制度和批準制度、每日報送制度等。強化責任分解制度，將責任分解到各小組、個人，明確其工作的內(nèi)容和責任，以促使各方互相配合并落實合同管理制度。強化合同交底制度，則要求合同管理人員對各工作小組、各項目管理人員進行合同的交底工作，交底內(nèi)容主要是向其說明和解釋合同內(nèi)的主要內(nèi)容[2]。強化進度款審查和批準制度則要求制定詳細的審查和批準步驟，要求合同管理部門嚴格遵循這一機制進行進度款的審核。每日報送制度的建立主要是為了讓合同管理人員及時掌握建筑工程的相關信息，因此，要求各職能部門每日總結(jié)工程信息并上報合同管理處。通過建立健全施工合同管理制度，可為實現(xiàn)統(tǒng)籌整個工程項目的運行狀態(tài)鑒定基礎。
2.2對建筑工程的合同進行動態(tài)管理
受多種因素的影響，建筑工程項目在實際的施工中難免出現(xiàn)一些變動，進而導致合同變更，而合同變更又往往會引起索賠糾紛。因此，為避免和減少不必要糾紛，需對施工合同進行動態(tài)管理。施工合同的動態(tài)管理主要應把握以下幾點：⑴注重現(xiàn)場簽證。根據(jù)合同條款進行支付時，避免出現(xiàn)過量、過早簽證的現(xiàn)象，尤其在簽訂補充協(xié)議時需謹慎對待。如出現(xiàn)施工圖或者設計錯誤需要進行變更時，簽證時只需簽需要修正的項目，而原圖紙不便的則不需要再次簽證。另外，對于已經(jīng)購料的，需要簽寫詳細的情況，包括材料的數(shù)量、規(guī)格、名稱、變更的時間、成品情況、到場情況等。⑵建立索賠機制。合同變更后難免會出現(xiàn)變更索賠，因此，建立索賠機制很有必要。合同管理人員首先應認真研究合同的有關條款，同時，積極找尋索賠的依據(jù)，通過關注現(xiàn)場的動態(tài)，整理各項資料以掌握索賠的重點。并爭取在索賠的時效內(nèi)提出變更及索賠。另外，在履行分包合同責任時，嚴格控制分包商與業(yè)主反索賠事件的發(fā)生。⑶嚴格審核并分析合同變更部分的信息，收集并整理相關的工程文件。另外，合同變更時應在承包商與業(yè)務協(xié)商達成一致后進行，且合同變更必須與提出索賠相同步[3]。⑷有條不紊地處理善后工作。項目完成后，要按照合同約定條款處理工程的款支付、結(jié)算、移交、質(zhì)量保修及保修金返還等事務，以做到人走帳清，善后處理工作有條不紊地進行。另外，管理人員應整理并保存好每一份文件，包括照片、收據(jù)、借據(jù)、信函、會議紀要等，以備遭遇后續(xù)的糾紛問題。若有拖欠工程款的情況，各部門應聯(lián)合制定清欠目標，必要時通過法律途徑解決問題。
2.3注重選派高素質(zhì)的合同談判人員
在進行合同談判時，選派高素質(zhì)的談判人員有助于維護自身的合法權益，并降低合同的風險性。高素質(zhì)的合同談判人員必須精通各項業(yè)務，包括熟悉合同的變更和簽訂、熟知索賠程序，同時懂得經(jīng)營管理、熟知財務及造價知識，又精通有關的法律知識、思維嚴謹有魄力等。合同談判人員對合同履行的可操作性、可行性負責任。
2.4做好建筑工程合同的履行管理及評價工作
由于建筑工程的合同內(nèi)容非常豐富，能夠很好地反映整個項目的建設過程。在項目完成后，對工程合同的履行情況進行評價有助于總結(jié)經(jīng)驗教訓，為今后開展工作有很大幫助。合同終止后，管理人員應收集、整理、保存、登記相關建筑工程的合同資料，并做好資料的編號、裝訂及歸檔等工作，使建筑工程的合同資料管理走向規(guī)范化、程序化。與此同時，比較分析建筑工程的實施計劃與合同履行情況，并對合同的履行情況作出客觀評價。通過評價工作，不斷提高建筑工程的合同管理水平。
3.結(jié)語
隨著建筑市場的不斷發(fā)展和完善，建筑工程施工合同已成為市場雙方的最高準則，并是雙方不可或缺的紐帶。施工合同也將發(fā)揮越來越大的作用，其重要性不言而喻。因此，應十分注重施工合同的風險管理，通過多種手段防范風險的發(fā)生，包括建立健全施工合同管理制度、做好合同的動態(tài)管理工作、選派高素質(zhì)的合同談判人員以及做好合同的履行管理及評價工作等，以切實保證建筑企業(yè)的經(jīng)濟效益。 [科]
【參考文獻】
1、引言
改革開放以來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷深化，建筑業(yè)的發(fā)展也逐步進入黃金階段，市場經(jīng)濟體制已經(jīng)成為建筑市場的主導，但目前仍然存在的問題是建筑市場的規(guī)范性和質(zhì)量，還得不到有效的保障，這就給建筑施工企業(yè)帶來了極大的隱患，使大多數(shù)企業(yè)處于被動的尷尬地位，投資工程建設的利潤少，風險大。相比于國外的建筑行業(yè)，我國的建筑業(yè)的發(fā)展受到了嚴重的阻礙。許多外資企業(yè)的外資項目直接依據(jù)國際上的管理條例進行施工，對國內(nèi)的建筑行業(yè)造成了極大的沖擊，越來越多的建筑施工企業(yè)感受到前所未有的壓力，這導致這些企業(yè)的所處地位更加不利。建筑施工合同的風險是指客觀存在的可能出現(xiàn)的損失，其發(fā)生與發(fā)展具有諸多的不確定性因素。因此，對于工程施工企業(yè)來說，進行有效的風險預估和風險管理就顯得尤為重要。風險管理的目的就是要盡可能地降低企業(yè)的損失，保證企業(yè)獲取最大的利益，在同時不可避免的風險方案中，要選擇風險最小、損失最輕的方案，并制定出相應的應急措施，挽回可以挽回的利益，將損失降到最低。
2、施工合同風險管理分析
2.1要有合同風險防范意識
我國的建筑工程施工企業(yè)擅長的是計劃意識，而市場風險防范意識則較為薄弱。在現(xiàn)如今激烈的市場競爭之下，面對國內(nèi)市場和外資企業(yè)的雙重壓力，建筑施工企業(yè)必須改變計劃經(jīng)濟的思維模式，隨時從競爭的角度判斷當前的形勢，在承接工程任務時，要充分分析其潛在的可能風險，切莫急功近利，否則只會導致前功盡棄。許多的施工企業(yè)仍然對風險的意識不強烈，以及對風險的預估不準確，導致承擔的施工風險過多，最終嚴重損害企業(yè)的利益。
建筑工程的施工合同本身就存在這諸多的風險因素，這些因素大多是客觀不可避免的，這是由建筑工程本身的特點所決定的。例如工程的規(guī)模大、工期長、材料復雜且價格波動較大等，都是風險存在的客觀因素。盡管這些風險具有很強的不可確定性，但是大多數(shù)的因素還是可以進行計算和頂測的。對于工期的延誤以及設計圖紙或是技術的變更，都應預算在合同之內(nèi)，這是每一個工程的任何一個階段都有可能發(fā)生的。因此，作為施工的企業(yè)必須要增強合同風險防范意識，并對可能出現(xiàn)的風險進行科學準確的預估，通過合理的評價和分析，將其體現(xiàn)在合同中，并想方設法盡可能地降低風險出現(xiàn)和發(fā)生的概率，并制定相應的應急措施，減少企業(yè)的損失，維護企業(yè)的根本利益。
2.2組建一支高素質(zhì)的施工合同管理團隊
施工合同制定的好壞，風險是否進行了有效地評估，合同簽訂人是最為關鍵的因素。這就要求合同簽訂管理團隊具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和完善的風險評估能力。眾所周知，建設工程是一項十分龐大且復雜的任務，不僅施工內(nèi)容多，且期限長同時，施工合同中所包含的內(nèi)容也是十分廣泛的，涉及的知識領域也是多種多樣的，包括法律關系、買賣關系、運輸關系和監(jiān)理單位等等，施工合同除了具有一般其他合同所具有的內(nèi)容之外，還要專門對專利技術的使用、施工的安全性、工程設計圖紙的變更等問題，作出詳細的規(guī)定。這些紛繁復雜的合同內(nèi)容就對合同簽門及管理人員提出了更高的要求，不僅要求其要具有很高的專業(yè)素養(yǎng)，還要有滿腔的工作熱情和工作積極性，能夠時刻將企業(yè)的利益放在第一位，并且要在每一次的談判中積累工作經(jīng)驗，鍛煉良好的心理素質(zhì)和熟練的談判技巧，在充分掌握專業(yè)技術和專業(yè)業(yè)務的基礎之上，進行合同的簽訂。要想建立一支高素質(zhì)的專業(yè)管理團隊，可以從以下幾個方面入手：
（1）首先，建筑施工的企業(yè)領導要引起足夠的重視，意識到合同風險管理的重要性，注重人才的選拔和培養(yǎng)，也要積極地引進國內(nèi)外的先進的人才，為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力。
（2）制定一套完整的施工合同管理體系。該體系的制定主要是用來管理合同簽訂人員及其的工作范圍，在促進員工的工作積極性，對他們進行適當?shù)谋O(jiān)督和管理，以保證合同的圓滿執(zhí)行。
（3）實行合理的獎懲制度。在合同簽訂之后要再次對合同中存在的風險進行評估，發(fā)現(xiàn)其中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷提出改進意見，促進各個部門的通力合作，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。獎懲制度的實行能夠有效地促進企業(yè)人員的工作積極性，保證員工履行合同的責任感，是較為有效的經(jīng)營管理措施。
（4）對員工進行定期的培訓，不斷提高合同管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)要狠抓培訓工作，將其落到實處，在員工中建立起終身學習的理念，營造出一個良好的企業(yè)氛圍，建立屬于企業(yè)自身的文化是每個員工都能獲得自身的發(fā)展。
2.3對施工合同進行可行性研究與分析
在簽訂施工合同之前對其進行可行性分析是必不可少的一項。首先要了解和掌握合作商的誠信度和信譽度，其次要核實工程建設用地是否已經(jīng)批準及落實。再次，就是要確認建設資金是否已經(jīng)落實。最后，要檢查工程設計圖紙是否已經(jīng)通過質(zhì)險審核，能否滿足造價要求等，只有對上述這些內(nèi)容了解清楚之后，才能進行合同的簽訂，這是保障合同可行性的重要內(nèi)容。
2.4加強談判管理
施工合同是整個工程施工的進度以及質(zhì)量控制的主要依據(jù)，因此，在合同簽訂之前，合同管理部門必須要對合同進行嚴格的審核和評估，對各項合同條款都要進行反復斟酌和研究，經(jīng)過反復的談判，達成一致的意見后，方可進行合同的簽訂。只有謹慎再加謹慎，小心再加小心的狀況下，才能避免合同中出現(xiàn)漏洞，保證施工合同的可行性，避免合同糾紛的發(fā)生。在維護企業(yè)利益的基礎之上，樹立企業(yè)的良好形象。
2.5強化索賠管理
由于計劃經(jīng)濟的思想根深蒂固，我國大多數(shù)建筑施工企業(yè)的索賠管理意識并不強。對合同中所規(guī)定的的索賠項目的認識仍然不夠全面和深刻。企業(yè)不敢提出索賠，怕會影響企業(yè)的形象，但這會嚴重損害公司和員工的根本利益。在社會主義市場經(jīng)濟體制的條件下，承包的雙方都應該從自身利益的角度出發(fā)，建立合理的索賠保護機制。隨著現(xiàn)代工程建設體系的日益龐大和復雜，其質(zhì)量的要求標準也越來越高，因此施工企業(yè)必須要做好詳細的索賠管理制度，確保工程達到預期的效果。在合同規(guī)定的范圍以內(nèi)，謀求最大的經(jīng)濟效益。
3、結(jié)語
工程施工企業(yè)要不斷地提高合同風險防范意識，進一步加強施工合同風險管理工作的落實，并逐漸建立一支高素質(zhì)的專業(yè)管理人才團隊，才能不斷減少合同談判和簽訂中的漏洞，確保施工合同的可行性，避免合同糾紛事件的發(fā)生，從而維護企業(yè)的良好形象，為企業(yè)謀求最大的經(jīng)濟利益和社會綜合效益。作為施工企業(yè)員工，要不斷地進行自我學習，提升自身的專業(yè)素質(zhì)水平，并對工作抱有無限的熱情和積極主動性，時刻為企業(yè)的利益著想，通過為企業(yè)和社會做出貢獻來實現(xiàn)自我價值的體現(xiàn)。
參考文獻：
引言
隨著我國經(jīng)濟技術的快速發(fā)展，城市化進程的加快，大量的建設工程項目一方面建設單位需要信譽好、質(zhì)量高的施工單位，另一方面施工單位也要選擇好的業(yè)主，避免施工完成而不能及時拿到工程款的法律風險。而現(xiàn)實是，有些企業(yè)在建設工程施工合同履行過程中投機取巧，導致建設工程施工合同簽訂前、簽訂時、履行中及終止后都出現(xiàn)了較多的法律問題。文章主要從建設工程施工的承包人在建設工程施工合同履行中存在的法律風險進行分析研究，從而提出了在合同簽訂前、簽訂時、履行中及終止后承包人的法律風險管理建議。
1、建設工程施工合同法律風險及其管理方法
1.1、建設工程施工合同的法律風險概述
建設工程施工合同的法律風險是指建設工程施工合同在簽訂前、簽訂時、履行中及終止后，因合同主體的一方違反了雙方的合同約定或相關的法律規(guī)定的作為與不作為，從而產(chǎn)生建設工程施工合同的一方或雙方利益損失，所帶來的法律上的風險。一般來說，建設工程施工合同主體由承包人與發(fā)包人組成。建設工程施工合同是由合同主體以書面形式訂立的，確定雙方權利與義務關系的協(xié)議。建設工程施工合同具有標的物的特殊性、履行周期較長、合同內(nèi)容較多、合同涉及面較廣、履行的要求較嚴格等特點。因而，在建設工程施工合同中的承包人必須謹慎對待簽訂合同，以規(guī)避合同向?qū)Ψ狡墼p或者隱瞞事實，致使承包方遭受經(jīng)濟損失。為保證建設工程項目順利進行，承包人有必要進行法律風險管理。
1.2、建設工程施工合同法律風險管理方法分析
在建設工程施工合同中，對法律風險的識別是整個建設工程施工合同中的首要任務。為預防在建設工程施工合同中的法律風險，就必須在簽約建設工程施工合同之前，透徹了解施工合同的全部流程。建設工程施工合同對法律風險的識別主要有流程分析法、分解分析法、環(huán)境分析法等。承包人應在建設工程施工合同中對主要或重大的法律風險進行識別。從合同的履行過程來分析，建設工程施工合同中存在的法律風險有簽約之前的法律風險、簽約時存在的法律風險、履行建設工程施工合同的法律風險和建設工程施工合同終止后所遭受的法律風險。對沒有審查發(fā)包人的資質(zhì)信譽能力和履行合同的能力，沒有按照建設工程施工合同達成共同意愿，沒有履行相關的程序與審批等簽署的合同都是簽約前所存在的法律風險；在簽約建設工程施工合同時，如沒有對對方應履行義務進行及時的更改與指出，從而影響另一方遭受到相關的法律風險，這就存在簽約時的法律風險；在簽約建設工程施工合同之后，雙方在履行建設工程施工合同中也存在大量的法律風險；合同由于一方或雙方事由導致合同終止，沒有履行合同終止后的應盡義務所帶來的法律風險，稱之為合同終止后的法律風險[1]。
在建設工程施工合同中，簽約前、簽約時、履行中、終止后都存在法律風險。所以，要想減少承包人的法律風險，就必須在簽定建設工程施工合同之前，對建設工程施工合同進行全面地識別，從而有效預防建設工程施工合同中出現(xiàn)法律風險。
2、建設工程施工合同中出現(xiàn)法律風險管理的建議
2.1、在建設工程施工合同簽約之前出現(xiàn)法律風險管理的建議
2.1.1、審查發(fā)包人的主體資格
建設工程施工合同是一項民事合同，建設工程施工合同必須符合相關的法律規(guī)定。根據(jù)我國《合同法》第 9 條規(guī)定：“當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力”。所以，在承包人簽訂建設工程施工合同之前，必須詳細了解發(fā)包人的資質(zhì)與資格，以避免在簽訂建設工程施工合同中出現(xiàn)法律風險。由于我國在涉及市場的發(fā)包主體較多，在審查發(fā)包人的資質(zhì)與資格主要審查發(fā)包人的行業(yè)資格證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、經(jīng)營范圍、銀行開戶許可證、法定代表人以及相關的信用認證證書等資信。在審查過程中，主要審查發(fā)包人的資格證書的復印件，但是有必要的話，可以對發(fā)包人在工商行政部門進行查詢，從而保證發(fā)包人的主體資格合格[2]。
2.1.2、考察發(fā)包人的資信狀況及履行能力
建設工程施工合同的簽訂，必須保證雙方當事人具有較好的資格資信狀況和較好的履行能力。根據(jù)我國《招標投標法》第 9 條規(guī)定：“招標人應當有進行招標項目的相應資金，或資金來源已經(jīng)落實。”如在簽約建設工程施工合同中出現(xiàn)了發(fā)包人的資信不合格或者出現(xiàn)違法的發(fā)包人，將必然會給承包人帶來不利的法律風險。所以，在簽訂建設工程施工合同前，承包人有權向發(fā)包人請求出示相關單位的資信證明及相關的營業(yè)執(zhí)照復印件，在建設工程施工合同簽約之前，承包人還可以向發(fā)包人進行實地調(diào)查，以多種方式對發(fā)包人進行審查與考察。
有個比較可靠的做法，現(xiàn)在法院有一個執(zhí)行網(wǎng)，可以查到全國范圍內(nèi)被執(zhí)行人的未履約信息，可以看到被強制執(zhí)行的記錄，還有公示，這種單位你最好不要跟他合作。寧可不干活等死，也不要包這個工程去找死。另外可以去上網(wǎng)絡搜索一下，有沒有他訴訟、仲裁的大量的案例。里面的是是非非，誰是誰非分不清，但大資信不好，你跟他合作地怎么進行風險管理，最后也保護不了自己的利益。
2.1.3、了解建設工程項目的具體情況
在簽約建設工程施工合同之前，承包人必須對合同標的物具有一定的了解。這樣才不會損失誠信原則。對合同標的物的合法有效是合同有效的前提。承包人應該主動積極對建設項目進行明確的調(diào)查，把握建設項目的信息、資料的準確性。
2.2、建設工程施工簽訂和合同履行時所存在的法律風險管理建議
合同履行是合同效力的必然要求，是實現(xiàn)合同目的的根本措施。對履行合同時，必須按照合同雙方當事人的動態(tài)進行管理，要及時采集證據(jù)，從而提出權利與業(yè)務的關系，來維護雙方的自身合法權益。例如，進度款支付不及時的法律風險管理、竣工結(jié)算價款不按約定支付的法律風險管理、工程變更的法律風險管理、分包不當?shù)姆娠L險管理、糾紛解決中證據(jù)不充分的法律風險管理等[3]。
中圖分類號：F407.9 文獻標識碼：A
文章編號：1009-0118（2012）07-0176-02
一、引言
施工合同是合同雙方義務實施、權利的重要依據(jù),同時又是影響工程建設施工過程中進度、質(zhì)量、投資控制的重要因素。一份合法、公平、有效的施工合同,有利于合同雙方當事人加以認真履行,同時還可以有效地防止發(fā)生合同爭議糾紛。目前由于建筑市場激烈競爭,導致了市場嚴重傾斜于買方市場,有利地位被發(fā)包方長期占據(jù),施工企業(yè)往往處于被動地位。同時,由于合同法律體系不完善,合同法律環(huán)境不好,再加之建筑施工企業(yè)本身的法律意識淡薄,形成建筑市場有法不依、執(zhí)法不嚴的問題常常發(fā)生,發(fā)包方常常用非常苛刻的合同條款把風險部分或全部轉(zhuǎn)移到施工企業(yè)方面,造成風險承擔上的嚴重不均衡,給施工企業(yè)帶來了許多不必要的損失和負擔,制約了施工企業(yè)的健康發(fā)展。合同風險管理對于施工企業(yè)來講,是一個亙古不變的主題,它關系到企業(yè)經(jīng)營的成敗與得失。因此,施工企業(yè)在新的建筑市場形勢下,自身必須加強對施工合同的管理,在簽訂工程承包合同時要盡量合理分擔風險或規(guī)避風險,在合同履行中努力轉(zhuǎn)移風險或分散風險,只有這樣企業(yè)才能更好地發(fā)展和生存。
二、施工合同包含的內(nèi)容
《中華人民共和國合同法》第二條規(guī)定：“合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。”一個項目的實施所涉及的合同很多,包括租賃合同、勞務合同、采購合同、分包合同、總承包合同(即施工企業(yè)與發(fā)包方簽訂的施合同)等，所以,合同的風險存在多樣性,例如能否按質(zhì)、按時完成施工,能否獲得合理利潤并及時向發(fā)包方交付工程的風險是總承包合同的風險，貨款支付、供貨方的供貨能力以及能否按期供貨對施工項目造成的影響等是采購合同的風險。此外,風險存在于合同全過程（生成、簽訂與執(zhí)行）。施工企業(yè)把握合同風險的重要環(huán)節(jié)在合同簽訂階段,但在簽訂合同之前的合同談判、項目決策階段的是消除合同風險的關鍵,而執(zhí)行合同階段如果合同參與方不準確把握合同的履行程度或不按合同履行,都將生成新的風險。施工企業(yè)項目實施的第一步是獲得施工合同,而施工合同是整個項目實施的綱領性文件。工程項目從開工到施工過程管理再到竣工結(jié)算,其實就是項目履行合同的過程。施工企業(yè)應履行施工的義務,按合同規(guī)定的施工時限、施工方式以及應達到的效果等進行施工,發(fā)包方也應該按合同規(guī)定的支付時間、支付程度履行支付義務。施工企業(yè)的合同風險體現(xiàn)在能否按合同約定的期限完成項目;能否按照約定的合同價完成整個項目并交付使用；能否按合同約定的方式及時拿到工程款。
三、施工合同中的主要風險
風險是指在將來在一定時期內(nèi)和一定條件下可能發(fā)生的結(jié)果同預期的偏差。合同風險是指在合同實施過程中,由于技術、組織、管理、環(huán)境、信譽等情況發(fā)生變化,而使合同履行受到影響的不確定性因素。工程建設施工合同管理是工程項目管理的中心內(nèi)容,也是建設工程投資控制、工程進度和施工質(zhì)量的主要依據(jù)。總體來說，施工企業(yè)面臨的與合同相關風險因素主要來自如下幾個方面：
（一）工程合同管理模式確定的風險
建設工程施工合同是承發(fā)包雙方權利義務實施的重要依據(jù)，同時又是影響工程質(zhì)量、進度及投資控制的重要因素。建設產(chǎn)品的投資大、周期長、不確定性等特性決定了建設行業(yè)的高風險性。由于目前國內(nèi)建設市場“僧多粥少”的供需形勢及市場監(jiān)管體系不完善，使發(fā)包方長期處于優(yōu)勢地位，而承包方往往處于被動局面，過多地承擔一些本不該承擔的合同風險，給承包方帶來許多不必要的損失，也很大程度上制約了施工企業(yè)的發(fā)展。因此承包方要認真分析合同中存在的各種風險，同時針對性制定有效的防范和控制措施，企業(yè)才能良好地生存和發(fā)展。
一、工程項目風險的管理
工程項目風險有多樣性、長期性、可預測性等特點，工程項目的環(huán)境變化、項目的實施都有一定的規(guī)律性，所以風險的發(fā)生和影響也有一定的規(guī)律性，并非不可預見，大多數(shù)是可以進行預測的，關鍵是人們要有風險意識，要重視風險的管理，對風險進行全面的控制。
工程風險管理是一門新學科，通過系統(tǒng)化途徑化程序化的管理，能夠處理工作過程中的風險。風險管理的程序一般為預測、分析、評價和處理四個階段。風險雖然具有不確定性，但并非不可知，大多數(shù)是可以預測的。風險概率在一定的時間和范圍內(nèi)是穩(wěn)定的。風險雖然可以預測，但這種預測也不是簡單就能實現(xiàn)的。預測風險的方法要依靠觀察、掌握有關的知識，調(diào)查、采訪、參考有關資料，熟悉法律法規(guī)，聽取專家意見。如果能準確地對風險做出預測，就可以掌握適當處理風險的方法。在預測、分析、評價風險后，關鍵在于風險的處理，這是工程風險管理的最重要的環(huán)節(jié)。
二、建設工程施工合同風險的種類
建設工程施工合同風險可以分為幾種類型：
1.技術與環(huán)境的風險。主要包括：地質(zhì)地基條件、水文氣象條件、施工準備、設計變更或圖紙供應不及時、技術規(guī)范不確定、施工組織設計缺陷和漏洞、施工技術水平等，這些都對工程造價和工期有著極大影響。
2.經(jīng)濟方面的風險。包括招標文件、市場價格、金融市場因素等風險。招標文件是投標的主要依據(jù)，特別是投標者須知，設計圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款、以及工程量清單，都潛在著經(jīng)濟風險，必須仔細分析研究。市場的價格變化，特別是價格上漲因素，直接影響著工程承包價格。金融市場因素包括存貸款利率變動，貨幣貶值等。
3.合同簽訂和履行的風險。如：合同條款主要條款存在比較嚴重的漏洞。合同附帶條件不完善，如擔保、索賠、保險、第三方違約等相應條款欠缺。發(fā)包人資信差，拖欠工程款。非法轉(zhuǎn)包與違法分包。影響整個工程質(zhì)量、進度或發(fā)生其他經(jīng)濟損失。合同履行義務不符合約定或法律規(guī)定而導致的違約。
諸多風險因素在施工活動中隨時隨地都可能發(fā)生。因此，加強建設工程施工階段的風險管理是十分必要的。
三、承包商的合同風險管理
加強施工合同風險管理既有利于承包商獲得更多的經(jīng)濟效益，又利于承包商實現(xiàn)合同目標，提高社會聲譽，增強社會競爭力。加強承包商的合同風險管理需要從以下幾方面入手：
1.加強合同文件的管理。工程實施中，承包商會面臨許多投標時難以確定的風險，因此承包商需要認真研究合同文件，進行必要的風險分析，除合同中明示承擔的風險外，還要了解那些潛在的風險，理清哪些風險是不可抗力，哪些是條款缺陷引起的，哪些是發(fā)包人有意設置的，采取針對性措施防止風險的發(fā)生。
2.重視合同的變更管理。合同變更是最普通的合同管理工作，為了使合同能更好地、順利地執(zhí)行，對合同的變更是完全必要的，但合同的變更，實質(zhì)上是對合同的修改，對合同的實施影響很大，承包商應及時收集好相關變更資料，維護自身的權益。
3.加強合同的索賠管理。工程索賠是承包商彌補損失的有效方式，通過索賠使承包商的風險得到合理的再分配，使施工合同的風險分擔程度更合理化。
4.加強分包合同的管理。簽訂分包合同可以使承包商利用分包商的技術和資源優(yōu)勢來彌補自己的不足，并合理轉(zhuǎn)移部分風險。
5.重視投標中的保留條件。大多數(shù)工程的投標不允許附帶不能接受的條件，但在允許保留條件的情況下，承包商應該充分利用這一點來保護自己的利益。
6.重視風險分擔。組成聯(lián)營體對承包商而言，無疑是有效分擔風險的重要措施，對減少風險是非常重要的一種方式。
四、控制工程項目風險的主要措施
1.熟悉和掌握有關工程施工階段的法律法規(guī)。
2.深入研究和全面分析招標文件。承包商要全面分析招標文件，詳細審查圖紙，復核工程量，分析合同文本，研究投標策略，以減少合同簽訂后的風險。
3.做好合同談判的準備工作，簽訂完善的施工合同。作為承包人寧可不接工程，也不能簽訂風險大的合同。合同談判的目的就是要減少或避免風險，使雙方合理分擔。
4.關注市場價格的動態(tài)。市場價格變動是經(jīng)常遇到的風險，關注市場價格的變化，及時調(diào)整合同價格，以減少風險。
5.加強合同履行管理，分析工程風險。施工合同在履行過程中要加強合同管理，分析不可避免的風險，如不能及時分析出風險，就不能對風險有充分的準備，在合同履行中很難進行有效的控制。特別是對風險大的工程更要強化合同分析工作。
6.對分包商加強監(jiān)管，減少風險事件。對分包商的承包工程和其工作要嚴格管理，督促分包商認真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風險，減少到最低程度。
參考文獻：
[1] 張永清. 企業(yè)項目招投標管理中存在問題及對策. 中國外資， 2012.（09）
中圖分類號：X702 文獻標識碼：A
引言
電力施工企業(yè)長期運作于系統(tǒng)內(nèi)部，法律意識不強、議價能力較弱，經(jīng)常出現(xiàn)施工企業(yè)被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業(yè)可能面臨合同風險，特別是標準施工合同應用過程中可能碰到的問題，并提出應對風險的策略與制度保障，以此來提高電力施工企業(yè)的合同風險防范能力。
一、電力施工合同風險識別
合同是施工企業(yè)管理工作起點，合同管理工作的好壞直接關系著各個項目利潤的高低，本文先梳理出電力施工企業(yè)在實際操作中可能面臨的合同風險，從而為進一步的應對策略打下基礎。
1、合同主體資格瑕疵的風險
一般來說合同主體資格不可能出現(xiàn)瑕疵，但隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現(xiàn)為：業(yè)主工程未獲得批復，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進場作業(yè)。
在此情況下，施工單位的風險極大：首先，在工程批復前，施工單位無法獲得項目的運作資金，需持續(xù)墊資到工程正式批復并進入招投標程序止。這段時間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復，一旦出現(xiàn)工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費用、先期投入費用很有可能無法獲得補償。
2、合同計價方式的風險
按照慣例，施工合同的計價方式可分為三大類型：總價合同、單價合同和成本加酬金合同。總價合同又包括固定總價合同和可調(diào)總價合同；單價合同包括估算工程量單價合同和純單價合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。
上述計價方式的分類并無法條依據(jù)，中國人民共和國建設部頒發(fā)的《建設工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價款與支付”中也只粗略定義了三種計價方式：固定價格合同、可調(diào)價格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對計價方式?jīng)]有做出相應定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價的不可調(diào)整范圍，具體采用何種計價方式只能通過推定。
3、合同條款不同理解的風險
由于施工企業(yè)的弱勢地位，議價能力差、合同條款的解釋能力不強，實際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。
例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會規(guī)定“建設場地征用及清理和跨越等政策處理工作費用由投標人自行報價包干，在工程實施時特殊情況超出標準確需調(diào)整時，超出部分經(jīng)發(fā)包人審核同意后按一定比例支付。”近年來隨著物權法實施、各地維權意識的提高，政策處理工作已成為工程建設的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費用都將突破合同價，但是一些審價單位在審核工作中經(jīng)常出現(xiàn)把政策性跨越不作為政策處理費用。政策性跨越是指為節(jié)約政策處理費用，對賠付費用高的地塊用跨越架的形式來進行穿越，此類費用的發(fā)生由政策處理的原因引起，以跨越費用的形式來體現(xiàn)。實應屬政策處理費用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應如此，但實際工作中施工單位獲得補償卻較難。
4、不公平條款的風險
“輸變電工程施工合同”為減少業(yè)主方風險，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價能力較弱，不得不承擔不公平條款的風險。如通用條款規(guī)定：承包人的窩工損失（包括設備、圖紙的暫時脫供）不得調(diào)整合同價。此條款的規(guī)定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失。”；合同法第二百八十四條明確規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調(diào)遷、材料和構(gòu)件積壓等損失和實際費用。”
5、發(fā)包人未按約定支付工程款的風險
由于大型基建工程資金落實較好，工程款的收取一般沒有問題，但部分小型技改工程卻存在一定問題。所謂技改工程指將原來已經(jīng)有的生產(chǎn)設備進行技術改造、升級，來達到一個新的技術水平，此類項目往往涉及金額不大、項目種類多、申報手續(xù)復雜，常常會發(fā)生漏報、資金不足的情況，這也導致了施工單位無法收取工程款的情形。
二、電力施工合同風險的應對策略
面對上述施工合同的風險，電力施工企業(yè)更應不斷內(nèi)省，找出管理工作中的薄弱點、突破點，消除管理工作中的缺陷、規(guī)范業(yè)務流程、防范風險。
1、合同主體資格瑕疵的風險應對策略
系統(tǒng)內(nèi)工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復等其它不可抗的原因造成，作為系統(tǒng)內(nèi)的單位也更應理解此種情形的發(fā)生實屬不得已而為之。為此，施工單位應及時掌握項目審批的進程，控制好資金使用，盡可能從業(yè)主方多獲得幫助。同時，也應做好提前進場、趕工的簽證記錄工作，與業(yè)主方多做溝通，盡可能的減少損失。
2、合同計價方式風險的應對策略
盡管在簽訂施工合同時有標準施工合同范本，但如上所述標準合同中對計價方式的規(guī)定還有不完善之處。目前合同對計價方式的規(guī)定更偏向于固定總價即有施工單位承擔工作量風險，然而電力系統(tǒng)內(nèi)部又采用工程清單報價施工單位需承擔價格風險，顯然施工單位既承擔了工作量風險又承擔了價格風險，承擔的風險較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時應盡可能的選擇適用實際情況的計價方式：
對于工程量不大且能精確計量、工期較短、技術不太復雜、風險不大的項目，可以采用固定總價合同，并且可要求業(yè)主提供準確、全面的設計施工圖紙和各項詳細說明；對于一般的工程項目，如果風險可以得到合理的分攤，可以采用固定單價合同或可調(diào)價格合同，并且在與業(yè)主充分溝通的基礎上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風險，如招標遺漏的工作量、誤工等風險應與業(yè)主公平的分擔。
3、合同條款問題引起風險的應對策略
不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規(guī)避上述風險具體可以注意如下幾點：
首先，合同條款要表達清晰，用詞準確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問題；合同內(nèi)容需全面詳細，重要問題、關鍵事項要在合同中得到充分體現(xiàn)和約定。
其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計價方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項，若能較全面的審核上述幾個要點，合同風險能夠得到有效降低與防范。
三、不斷完善電力施工合同管理制度
為進一步保證合同的風險得到控制，施工企業(yè)應制定出與企業(yè)相適應的合同管理制度和規(guī)定, 以實現(xiàn)合同的管理規(guī)范化、制度化、標準化。只有大力加強合同管理,完善企業(yè)內(nèi)部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風險，并且完善的合同管理制度是預防、減少合同糾紛、提高企業(yè)管理水平的有效手段。
1、不斷完善合同風險的預控制度
加強合同風險的預控在風險管理中極其重要，如制定完善的合同評審、會簽制度等。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個環(huán)節(jié)都做出明確的規(guī)定, 以供合同管理人員依照執(zhí)行，以達到風險預控的目的。
2、不斷完善合同風險的過程管理制度
以合同為基礎，建立全過程的合同風險管控制度。合同簽訂后，管理負責部門應向合同執(zhí)行部門及相關人員進行合同交底，使相關人員都對合同有一個全面完整的認識和理解，重點需指出合同中的風險點并且提供防范與補救方法；時刻關注合同執(zhí)行過程中由于內(nèi)、外部環(huán)境變化所引起新的風險，及時辨認新的風險點并提供出解決方案。
3、不斷完善合同風險的救濟制度
對于那些無法避免的風險或沒有預見風險的發(fā)生也應制定相應的風險救濟制度。按照事先制定的程序來應對風險，并且及時查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護好自己合法權益。
結(jié)語
電力施工加強電力施工合同的風險控制與管理，對提高企業(yè)管理水平并應對電力企業(yè)的進一步市場化有重大意義。本文識別了當前內(nèi)外環(huán)境下電力施工企業(yè)合同風險、提供了相應的應對策略，并進一步提出應從制度上保證合同風險的控制。
參考文獻
[1] 孫 虹,汪剛毅.承包商施工合同的風險管理探析.山西建筑.2004(11)
[關鍵詞]
建筑施工 全面合同履約合同管理 風險管控
中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號： 0引言 如何進行工程項目合同履約管理暨風險管控一直是我們關注與探討的重要課題，應該說不少經(jīng)濟專家與同行在這方面都進行過卓有成效的探索。本文在此結(jié)合筆者十多年的工程項目管理控制實踐，對合同管理做了全方位、全過程的剖析研究，具體再就此問題作進一步探討，提出了各環(huán)節(jié)的風險及管控措施，力求全面、及時、有效地發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同風險，實現(xiàn)公司經(jīng)營管理效益的最大化，以供同行相互交流、學習與共同提高，從而更好的為工程建設和經(jīng)濟建設服務。
一、建設工程施工合同管理存在的主要問題
（一） 合同意識淡薄，部分合同簽訂不規(guī)范 在市場經(jīng)濟條件下，我國的施工企業(yè)有的還不能完全適應靠合同來維護企業(yè)自身利益這種市場競爭的方式，許多企業(yè)不設合同管理部門，缺乏可行、有效的合同管理體系和具體的操作流程，不能對合同從簽訂到履行全過程進行有效地監(jiān)管。有些項目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務，不采用標準的合同文本，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風險。甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達任務，待工程完工后，再補簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
（二）施工合同與招標文件和投標書內(nèi)容不一致
目前仍然一些業(yè)主存在著買方市場優(yōu)勢地位，或者要求附加條款，或者強調(diào)施工企業(yè)一次包死，不計風險包干費，使最終簽訂的施工合同與招標文件及投標書出現(xiàn)較大的背離，從而為施工合同的執(zhí)行帶來很大困難。近幾年來，建筑市場內(nèi)的法律法規(guī)不斷健全、完善，然而，仍有一些單位依仗天高皇帝遠，對個別項目不報建、不招標；或先招標，后報建；或明招、暗定；較普遍的存在強行要求施工企業(yè)墊資施工；隨意壓減工期；壓減造價；提高質(zhì)量要求等等。最終都是施工合同的管理及執(zhí)行得不到保障，造成工程不能正常履約。 （三）忽視合同的嚴肅性
建筑施工合同的甲、乙雙方，經(jīng)濟法律地位是平等的，沒有主從關系。在實際工作中，承發(fā)包雙方忽視合同的嚴肅性，以各自的經(jīng)濟利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導致工程經(jīng)濟糾紛的發(fā)生。 建筑施工合同文件存在合同雙方權利、義務不對等現(xiàn)象。其一，從目前實施的建設施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強調(diào)了承包方的義務，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。其二，由于目前建筑市場的激烈競爭和不規(guī)范管理，大量的施工隊伍與建設規(guī)模嚴重失衡，致使業(yè)主在建設工程承包中占據(jù)主導地位，提出一些苛刻和不平等的條件，將自身的風險轉(zhuǎn)移到承包商身上。由于建筑市場處于買方市場，承包商為了獲得工程，只好接受。
（四）合同中存在用詞錯誤、矛盾及二義性的問題
按照建筑施工合同的一般解釋原則，承包商應對施工合同的理解負責，業(yè)主應主動為合同文件起草，應對合同文件的正確性負責。但是在實際工作中，往往是施工單位根據(jù)業(yè)主的意思，依據(jù)《建設工程施工合同》示范文本草擬合同協(xié)議條款，經(jīng)業(yè)主認可后簽署，往往幾經(jīng)確認，最后招、投標文件中相應的合同條款已相差很遠。其一，是承包商常常在合同簽署上過分遷就業(yè)主，主要表現(xiàn)在‘質(zhì)量等級’要求提高；‘工程進度’要求縮短；‘工程造價’要求讓利，最終或違反自然的建設規(guī)律，或低于工程成本，使得工程質(zhì)量無法保證，合同執(zhí)行必然受阻。其二，是施工單位認為合同只是一種表面形式，不重視，造成在合同文字表述錯誤和矛盾用詞的出現(xiàn)，甚至一些施工單位被迫有意使合同用詞錯誤、矛盾，或設置二義性問題，流待事后通過‘溝通’解決；導致建設工程施工合同履約低。
（五）合同管理人才缺乏 ，無合同管理機構(gòu) 合同管理和合同索賠是高智力型的涉及全局的，又是專業(yè)性、技術性和法律性很強的工作，管理人才的缺乏，極大地影響了我國合同管理水平的提高，雖然有些施工企業(yè)為了適應市場經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，開始在項目部設立合同管理機構(gòu)，但大多數(shù)施工企業(yè)仍尚未建立正規(guī)的合同管理機構(gòu)，缺乏可行有效的合同管理的操作流程，不能對工程進行及時的跟蹤和實施有效的動態(tài)的合同管理，一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
二、全面風險管控的內(nèi)涵及建筑施工合同風險的分類
（一）風險管理起源發(fā)展簡述
1、在中國，“君子不立于危墻之下”和“千金之子，坐不垂堂” ，都說了兩個方面的意思：一是防患于未然，預先覺察潛在的危險，并采取防范措施；二是一旦發(fā)現(xiàn)自己處于危險境地，要及時離開。
2、在西方，風險管理的思想最早可以追溯到亞里士多德時代，但風險管理的概念及理論的明確提出，一般認為開始于20世紀初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票價格不確定性、天氣變化而對谷物期貨價格帶來的變化等等，給人們帶來生命或財產(chǎn)上的各種損失，人們出于減少這些損失的愿望，開始了對風險的研究，試圖找到一些可行的方法來認識風險、分析風險、監(jiān)測風險以及規(guī)避或減少風險的損失。
3、1921年美國經(jīng)濟學家佛蘭克.奈特在他的《風險，不確定性和利潤》一書中，對風險做出了經(jīng)典的定義：“風險是可測定的不確定性”，從此風險管理的研究及應用，便在這樣的理論框架下拉開了序幕。
4、風險管理的發(fā)展趨勢是進行全面風險管理。它是指組織為達到其目標而確認和分析相關風險，對風險進行控制的過程，包括風險識別、衡量和控制三個環(huán)節(jié)。美國反欺詐財務報告委員會管理組織（COSO）的企業(yè)風險管理框架，是目前企業(yè)全面風險管理最為權威的綱要性文件。
（二）風險的概念
1、風險是指在特定的條件下與給定的期間內(nèi)，可能發(fā)生結(jié)果與期望結(jié)果之間的負差異（AARCM推薦定義）。
（三）風險的構(gòu)成
1、風險因素：促使或引起風險事件發(fā)生的條件，以及風險事件發(fā)生時致使損失／機會增加、擴大的條件。
2、風險（危機）事件：引起損失／轉(zhuǎn)機的直接或外在原因；使風險造成損失／轉(zhuǎn)機的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介。
3、損失／轉(zhuǎn)機：非故意、非計劃、非預期的經(jīng)濟價值減少的事實／或增加轉(zhuǎn)機的可能性。
圖1風險構(gòu)成圖
（四）風險的種類
圖2風險損失分布圖
從風險損失的角度，可分為可控制的損失、不可控制的預期損失、不可控制的非預期損失以及極端損失。
風險管理的定義
1、項目風險管理研究是風險管理研究和項目管理研究的結(jié)合點，同時項目風險管理研究又是理論研究和實務研究的結(jié)合點。項目風險管理研究是從分析項目風險的起源入手，探討降低項目風險、為項目提供安全保障、促使項目順利完成的方法。
圖3 項目風險管理圖
風險評估
風險評估的意義是合理分配企業(yè)資源，梳理重大風險管理的內(nèi)部流程，建立風險的信息報告系統(tǒng)，制定重大風險事件的應對措施，建立關鍵性風險的預警機制，評估企業(yè)的風險承受度，作為重大的決策依據(jù)。
圖險評估的內(nèi)容與步驟
（七）風險識別方法
圖5常用風險識別方法
（八）風險對策
圖5風險應對方法
（九）全面風險管理內(nèi)涵
近年來施工企業(yè)全面風險管理體系建設，從零開始、從無到有、由少到多、從點到面、由淺入深，取得了非常大的成績，但看到成績的同時，我們也不能回避存在的問題。隨著大型施工企業(yè)的高速發(fā)展，規(guī)模擴張很快，但風險管理能力并沒有與之相匹配。風險管理工作較好的企業(yè)擴張比較適度、發(fā)展比較穩(wěn)健；風險管理能力不強的企業(yè)擴張的非常快，導致了一些風險事件發(fā)生，而這些問題，正是開展全面風險管理提升要解決的短板和瓶頸。
1、對風險管理重視程度不夠，風險意識有待加強。 2、風險管理職能定位不明確，體系運行不暢。部分企業(yè)風險管理部門與業(yè)務部門的職責定位沒有理順，風險管理部門有被邊緣化傾向，導致全面風險管理體系運行不暢，風險管理流于形式。
3、重大風險有效控制辦法比較少。部分企業(yè)每年都會開展風險評估，根據(jù)評估的結(jié)果確定重大風險。重大風險評估出來，怎么預防、怎么監(jiān)控、怎么動態(tài)管理是個問題。4、風險管理信息化建設還比較初級。 5、風險管理專業(yè)人才比較缺乏。
（十）建筑施工合同風險的識別及分類
工程承包合同的風險主要分為兩類，一是合同本身所帶來的風險。二是合同履約過程的風險。1、合同本身所帶來的風險。合同本身風險即合同條款形成的風險，主要包括，合同價格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、洽商單及變更單、其他費用等風險。
（1）合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內(nèi)進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經(jīng)驗進行報價，錯報、漏報現(xiàn)象時有發(fā)生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。（2）合同結(jié)算方式風險。合同結(jié)算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結(jié)算總價降點率、結(jié)算件審核時間、結(jié)算件審核程序、結(jié)算件審減額扣款、合同外調(diào)價方法、結(jié)算爭議解決方法等。在簽訂合同時施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時間，有的業(yè)主以沒有約定結(jié)算時間在項目竣工后遲遲不給結(jié)算，有的業(yè)主要求結(jié)算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結(jié)算障礙，故意拖延結(jié)算時間，造成項目竣工后幾年不能結(jié)算。 （3）合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業(yè)主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。
（4）工程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質(zhì)量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴重問題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農(nóng)民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業(yè)造成經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失。 （5）工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經(jīng)業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經(jīng)業(yè)主、設計及監(jiān)理同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業(yè)主的反索賠。2、合同履約風險。合同履約風險即在合同執(zhí)行過程中形成的風險，施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。合同履約風險主要包括：安全、質(zhì)量、進度管理風險。
（1）安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產(chǎn)而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。
（2）質(zhì)量風險主要包括執(zhí)行規(guī)范標準，提高產(chǎn)品質(zhì)量的投入，或重大質(zhì)量事故造成的損失。
（3）進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。
三、 建筑施工全面合同履約管理中合同管理的風險管控
建筑施工合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履約階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、談判、起草、審核、簽署等環(huán)節(jié)；合同履約階段包括合同的履行、補充和變更、解除、結(jié)算、登記等環(huán)節(jié)。
（一）合同簽訂前階段
合同訂立前要對項目進行科學論證、詳盡審查項目情況和可行性，再進行實質(zhì)性談判。應當調(diào)查項目當?shù)氐牡乩怼⒚袼住夂驐l件、法律環(huán)境以及地方政策（國際工程應尤其注意）、設計施工圖、各種行政許可審批文件是否到位、拆遷是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工資金是否到位、合同對方的資質(zhì)證書和營業(yè)執(zhí)照是否有效等，也可以爭取了解對方實施以往工程所簽訂的合同條件。
主要風險有：項目不具備實施條件；忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，將不具備特定資質(zhì)的主體或未取得國家行政審批的主體確定為準合同對象；與不具備權或越權的人簽訂合同，導致合同無效或引發(fā)潛在風險；在合同簽訂前錯誤判斷被調(diào)查對象的信用狀況，對被調(diào)查對象的履約能力給出不當評價等。
主要管控措施有：
第一，審查合同相對人及授權委托人的身份證件、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、授權委托書等材料的原件，避免對方造假。
第二，若合同簽字人是被授權人，應關注授權委托書是否合法有效、被授權人的行為是否在其被授權范圍內(nèi)。授權委托書上應有公司印章及法定代表人簽名，要有授權委托人的簽字字樣或印章，方便我方以后簽署合同時與合同上的印跡比對。
第三，要充分掌握業(yè)主和分包方、監(jiān)理的情況。應獲取其經(jīng)審計的財務報告、以往交易記錄等信息，分析其獲利能力、償債能力和營運能力，評估其財務風險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關注其資信變化，建立和及時更新合同對方的商業(yè)信用檔案，分析其合同履約能力。
第四，可以與被調(diào)查對象的主要供應商、客戶、開戶銀行、主管稅務機關和工商管理等部門溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況、商業(yè)信譽和履約能力。
（二）合同談判階段
施工企業(yè)要充分考慮合同實施過程中可能發(fā)生的種種情況，對項目全過程進行風險分析，并設計好相應對策、在合同中予以體現(xiàn)。對對方提出的特別不利的條款，應堅持原則、取得對方理解，盡量將風險轉(zhuǎn)移給對方。
主要風險有：談判中忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當讓步；談判經(jīng)驗不足，缺乏技術、法律和財務知識的支撐，導致企業(yè)利益受損等。
主要管控措施有：
第一，在談判前應當收集談判對手的資料，充分熟悉談判對手情況，做到知己知彼；深度考察業(yè)主的真實意圖，以便在項目談判中取得有利地位。
第二，關注合同核心內(nèi)容、條款和細節(jié)，具體包括合同標的的數(shù)量、質(zhì)量或技術標準，合同價格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等，每一個條款都要斟酌。有的合同往往約定竣工日期為業(yè)主向承包方頒發(fā)竣工驗收證書或履約證書的日期為準，但要考慮到實際竣工日期與簽發(fā)證書的日期并不一致，業(yè)主很有可能拖延頒證時間，導致結(jié)算、付款的延遲，甚至可能引發(fā)承包商的工期違約；有的合同約定按日計算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款，即不超過一定的金額，鎖定風險。
第三，要注意擔保和墊資條款。要審查擔保的形式、擔保物的價值，一般來說，銀行保函、抵押、質(zhì)押的風險最小，第三人信用擔保的風險較大，如果采納第三人信用擔保，要審查擔保人的信用及資金能力；要注意擔保的價值不能少于合同金額，擔保期限要跨越整個合同履行期間。對于有墊資施工要求的項目，應充分考慮到自身的資金情況以及財務、融資成本。謹慎參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項目的投標，為確保自身利益，應由業(yè)主提供支付工程款的擔保，以及規(guī)定延遲支付工程款的違約責任、逾期支付計息等。
第四，要重點注意雙方的權利義務條款，防止合同相對人加重我方責任、推卸自己責任。對于業(yè)主附加給我方的責任，應視情況接受或不接受，盡量將風險鎖定。
第五，研究國家相關法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務價格等與談判內(nèi)容相關的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。
第六，盡量采納通用條款的規(guī)定，少設定專用條款。因為通用條款往往對于權利義務、程序的規(guī)定較為詳細、公正，而專用條款則往往偏向于維護合同強勢方的利益。
第七，加強保密工作，嚴格執(zhí)行責任追究制度，對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存。
第八，每次合同談判會上應派專人作文書記錄，于會議結(jié)束時做成會議紀要，由雙方簽字確認，對于雙方已簽字確認的內(nèi)容不允許變更，以鞏固談判成果、避免時間和精力的浪費。
（三）合同文本擬定階段
主要風險有：選擇不恰當?shù)暮贤问剑缓贤瑑?nèi)容和方式與國家法律法規(guī)、政策發(fā)生沖突；合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏；通過操縱合同金額等條款規(guī)避國家合同管理的規(guī)定，如將需要招標或上級審批的重大合同拆分成標的金額較小的若干不重要合同等。
主要管控措施包括：
第一，規(guī)范合同文本。所有合同應當采用書面打印的形式，禁止手寫、手填，防止合同被篡改。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，國家《建設工程施工合同示范文本》內(nèi)容完整、條款齊全、權責明確、風險分擔公正合理，建議嚴格推行；國外工程盡量采用FIDIC合同文本。
第二，嚴密合同用詞。不能使用“爭取”、“大約”、“左右”等不規(guī)范用語，前后條款不能互相矛盾，約定都必須具體、明確。例如，由發(fā)包人完成的施工場地“三通一平”，應寫明水、電等管線接至的地點、接通的時間和要求，道路的起止地點、開通的時間、路面的要求，施工場地的面積和應達到的平整程度等要求以及影響開工的責任等，以及如果由于發(fā)包方的原因?qū)е鲁邪讲荒苋缙陂_工，則工期順延。
第三，合法、合規(guī)。合同內(nèi)容和方式應與國家法律法規(guī)、政策的規(guī)定一致，盡量避免簽訂黑白合同、轉(zhuǎn)包合同等以合法形式掩蓋違法目的的合同，否則合同可能被法院認定為無效。
第四，合同文本一般由業(yè)務承辦部門起草，其他各部門配合，重大合同或法律關系復雜的特殊合同應當聘請律師參與起草。
第五，履約保函格式要請專業(yè)人員把關，防止業(yè)主惡意沒收保函，造成我方不應有的損失。履約保函內(nèi)容中應盡量回避“見索即付”、“不能抗辯”、“不可追索”、“保函可轉(zhuǎn)讓”等字句，規(guī)定好保函的生效條件和有效期間，并在業(yè)主的書面索償與銀行付款之間增加間隔期限。
第六，不管是手寫還是打印的合同，要特別留意“其他約定事項”、給出多個選項讓合同當事人自由選擇的條款等需要補充填寫的欄目。如不存在其他約定事項，應注明“此項空白”或“無其他約定事項”；對于需選擇的，應明確標明選項，不可空白；對于不采納的條款，應在選項處劃斜線，或標明“不采納”，防止合同被篡改。
第七，考慮到建設工程合同履行時間長、情況復雜多變等特性，應在合同中給自己保留解除合同的權利，以留余地。解除合同的情形包括：業(yè)主嚴重拖延支付工程款、分包方嚴重拖延工期、重大的安全事故、拖欠農(nóng)民工工資給我方帶來不利影響等。
第八，合同規(guī)定“若發(fā)生糾紛則在合同簽約地訴訟”等類似條款的，應在合同中標明簽約地。
第九，對糾紛處理方式的規(guī)定應明確，訴訟和仲裁只能選擇一個，不能規(guī)定為“可以訴訟或仲裁”，這樣的約定是無效的。對訴訟管轄法院的指定要唯一、明確，對仲裁機構(gòu)的選擇要唯一、明確、合法。
（四）合同審核風險管控
主要風險有：未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當內(nèi)容和條款；對發(fā)現(xiàn)的問題未提出恰當?shù)男抻喴庖姡晃锤鶕?jù)審核人員的改進意見修改合同，導致合同中的不當內(nèi)容和條款未被糾正。
主要管控措施有：
第一，審核人員應當對合同文本的合法性、經(jīng)濟性、可行性和嚴密性進行全面審核，重點關注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟利益，對方當事人是否具備履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。
第二，建立會審制度，對有重大影響或法律關系復雜的合同文本，組織公司相關部門進行審核，相關部門應當在各自職責范圍內(nèi)提出評審意見，再由牽頭部門收集匯總并修改，如果不能按照審核意見修改，應出具書面說明論證。
（五）合同簽署階段
主要風險有：對方簽署合同的方式違法、無效；授權委托人超越權限簽訂合同；合同印章管理不當；簽署后的合同被篡改等。
主要管控措施有：
第一，合同應當由企業(yè)法定代表人或其授權委托人簽名并加蓋公章；授權委托人簽字的，應當有授權委托書，并把授權委托書、身份證等證件作為合同附件。
第二，嚴細印章管理制度。
第三，采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改。如加蓋騎縫章，騎縫章應蓋在合同側(cè)面，不可蓋在上下角，且要全面覆蓋合同的每一頁。也可使用防偽印記等。
第四，禁止用鉛筆等可涂抹的筆來簽字。
第五，合同的簽署應同時有法人章和法定代表人或其授權人簽名，不可遺漏任何一項。
第六，不要遺漏合同簽署日期。
第七，合同簽署頁如果是單獨一頁，應標明“本頁無正文”。
第八，簽署合同應該盡量在同一時間、同一地點集中簽訂，若是對方先簽訂再傳遞過來的，簽署前應再仔細審查每一個合同條款，防止對方私自修改合同。
第九，按照國家有關法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準、登記等手續(xù)后方可生效的合同，或須報經(jīng)國家有關主管部門審查或備案的，應當履行相應程序。
（六）合同的履行和結(jié)算階段
合同的履行和結(jié)算是問題高發(fā)階段，該環(huán)節(jié)的主要風險有：對方違約，造成我方的損失；我方違約，遭到對方的索賠；未辦理工程簽證或簽證無效；未保留有利的索賠證據(jù)或證據(jù)無效；違反合同條款，未按合同約定的期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時催收到期合同款項；在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款等。
主要管控措施有：
第一，組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現(xiàn)場進行風險控制。第二，相關管理部門應當熟悉合同，建立合同的分類臺賬，制定詳細的履行計劃，嚴格按合同的約定施工、付款以及催收到期欠款。
第三，應派專人做簽證的管理和來往信函、文書、電報等證據(jù)的收集工作。如發(fā)生設計變更、工期延長、價格調(diào)整等情況，應及時辦理簽證，在合同履行過程中必須具備風險防范意識，隨時多方搜集有利于我方的證據(jù)。首先，簽證文件應該提交給對方項目經(jīng)理或工程師，以使對方對簽證有實質(zhì)性響應，避免提交給對方收文人員而久拖不決；其次，簽證上應有對方的簽收意見，不應僅僅是“已收到”、“知悉”、“情況屬實”等，唯有簽收意見才能表明對方的態(tài)度，是同意還是不同意，如果同意，補償多少錢，延期多少天等；再次，簽證應作三聯(lián)，一聯(lián)交業(yè)主，一聯(lián)交監(jiān)理，一聯(lián)由我方保存；最后，簽證應保留原件，方可作為證據(jù)使用。
第四，在合同履行過程中，進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發(fā)風險控制文件，隨時跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風險。
第五，對合同對方的合同履行情況實施有效監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)有經(jīng)營狀況嚴重惡化、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金、喪失商業(yè)信譽、故意重大違約等情況的，應及時書面上報公司，并視情況采取相應措施，及時提示風險、立即暫停施工等，避免合同損失的發(fā)生或擴大。
第六，禁止未簽合同而先履行。應簽訂書面合同而雙方未簽訂的，應當立即補簽合同，作為結(jié)算、付款、索賠的依據(jù)。
第七，合同不得已而中止或終止的，要辦理中止、終止手續(xù)，簽訂書面的協(xié)議，明確雙方的責任和權利。因中止、終止合同給我方帶來損失的，應及時追究對方的責任。中止、終止的合同又恢復繼續(xù)履行時，也應依程序辦理恢復施工的手續(xù)。
第八，對項目部印章的保存和使用應實行專人專管，建立起科學合理的用印審批制度并做好記錄。防止印章濫用、出借印章，禁止給分包方的材料買賣、設備租賃等合同蓋我方公章。
第九，禁止給分包商的材料采購、設備租賃等行為提供任何擔保。
第十，當接到對方的索賠（含違約）報告后應認真研究并及時處理、解釋或提出反索賠，項目管理人員不得擅自在對方出具的索賠報告、對帳單等確認類文書上簽字蓋章，確須確認的，應經(jīng)公司領導或相關管理部門同意。
第十一，對履行周期長、標的大、復雜疑難的重大合同實行計劃履行和定期報告檢查制度，并定期對帳。在對方當事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項以及管理人員變動時，應及時對帳，確認合同效力及雙方債權債務。
（七）合同補充、變更和解除階段
主要風險有：沒有就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方進行約定或者約定不明確，導致合同無法正常履行；對于條款顯失公平、有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，未能采取有效措施；因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導致企業(yè)利益受損；變更后的合同未能爭取到更多利益，反而使我方變得更加被動等。
主要管控措施：
第一，變更后的合同視同新合同，須履行相應的合同管理流程，嚴格審核合同條款，對不符合要求的合同以及不利的條款拒絕簽訂，切忌一味屈從。
第二，在合同履行中，項目管理人員要對合同的不足之處進行歸納總結(jié)，制定詳盡的索賠計劃，下達不同階段的索賠指標，并派專人跟蹤落實，爭取取得對方的理解，并簽訂補充變更協(xié)議。
第三，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導致企業(yè)利益受損的合同，要按程序及時通報合同對方，力爭按照相關法律規(guī)定或合同約定辦理合同變更、索賠或解除事宜。
第四，解除合同造成我方經(jīng)濟損失而對方有過錯的，可以向?qū)Ψ教岢鏊髻r。
（八）合同糾紛處理階段
在國際動蕩的金融環(huán)境下，建筑施工合同糾紛大量增加，這就要求項目管理人員應針對當前形勢下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約和糾紛，及時采取措施。
第一，對方出現(xiàn)違約或資金不足等情況時，可以視情況的嚴重程度要求對方提供抵押、第三人保證、提高履約保證金和履約保函額度等多種財產(chǎn)保全。
第二，對對方申訴、來函較多、訴訟群發(fā)的項目可以組織成立專門的調(diào)查組，深入現(xiàn)場調(diào)查并走訪合同相對方，全面掌握項目情況和合同履行情況，化解矛盾和危機。
第三，一旦產(chǎn)生糾紛，應當依據(jù)國家相關法律法規(guī)，在規(guī)定時效內(nèi)與對方當事人協(xié)商。合同糾紛經(jīng)協(xié)商達成一致意見的，雙方應當簽署書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，根據(jù)合同的約定選擇仲裁或訴訟方式解決。糾紛處理過程中，相關經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆斒氯俗鞒鰧嵸|(zhì)性答復或承諾。
（九）合同登記階段
合同的簽署、履行、結(jié)算、補充或變更、解除等都需要進行合同登記。
該環(huán)節(jié)的主要風險是：合同檔案不全、合同泄密等。
主要管控措施有：
第一，合同管理部門應當加強合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔。
第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號制度，以防止或及早發(fā)現(xiàn)合同文本的遺失。
第三，加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家或商業(yè)秘密。
第四，規(guī)范合同管理人員職責，明確合同流轉(zhuǎn)、借閱和歸還的職責權限和審批程序等有關要求，實施合同管理的責任追究制度，對合同保管情況實施定期和不定期的檢查。
四、施工合同（示范文本）中承包商的風險識別及管控措施
（一）不同的合同價款約定方式帶來的風險及對策
范本規(guī)定了合同價款約定方式，即：固定價款合同、可調(diào)價格合同和成本加酬金合同。其中固定價格合同給承包人帶來的風險最大，按照固定價格合同簽約后，承包人將完全承擔約定風險范圍內(nèi)的風險費用。對固定價格合同風險，承包人可從以下三方面加以規(guī)避：1、在合同談判時，將合同價款中包括的風險范圍通過專用條款加以明確具體，在專用條款中風險范圍外可作價格調(diào)整的風險約定清楚。
2、風險費用計算方法和風險范圍以外合同價款的調(diào)整方法亦應明確細化，避免日后合同雙方因理解不同而產(chǎn)生糾紛。3、承包人應根據(jù)調(diào)研并結(jié)合過去的工程實際經(jīng)驗，將風險按可能發(fā)生的概率和造成損失的大小進行分類，盡可能通過合同談判，將發(fā)生概率高、造成損失大的風險納入可調(diào)合同價款的風險范圍內(nèi)。
（二）合同文件中不同解釋引起的風險及對策
由于建設工程施工合同文件組成較多，各組成文件間可能會出現(xiàn)矛盾或二義性，給承包人帶來風險。因此，承包人應投入足夠的技術力量對合同各組成文件進行前后對照逐條逐字詳細分析檢查。特別是根據(jù)合同范本承包人應知道：發(fā)包人承包人有關工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件視為合同的組成部分。這些變更的協(xié)議或文件效力高于其他合同文件，簽署在后的協(xié)議或文件效力高于簽署在先的。這就要求承包人在工程實施的整個過程中，即使是在工程后期也要十分謹慎地對待與發(fā)包人和工程師簽署的任何文字的東西，盡力避免文件間潛在的不一致性，謹防因疏忽在雙方共同簽署的文件中出現(xiàn)與早期文件相悖的不利于自己的內(nèi)容，使原先爭取到的有利條款前功盡棄。
（三）延期開工和工期延誤風險及對策
合同范本通過條款規(guī)定，因發(fā)包人原因不能按照協(xié)議書約定的開工日期開工，工程師應以書面形式通知承包人，推遲開工日期，發(fā)包人應賠償承包人因延期開工造成的損失，并相應順延工期。但承包人對延期開工的通知沒有否決權。盡管條款中有對承包商的約定，承包商往往只能獲得因延期開工造成直接經(jīng)濟損失的全部或部分賠償，間接損失一般不容易得到賠償，大多數(shù)情況下承包人都希望及時開工，縮短投標和開工之間的時間。延期開工會造成承包人原定人、機、料調(diào)配計劃的變更風險、分包人的報價有效期到期風險、物價上漲風險等等。通用條例明確了7個原因造成的工期延誤，經(jīng)工程師確認，工期可相應順延。規(guī)定發(fā)包人未能履行義務，導致工期延誤或給承包人造成損失的，發(fā)包人賠償承包人有關損失，順延延誤的工期。顯然，工期延誤會打亂承包人原定的施工計劃，造成勞動力、施工低效率的損失，增加現(xiàn)場管理費。承包人可從三方面著手化解工程延誤風險：1、在工程計劃上應留有余地，使工期有一定彈性，提高工期的抗延誤能力。
2、加強與發(fā)包人、設計人、供貨人等的日常聯(lián)系溝通，盡力消除各方可能造成工期延誤的隱患，特別是努力避免關鍵路線工作停工。
3、在工期延誤不可避免的情況下，收集有利證據(jù)科學合理地計算因發(fā)包人責任導致工期延誤給自己造成的損失，使用有關通用條款及時向發(fā)包人提出索賠。
（四）業(yè)主工程師對承包人的認可檢查權帶來的風險及對策
合同范本通用條款規(guī)定工程質(zhì)量達不到約定標準的部分，承包人應按工程師的要求拆除和重新施工，直到符合約定標準。這一條款的關鍵是“約定標準”，盡管在施工合同中對工程所使用的材料應達到合理的標準，施工工作應達到工程目標的要求，屬于不言而喻的默示條款，但既然有了“約定條款”，就成為衡量工程質(zhì)量的標尺。承包人應促成專用條款中“約定標準”具體化明確化，承包人特別要對國內(nèi)沒有相應標準規(guī)范時的約定仔細研究，檢查約定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于與工程師、發(fā)包人對約定標準有不同理解而導致可能的返工等損失。通用條款還規(guī)定承包人采購并使用不符合設計和標準要求的材料設備時，由承包人負責修復、拆除或重新采購，并承擔費用，不順延工期。可見在采購材料設備方面，標準不明確就無形中增大了承包人風險，因此也應在相關專用條款中明確標準要求。
（五）工程變更風險及對策
通用條款分別從兩方面對工程設計變更做了規(guī)定。一方面規(guī)定承包人不得對原計劃進行變更，另一方面規(guī)定承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對設計的更改及對材料、設備的換用，須經(jīng)工程師同意，未經(jīng)同意擅自更改或換用時，承包人承擔由此發(fā)生的費用，賠償損失，不順延工期。顯然，未經(jīng)工程師的同意承包人不能對設計進行變更，不能換用原定的材料設備，即便這些變更或換用是合適的優(yōu)化的，承包人應嚴格把握承包人提出設計變更時要經(jīng)過的關鍵程序，即：要經(jīng)工程師的同意，慎防未經(jīng)工程師同意的變更或換用導致被發(fā)包人索賠。在工程量的確認上也有類似的問題，通用條款規(guī)定對承包人超過設計圖紙范圍的工程量，工程師不予計算。可見嚴格遵守設計圖紙是承包人減少麻煩避免風險的基本原則。
（六）分包風險及對策
分包一直是建設工程施工合同中一個復雜棘手的問題。無論對發(fā)包人還是承包人分包都是一把雙刃劍。通用條款規(guī)定，工程分包不能解除承包人任何責任與義務，分包單位的任何違約行為或疏忽導致工程損害或給發(fā)包人造成其他損失，承包人承擔連帶責任。因此，作為總承包人，要規(guī)避分包風險就必須在遵照執(zhí)行總承包合同的前提下制定分包合同，避免分包合同與總包合同矛盾給各方帶來的風險和麻煩。對于重要的分包人，總承包人應要求其開出以總承包人為收益人的有關保函，通過保函獲得經(jīng)濟擔保，制約分包，規(guī)避風險。
（七）可投保的風險及對策
工程保險可將建設工程中可能發(fā)生的人為或意外的風險損失全部或部分轉(zhuǎn)嫁于保險公司。保險是承包人減少風險的重要手段。合同范本通用條款規(guī)定了發(fā)包人和承包人應參保的保險，其中承包人必須為從事危險作業(yè)的職工投保意外傷害保險，并為施工場地內(nèi)自由人員生命財產(chǎn)和施工機械設備進行保險，支付保險費用。由于施工周期長，各種情況復雜，承包人不應報有僥幸心理不投保或不按規(guī)定期限投保，因小失大。
五、 結(jié)束語 總之，市場經(jīng)濟實際上就是契約經(jīng)濟，伴隨著市場經(jīng)濟的不斷深化和建筑市場逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，施工企業(yè)只有加強自身合同管理，把好合同管理的各種關口，樹立風險意識，在投標時將合同條款逐條吃透，考慮風險預備費用；在談判時細化明晰合同內(nèi)容，爭取有利條款：在項目執(zhí)行中采取技術、經(jīng)濟和組織措施制定風險對策，規(guī)避風險并加以索賠管理，以取得良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
六、謝辭
在論文收筆之際，首先要感謝多年來向我傳授工程管理相關專業(yè)知識的幾位老師，是他們的辛勤付出，使我掌握了服務社會的本領。我更要感謝王躍辰先生，這篇論文從選題到結(jié)構(gòu)，幫助了我開拓研究思路。初稿寫成后，經(jīng)躍辰先生精心點撥及多次提出最寶貴的修改意見，才有了現(xiàn)在的成果。從躍辰先生身上使我學到了做學問要有一絲不茍的美德，嚴謹求實的態(tài)度，踏踏實實的精神，讓我受益終生。在此，我們向諸位老師深深地鞠上一躬，并表示最最誠摯的敬意！
參考文獻
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