序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇商業銀行的產生和發展范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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一、引言

金融風險是商業銀行在成長發展過程中不可避免的現象，在應對金融風險的過程中商業銀行如果不能處理好，那么動態的金融風險很有可能會影響到商業銀行經營管理活動的正常運行，并對其發展產生極其不利的影響。2012年6月7日，銀監會正式頒布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定2013年1月1日起正式實施，要求商業銀行應于2018年底前全面達到相關的監管要求。

二、金融風險的相關表現

（一）財務風險

財務風險是指商業銀行由于其財務結構不合理，融資不當導致銀行出現喪失償債能力最終導致銀行預期效益下降的風險。財務風險是商業銀行在財務管理過程中必然要面對的一個現實性問題財務風險的存在往往是客觀存在的，銀行管理者只能通過加強措施降低風險，但是不能完全消除其風險的存在。

（二）信用風險

商業銀行在成長發展過程中，其利益實現和交易對手自身的信用額度有一定的關聯性，如果商業銀行的交易對手未能履行約定契約中的義務而導致經濟損失，這種損失成為信用風險。

（三）流動風險

指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動風險增大會對商業銀行的運行產生致命性的打擊。

（四）利率風險

隨著我國經濟的發展，商業銀行的不斷增加，導致市場利率變動性加大，其中利率風險指的是市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性，其中商業銀行在利率變動大的情況下面臨的是議價能力的低下導致商業銀行的利率風險較大。

金融風險對于商業銀行的發展是十分不利的，但是很多商業銀行的成長和發展過程中總是會不可避免的發生金融風險，商業銀行必須要加強對金融風險的認識，理性的分析金融風險的特點以及引發金融風險的因素，只有在對金融風險進行科學化的分析的基礎之上才能有效規范金融風險的發生。

三、《辦法》對商業銀行產生的影響

（一）資本定義發生變化可能會導致商業銀行資本充足率有所下降

在《辦法》中增加了核心一級資本的扣除項目，調整計入二級資本貸款損失準備口徑，逐步剔除不合格二級資本工具，這些都會造成資本的減少。

（二）《辦法》的頒布對商業銀行的結構和經營模式有了更高的要求，包括將操作風險納入風險資本計算范疇，取消對境外和國內公共企業的優惠風險權重

《辦法》的頒布對商業銀行的資本管理能力有了更高的要求，商業銀行內部面臨著更加嚴峻的考驗。

1.融資方式有待改變。新資本監管標準更加強調普通股民等核心一級資本對商業銀行的影響，這就導致商業銀行需要依靠發行次級債等方式補充附屬資本的作用有所減弱，商業銀行在這種情況下只能向更高成本發行股票籌集資金的方式轉變。

2.傳統盈利模式受到制約。《辦法》對資本的硬約束會限制傳統業務的增長，尤其會到那些以利益差為主要利潤來源的盈利模式將會造成負面影響，進而影響銀行利潤的增加。

3.信貸結構急需調整。《辦法》在強化商業銀行的資本約束機制的同時也下調了小型企業和個人貸款的風險權重，商業銀行在這種情況下要積極調整優化信貸結構，加快業務轉型勢必成為提高自身利潤的一條重要渠道。

四、金融風險持續性的分析

金融風險發生的原因王往往比較復雜，其中既包括客觀因素，又包括主觀因素，客觀因素指的是國家政策的變化，人民幣升值，國外企業進入國內市場等等原因，其中客觀因素往往具有不可避免的特征。主觀因素包括商業銀行管理人員對市場的認識不清，商業銀行市場信用額度下降，這些都會導致商業銀行發生金融風險。為了降低金融風險的破壞性，加強對銀行業的監管，對于防范系統性風險，促進商業銀行轉變發展方式有重要作用。

金融風險在時間上具有持續性，不會隨著時間的推移而消逝，在時間序列方差中呈現不規則的波動。金融風險的持續性又稱為發差持續性，風險的持續性將會對企業的投資產生持續的影響，因此應該引起商業銀行的高度重視。加強對金融風險持續性的研究，從而制定有效的投資策略，降低商業銀行投資風險，提高商業銀行經濟效益。

五、規避金融風險的策略

（一）完善商業銀行的預警系統

金融風險預警系統是建立在商業銀行對金融風險科學認識的基礎之上的，建立完善的預警系統對商業銀行抵抗金融風險具有重要作用。在金融預警系統下，商業銀行內部的各項活動都會受到嚴格的監管，隨著我國商業銀行的高速發展，商業銀行要根據自身情況，積極研發和自身企業相符合的預警系統，定期實施金融風險應急預案，降低金融風險對銀行造成的負面影響。

（二）優化企業結構

隨著時代的發展，各行各業在發展過程中要根據時代的發展調整結構，商業銀行也不例外，商業銀行在其發展的過程中，需要根據時代的變化積極采取措施進行改革，調整產業結構。商業銀行經濟增長方式的轉變，進而提高企業產品質量。提高服務水平，從而增加核心競爭實力，在金融市場中可以占據一席之地。

（三）強化對商業銀行資本充足率的分析和監管

要重點關注商業銀行《辦法》實施前后各項工作指標的變化情況，防止商業銀行為了達到指標而進行違法操作所帶來的風險。

（四）現場審計過程中根據風險的高度確定審計的范圍，內容和重點

在現場審計過程中，根據國有商業銀行業務風險高低確定審計的范圍，內容和重點，要加強對那些新生金融業務的監管力度，提高國家相關的法律和制度建設，促進商業銀行風險的下降。

六、結束語

加強對金融風險的持續性原因的研究有利于減輕商業銀行面臨的危險，有利于為銀行規定規避策略。但是對于金融風險的持續性研究，我國僅僅是一個開始，這就需要廣大的金融人士在今后的工作中要不斷累積經驗，總結相關的理論，實現商業銀行的有序發展。

參考文獻

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我國農村商業銀行走出了一條獨有的道路，雖然一直處于摸索階段，但是農村商業銀行的成功轉型，說明商業銀行的發展模式是有效的，是正確的。但是農村商業銀行在發展的過程中，自身規避風險的能力依然不足，所以，本文主要針對是農村商業銀行發展模式的影響因素進行分析和闡述，希望可以找到提高農村商業銀行自身規避風險的能力，進一步完善農村商業銀行的金融體系，確保農村經濟的快速發展。

一、農村商業銀行發展的基本模式

(一)維持本土經營模式

不同地區的農村經濟情況和特點是不同的，而農村商業銀行主要是針對農村地區的特點，開發有關的金融產品，適合本土的金融產品，更容易受到當地百姓的喜歡和購買。

(二)建立異地分支機構模式

農村商業銀行想要實現建立異地分支機構，就需要各項標準符合審核要求，才能夠突破地域的限制，開拓市場，收攏客戶資源，提高農村商業銀行的經營能力和盈利情況。避免了因為所有的資金進行統一管理和盈利，會出現巨大的經濟風險的情況。所以，采取建立異地分支機構的發展模式，是為了分擔農村商業銀行的經營風險。

二、農村商業銀行發展模式的影響因素研究分析

(一)宏觀環境因素的影響

我國政府和央行采取的貨幣政策等，是對經濟市場進行宏觀的調控，能夠有效的控制的市場貨幣流通量。但是在政府和央行出臺一系列政策的時候，農村商業銀行因為自身規避風險的能力較弱，所以容易受到宏觀環境的影響。宏觀環境產生的問題，就是農村商業銀行面臨的問題，而不能解決或是減弱該影響。

(二)經營環境因素的影響

農村商業銀行因為發展時間短，自身體系并不成熟，所以，所面臨的經營環境十分的惡劣。面對激烈的市場競爭環境，無論是在客戶資源，還是貸款標準等，都不如其他的銀行具有競爭力，市場分割現象嚴重，農村商業銀行沒有足夠的經濟實力去爭取更多的客戶資源，從而導致農村商業銀行在發展模式上的選擇受到了限制。所以，競爭激烈的經營環境因素，是對農村商業銀行發展模式的產生了巨大的影響。

(三)農村商業銀行自身風險管理能力的影響

我國農村商業銀行體系的建立，主要分為總行和分行，但是由于總行和分行所在的位置比較接近，市場份額劃分不足和經濟鏈條比較短，雖然存在的風險比較小，但是減少了盈利性，卻可以保證農村商業銀行的正常發展。

(四)農村商業銀行自身盈利能力

我國經濟市場發展迅速，各銀行在客戶資源上的競爭能力十分的強大，所以農村商業銀行在搶奪客戶資源的能力不占優勢。但是真正影響農村商業銀行發展的因素，則是農村商業銀行自身的盈利能力。如果農村商業銀行沒有好的項目投資，那么所獲得的盈利就會減少，這樣就不能吸引客戶資源，而如果不能吸引客戶資源，則沒有足夠的資金進行投資，不能回饋客戶一定的利息，也不能繼續盈利。

(五)農村商業銀行自身儲備人才能力

首先，農村商業銀行的工資待遇和工作環境，要比總行有一定的差距，這是因為農村的經濟發展和建設要比城市有所差距。但是這些差距很快就可以彌補。現階段，因為農村商業銀行的條件不夠好，很多優秀的人才就流失掉了，而且由于農村商業把銀行對員工進行培訓的機會較少，很多員工失去了進修和進步的機會，導致員工的跳槽。所以農村商業銀行自身儲備人才的能力不足，導致農村商業銀行的發展過程中，沒有足夠的專業人才予以支持。這也是影響農村商業銀行發展模式的重要因素。

三、結束語

由于我國農村商業銀行轉型時間比較短，金融體系不完善等原因，造成農村商業銀行規避風險的能力不足。但是目前我國農村商業銀行發展模式是比較科學的，但是有很多因素影響到農村商業銀行發展模式的改變。無論是宏觀環境因素，還是經營環境因素，以及軟硬件設施等對農村商業銀行發展模式所帶來的影響，都能夠讓農村商業銀行選擇最適合自己的發展模式和道路，因地制宜才是農村商業銀行發展的核心。

參考文獻:

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互聯網金融是新興起的金融發展領域，在互聯網技術的應用下，能夠使金融行業得以創新發展。在信息通訊的時代下，互聯網金融和傳統商業銀行的間接融資就有著很大的不同，在當前已經有了多種互聯網金融的方式。例如以阿里貸款為代表的電商金融等，這些新興的互聯網金融就對傳統的商業銀行有很大的沖擊。在當前的發展環境下，加強對互聯網金融的理論研究，對商業銀行的發展有所啟示，能夠促進商業銀行在市場中的進一步發展。

一、互聯網金融的主要特征以及發展優勢分析

1.互聯網金融的主要特征分析

在市場經濟逐步形成及成熟下，互聯網金融的發展也比較迅速。互聯網金融的出現對傳統的金融發展產生了很大的沖擊，從互聯網金融自身的特征來看，體現在多個層面。在大數據的應用特征上比較突出，互聯網金融的發展應用在非結構化，以及海量的數據集合大數據特征上比較突出。在大數據的技術應用下，能夠有效促進高頻交易以及社交情緒分析。再者，互聯網金融的交易信息對稱性的特征也比較突出。在互聯網的技術應用下，互聯網金融的的交易過程中都是在網絡平臺上進行的，在信息上的對稱性就有著要求。通過網絡技術的應用能夠將信息的搜集效率加強，在這些信息下就能夠對對方的財力信用狀況做出直接的評估，保障了信息的對稱性。另外，從互聯網金融的經營模式來看也是多樣化的。互聯網金融系統是多層次的，在金融互聯網的子系統的實力比較雄厚，在基礎設施上也相對比較完善，在風險控制的機制上相對比較健全。通過多樣化的經營方式，經營的效率水平也能夠得到有效提升。除此之外，互聯網金融的特征還體現在金融服務的普惠化以及經營環境的公開化等方面。

2.互聯網金融的發展優勢分析

互聯網金融在當前的發展過程中愈來愈重要，在互聯網金融的發展優勢上也比較突出。互聯網金融是將網絡技術應用的重要金融發展形式，這就決定了其自身的優勢比較突出。通過互聯網金融的應用在費用上就相對比較少，能夠使信息的處理效率得以有效提升。互聯網技術的應用下能夠使信息的搜索查詢的功能作用得到充分發揮，這就有利于實際工作效率的提升。通過互聯網技術的應用，在其擁有的顧客數量上也比較客觀，并且能在業務服務水平的提升下，增加客戶的粘性。另外，互聯網金融在實際發展過程中能夠在眾多信息資源的獲得上實現便捷性，這也是互聯網金融的重要發展優勢。在互聯網技術的應用下，就能夠將運營的信息和顧客消費的信息獲取得到加強。在互聯網金融的應用下，就能夠有效提供和顧客需求相對應的商品，這樣就能使風險問題得到有效的控制。不僅如此，在互聯網金融的應用發展下，就能夠將長尾效應的發展目標得以實現。

二、互聯網金融的發展現狀和對商業銀行產生的影響分析

1.互聯網金融的發展現狀分析

從當前我國互聯網金融的發展現狀來看，在互聯網技術的應用下，對新的產業有了推動作用。互聯網金融在未來的發展就成為趨勢，金融行業和互聯網的融合發展對傳統銀行的發展有著很大的沖擊。在具體的發展過程中也經過了幾個重要的階段，在移動支付對傳統的銀行支付業務上替代的階段，移動支付在快捷的支付方面有著很大的優勢。顧客能夠在移動終端的應用下實施財務支付。這是互聯網金融和傳統商業所不同之處。在互聯網金融的發展規模上來看，發展也比較迅速，在P2P網絡貸款的產生之后，得到了迅速發展，在成交額上也飛速的增長。從這些發展的情況來看就能夠了解到，網絡平臺的貸款發展潛力是比較大的。而在第三方支付平臺的發展也比較迅速，在線下支付的業務上逐漸占據了主流。在眾籌模式的發展應用下，各個眾籌網站的平臺定位也突出了自身的特點。除此之外，在大型的電商企業的金融化發展過程中，隨著電子商務的迅速發展，也使得金融需求開始增多，大型的電商企業在互聯網金融領域的發展就投入了大量的精力。

2.互聯網金融發展對商業銀行產生的影響分析

互聯網金融的不斷發展下，對商業銀行的發展也從多方面產生了影響，商業銀行的中介作用在互聯網金融環境下就逐漸的削弱。互聯網金融的發展雖然不久，但產生的影響卻比較大，在各個領域都有著涉及。從互聯網金融發展中的第三方支付平臺的發展來看，就會對商行的支付媒介功能有一定的削弱。根據實際統計資料顯示來看，在余額寶的推出下就迅速的超過了商行的業務水平。由此就能夠得知互聯網金融對商行的發展影響之大。在互聯網金融中的眾籌模式以及P2P網貸模式的發展，對商行的信用媒介地位也產生了很大的威脅。主要是由于互聯網金融的交易成本比較低，在信息的流通方式比較靈活，這就對傳統商業銀行的信用中介的發展有著影響。從互聯網金融發展對商行的整體影響來看，利率的市場化有了加快。在互聯網金融發展前我國的利率是受到管制的，在互聯網金融的實際應用發展滯后，就對利率的定價方面產生了影響，使之在市場化的速度上有了促進。UI商行的金融脫媒有了加快。互聯網金融是不需要實體經營的，而傳統商業銀行在業務流程上也相對比較復雜，在交易成本上就比較高，顯而易見，互聯網金融在這一方面的優勢就比較突出。同時，在互聯網金融的大量數據的應用下，就能使信息的對稱性得以加強，這就對商行的進一步發展有著影響，使其在金融脫媒的步伐上有了加快。再者，互聯網金融的發展對商行的經營模式也產生了很大的影響。互聯網技術的應用下能將交易成本降低，融資中資金的供給方以及需求方能夠將交易的效率提升。這就對傳統商行的信息壟斷的局面有了突破，還有就是在服務的模式上比較靈活性，在服務平臺是虛擬的，在網絡上能夠對金融服務以及金融產品加以推薦。在互聯網金融的模式發展下，能夠將競爭模式進行改變，對儲蓄資金的流向上有著分流的作用，減少了傳統商業銀行的資金存儲。互聯網金融的發展過程對傳統商業銀行的監管方面也產生了相應影響。互聯網金融的發展已經得到監管部門的充分重視，并將其歸納到了金融監管的范疇。互聯網金融對金融監管也提出了更高的要求等。不僅如此，對商業銀行的業務方面也產生了相應的影響，對商業銀行的業務收入來源有著影響，在銀行的客戶基礎上有著影響，以及在金融戰略和業務競爭力等方面也有著相應的影響。

三、互聯網金融環境下商業銀行受影響的原因以及優化措施

1.互聯網金融環境下商業銀行受影響的原因分析

從互聯網金融環境下，商業銀行收到影響的原因來看，主要體現在幾個重要層面。商業銀行的發展過程中，在創新性的經營理念上比較缺乏，沒有和時展要求相結合。一些商業銀行在經營理念上還是采用傳統的思維，這就必然會在發展上落后，對客戶的服務工作也不能有效的優化發展。創新的能力不強，以及對傳統的利差收入的依賴性相對比較強。商業銀行和互聯網金融的合作意識不強，沒有重視和互聯網金融加強合作共同發展進步。

2.互聯網金融環境下商業銀行優化發展措施

第一，互聯網金融環境下商業銀行的發展要能提前布局，在規劃上要科學實施，將互聯網金融發展模式能夠得以實現。互聯網金融對傳統銀行機構的影響并非是單方面的，商業銀行要能認識到這一重要問題，要站在戰略發展的角度將思想得以統一化，積極采取改革創新發展的行為，將互聯網金融戰略進一步的實施。從具體的措施實施上，商業銀行要能夠從上至下將頭腦風暴的應對討論進行加強，將互聯網金融的規劃在商業銀行的中長期發展中加以融入，圍繞著客戶來制定科學有效的發展方案。第二，商業銀行在互聯網金融環境下的發展，要注重儲戶的管理，使客戶的活期存款的價值能夠得到有效提升。在原有的管理模式的發展作用已經不能有效發揮的情況下，所以商業銀行就需要在新的發展環境下，將傳統的發展思維及時摒棄，要和現代化的發展步伐相跟進，通過在思想觀念上進行創新，才能為商行的進一步發展有著促進作用。商業銀行要能夠主動的適應市場的發展變化，將儲戶的管理水平進行提升，充分重視客戶的活期存款價值，在商業銀行的個性化業務服務上加以優化，將客戶的忠誠度不斷提升。這樣才能有效保障商業銀行的競爭能力加強。第三，互聯網金融的發展環境下，商業銀行要能在中間業務的規模上進行及時的提升。互聯網金融的發展對利率市場化有著促進，這就對傳統商業銀行的盈利模式有著打破，商業銀行要能充分重視這一發展現狀，結合實際將新的利潤增長點進行發展。商業銀行的中間業務和傳統資產以及負債業務有著不同，中間業務在風險上相對比較小，能夠有效為商行的風險管理提供有效發展工具。以及能夠使商行的服務功能得到進一步的完善，這些方面的利處對商行在市場上的競爭力提升就有著積極意義。第四，為能進一步促進商業銀行的發展，就要在現代化人才管理的工作上進行加強及優化。商業銀行中的人才結構要能科學化分配，將網絡信息技術人才的培養加以重視。從具體的措施實施上來看，要能及時的建立網絡信息技術部門，對專業化的操作人員加強培養，將其現代化的管理水平不斷提升。商業銀行只有在現代化人才隊伍的建設工作上得到了加強，才能有助于商行的進一步發展。第五，商業銀行在經營管理的理念和方式上要及時的轉變。商業銀行要能充分的認識到網絡技術對其自身發展的重要性，以及在現代化的經營管理的理念價值體現，在這些方面要結合實際進行轉變更新。充分的將網絡平臺加以應用，將客戶的體驗不斷的加強，在服務的渠道上進行積極有效的拓寬。還有是要能在商行的業務流程上進行優化，并要能在組織架構方面及時性的調整。在這些方面得到了加強，才能有利于商業銀行更好的適應現代化的發展環境。除此之外，要能在新的價值體系構建方面得到充分重視，并要積極的重新塑造和目標客戶以及關聯機構間的關系。

四、結語

綜上所述，對商業銀行在當前市場經濟環境下的發展，既要充分認識到自身的不足和優勢，又要能將互聯網金融的發展加以充分重視，商業銀行要結合實際在策略的實施上體現出針對性，這樣才能更好的促進商業銀行的發展。商業銀行是我國金融行業發展的重要機構，只有使這一方面的整體管理水平得到有效提升，才能進一步的推動商行在市場中的健康發展。通過多方面的對商行的經營發展加強理論研究，就有助于實際的發展。

參考文獻：

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現代科學技術的發展，尤其是計算機技術、網絡信息技術不斷創新，使得人民群眾的生活方式得到了極大的改變，人們的交易方式逐步從傳統的先進交易轉變為電子交易的形式。互聯網金融受到社會的廣泛關注，尤其是“互聯網+”戰略思想提出之后，互聯網金融更是以雨后春筍般的態勢在社會范圍內滲透開來。城市商業銀行是市場經濟發展的產物，是市場經濟體制改革不斷深化的標志。互聯網金融的產生，使得城市商業銀行擁有了新的發展基于，但是也面臨新一輪的挑戰。因此，筆者針對“城市商業銀行如何運用好互聯網金融”一題的研究具有現實意義。

一、互聯網金融概述

隨著互聯網技術的發展，互聯網金融發展如火如荼。互聯網金融的產生和發展為金融改革提供了有效路徑，使融資市場逐步變為以消費者為導向的競爭型行業，符合市場經濟發展的要求。

（一）互聯網金融的概念

互聯網金融是將傳統金融行業與互聯網技術有機整合的新興產業。互聯網金融以現代互聯網技術作為媒介，為傳統金融業務增添了透明度更強、參與度更高、協作性更好、中間成本更低、操作上更便捷等一系列特色。廣義上將一切金融業務與互聯網技術的結合都屬于互聯網金融范疇，包括且不僅包括第三方支付、在線理財產品的銷售、信用評價審核、金融中介、金融電子商務眾籌創富通寶等模式。互聯網金融并不是互聯網技術與金融業的簡單結合，而是用戶在熟悉和接受電子商務為主的網絡技術水平后，適應社會進步需求而產生的全新金融業務模式和金融業務類型。

（二）互聯網金融發展背景

受到我國經濟體歷史因素的制約，中小微企業長期存在融資困難的現象。隨著信息技術的迅速發展，電商平臺的建立，通過電商平臺可以發現民間潛藏著巨大的閑置資金，以此為基礎的互聯網金融必將大放異彩，為中小微企業有效融資提供平臺，為中小微企業發展帶來有利發展契機。因此，互聯網金融是以電子商務平臺的成熟為主要背景產生的金融衍生品。

（三）互聯網金融的特點

互聯網技術作為全新的社會生產力為企業帶來了諸多發展商機，互聯網金融是伴隨電子商務平臺產生的金融領域新生力量，互聯網金融具備融資市場的特性。企業資源是企業發展的重要信息基礎，而互聯網金融可以在互聯網中挖掘更多、更優的潛在客戶，具有金融消費者廣泛的特點。

二、互聯網金融發展對城市商業銀行帶來的挑戰

互聯網金融的發展對于城市商業銀行而言是一把“雙刃劍”，首先其能夠為商業銀行的創新發展提供便利的條件和技術上的支持，使得城市商業銀行在發展實踐中具有一定的機遇性，但是也對城市商業銀行的發展帶來一定的挑戰。為了能夠細節化的研究城市商業銀行如何有效運用互聯網金融這一具有現代化特征的金融服務形式，需要將互聯網金融發展對于城市商業銀行帶來挑戰進行把握，以便在日后的發展進程中實施有效的策略應對挑戰。

（一）城市商業銀行的地位受到挑戰

銀行的產生，對世界范圍內的經濟發展貢獻了極大的力量，因為銀行是市場經濟發揮調節作用的重要金融機構，更是調節社會范圍內經濟關系的重要基礎。國家的諸多金融政策都必要通過銀行進行實施和部署，尤其是市場經濟體制改革深化的經濟建設背景下，城市商業銀行在維護社會安定團結、保證國民經濟建設健康有序發展方面更是發揮不可替代的作用。從本質上講，互聯網金融的產生和快速發展，使得城市商業銀行的風險提高，而風險產生的根源在于互聯網金融憑借良好的高效的信息采集系統和廣泛性的信息梳理系統，對客戶的信息進行的壟斷式的整合，城市商業銀行的客戶信息獲取量不斷降低，使得其在發展特色服務和增值服務的實踐中，往往不能夠針對客戶的實際需求進行，呈現捉襟見肘的局面。

（二）城市商業銀行的優勢受到挑戰

在以往的發展歷程中，城市商業銀行的社會地位極高，由于其在經濟建設領域發揮重要的作用，使得城市商業銀行在漫長的進程中擁有了諸多優勢，主要體現在政府的政策支持、資金成本、信用成本和作業成本四個方面。但是伴隨信息技術的發展，使得互聯網金融產生，互聯網進容是以互聯網為媒介的一種全新的金融服務體系，這種獨具時代特征的進容工具為金融主體辦理金融業務提供了更加便捷、平等的平臺，進而導致了城市商業銀行的傳統優勢慢慢的弱化，受到了一定的挑戰。

三、城市商業銀行與互聯網金融有機整合的策略

通過前文的闡述，可以發現互聯網金融的發展使得城市商業銀行面臨更加激烈、多元化的競爭環境，城市商業銀行若想在紛繁復雜的競爭中繼續保持其原有的地位和優勢，不應故步自封，而是需要突破傳統銀行的發展模式，在實踐中逐漸將互聯網金融業務融入到自身的發展中，使得自身的發展能夠利用現代化的科學技術和互聯網金融環境。筆者現針對互聯網金融的特征以及城市商業銀行發展實際，提出以下應用策略：

（一）電商平臺業務的積極開展

縱觀城市商業銀行的發展歷程，其在歷史的潮流中具有一定的先天性優勢，業務范圍廣泛、客戶數量龐大、客戶基礎良好等都是其進一步發展中的優勢。而電商平臺是伴隨科學技術發展的產物，在社會各領域都取得了良好的反饋效果。因此，城市商業銀行在整合互聯網金融力量方面首先應該開展電商平臺。為廣大客戶提供更加便捷的交流空間，使得客觀辦理業務不用受到時間和空間的雙重制約，通過互聯網系統即可實現業務咨詢和辦理。通過電商平臺的搭建，保證城市商業銀行的資金支持、結算能力、信貸能力等方面的優勢得到全方位的發揮。

（二）有效利用新金融力量

眾所周知，城市商業銀行作為現階段市場上的重要金融服務實體機構，其融貸功能的發揮主要依賴于資金流動性的轉換和信用風險的有效管理。這就要求，城市商業銀行在業務開展過程中，全面整合和利用現代高新技術的力量和新的金融力量，使得穿同金融業務和互聯網金融業務能夠實現融會貫通和資源互補。利用新金融力量首先應該將與時俱進的理念金融貫徹和落實，使得城市商業銀行在日后的發展中能夠具有先進的眼光；然后需要在具體的操作過程中循序漸進，避免“一刀切”的現象造成新金融力量對傳統金融服務造成的沖擊過大。

（三）創新發展線上評級風控機制

伴隨信息時代的全面到來，一切工作的基礎都應建立在高效、科學、規范的信息資源上，這是市場經濟發展的根本要求，也是提升綜合競爭能力的重要保證。風險控制機制實質上是信息資源的一種，而互聯網金融的有效應用勢必對傳統的風險控制體系提出了若干質疑，以往的風控機制已經不能完全適應互聯網金融模式。另外，需要對風控體系的模式和思路進行全面的創新發展，使得傳統風控體系中的漏洞能夠被線上信用評級體系所填補，線上風控體系的不足被線下風控體系有效解決。

（四）基于互聯網金融，實現城市商業銀行的全面改革

伴隨市場經濟體制改革的不斷深化，城市化進程的加快，城市商業銀行在未來的發展中具有極大的空間，所以城市商業銀行應該緊隨時代的腳步、把握時代的脈搏，與時俱進的實現自身的完善，保證其在日后的發展中能夠為社會貢獻更大的力量。城市商業銀行應該根據互聯網金融的優勢，逐步實現“三位一體化”電商平臺的構建，使得互聯網金融與實體銀行的金融服務呈現相輔相成的發展局面。另外，根據互聯網金融獲取信息資源方面的優勢，變革傳統發展中信息來源單一的發展模式，使得城市商業銀行能夠獲得更加全面的客戶信息，滿足其發展要求。

將互聯網金融有效的融入到城市商業銀行的發展中，是全面提高城市商業銀行發展水平的要求，是城市商業銀行轉變服務理念、提高增值服務質量的要求，是滿足市場經濟環境下城市商業銀行創新發展的要求。希望通過文章的闡述，能夠為城市商業銀行的創新發展提供理論支持，為城市商業銀行開展個性化服務獻計獻策，促進城市商業銀行中互聯網金融的有效應用，進而使得城市商業銀行能夠在新經濟時代實現健康可持續發展。

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[2]李毅，尹笑怡.互聯網金融對三四線城市商業銀行負債業務的影響機制分析――以湘潭為例[J].金融會計，2015，（01）.

篇（5）

隨著社會經濟文化的不斷進步與繁榮，科學技術迅猛發展，信息化網絡時代日益來臨。近年來，隨著高新技術逐漸廣泛應用于人們的日常生產生活中，極大程度的方便了人們的生活，同時人們的金錢交易等方式也逐漸由傳統的現金交易方式轉變為電子交易，由此可見，互聯網在當前信息化網絡時代的現代化社會中日漸發揮著重要的作用。互聯網時代的來臨為社會領域的發展都提供了極大的方便，促進了社會各行業的發展，但是也在一定程度上為各行業帶來相應的挑戰，城市商業銀行作為國家股份制的新產物也面臨諸多挑戰，因此本文對于城市商業銀行如何運用好互聯網金融的研究具有重要現實意義。

一、互聯網基礎上的城市商業銀行發展現狀

（一）城市商業銀行的傳統優勢逐漸消失

城市商業銀行的傳統優勢正逐漸消失是互聯網基礎上的城市商業銀行發展現狀的表現之一。自從城市商業銀行誕生以來，商業銀行傳統的優勢便主要集中在四個方面，分別為商業銀行在國家相關政策的紅利方面、商業銀行的相應資金成本方面、商業銀行的最低信用成本方面以及商業銀行的作業成本方面，上述四個方面不僅是商業銀行的主要傳統優勢表現，同時也是城市商業銀行在同行業中發展比較突出的方面。但是隨著社會經濟文化的不斷進步，互聯網時代日益到來，信息化網絡時代中新的金融工具逐漸為各個主體的發展提供了比傳統城市商業銀行更為平等的競爭環境和競爭平臺，致使以往城市商業銀行中所獨有的傳統優勢不再受人們的熱捧，方便快捷的互聯網平臺則更受人們的歡迎，由此互聯網基礎上的城市商業銀行所具有的傳統的優勢逐漸在競爭環境加劇的前提下消失。

（二）城市商業銀行的地位逐漸下降

城市商業銀行的地位正逐漸下降是互聯網基礎上的城市商業銀行發展現狀的表現之二。在現代信息化網絡時代中，由于互聯網的崛起，城市商業銀行雖然感受到重要的發展機遇，但同時也面臨著一定程度上的挑戰，在當今互聯網環境下，城市商業銀行的發展現狀較為堪憂，城市商業銀行的地位逐漸下降。城市商業銀行自誕生至今，在人們的生產生活中始終扮演著重要的角色，并在世界經濟發展范圍內發揮著獨有的作用，同時也是調節社會主義市場經濟關系和維護世界和諧穩定的重要方式，在世界發展中占有十分重要的地位。但是就互聯網時代的到來，在一定程度上威脅到了城市商業銀行的重要地位，互聯網以其快速、方便等諸多優點逐漸降低城市商業銀行的實體地位。就銀行的本質而言，風險的主要根源在于互聯網時代下，新金融勢力依靠更為平等的競爭環境和平臺的優勢逐漸壟斷了銀行客戶的諸多信息，銀行對于客戶信息獲取的相應渠道經由互聯網技術性阻斷，從而無法針對不同的客戶需求進行有針對性的創新發展。

二、城市商業銀行在互聯網環境下的發展空間

（一）商業銀行應積極開展電子商務平臺業務

在社會經濟文化不斷進步以及互聯網高速發展的前提下，城市商業銀行所面臨的發展機遇與挑戰共存，雖然互聯網的出現以及應用使城市商業銀行的發展在一定程度上受到限制，但是城市商業銀行在互聯網環境下也存在相應的發展空間，城市商業銀行應積極利用互聯網金融力，通過積極開拓新的發展空間使互聯網環境成為保障其自身發展的重要支撐。城市商業銀行應該在互聯網環境下積極開展電子商務平臺業務，就目前城市商業銀行總體的發展而言，城市商業銀行具有先天性的發展優勢，在互聯網環境下的城市商業銀行開展電子商務平臺業務是其能夠在現代化社會中繼續發揮自身優勢的重要保障，其主要原因在于城市商業銀行在經營發展過程中具有相對龐大的資金成本對其進行支持，同時銀行在結算和信貸等方面的優勢也相對明顯，但城市商業銀行在開展電子商務平臺業務過程中，也應主義銀行在戰略定位和競爭定位方面的創新。

（二）城市商業銀行應充分利用互聯網金融

城市商業銀行在互聯網環境下的另一發展空間體現在城市商業銀行在發展過程中可以充分利用互聯網金融。市商業銀行在互聯網環境下發展空間的拓取，主要是在商業銀行發展各種業務過程中，充分利用現代網絡科技的力量，與最新化的互聯網金融力量進行有效互動，將彼此之間的合作實現優勢互補的結構。通常情況下，金融機構所起到的金融溝通能力在在于資金流動性轉換強以及信用風險管理。城市行業銀行憑借其相對龐大的資金優勢在資金流動性轉換方面做得比較到位，而互聯網新金融勢力則以其信息方便快捷的優勢在風險管理方面存在著巨大的潛力，由此，城市商業銀行充分利用互聯網金融，使二者通過優勢互補實現良好的合作，從而不斷促進城市商業銀行在互聯網環境下的發展。

三、城市商業銀行運用互聯網金融的未來發展趨勢

（一）正確認識互聯網金融以促進銀行的健康發展

正確認識互聯網金融以促進銀行的健康發展是城市商業銀行運用互聯網金融的主要發展趨勢。在信息化網絡時代中，城市商業銀行應正確認識互聯網金融，互聯網的發展對于城市商業銀行是一把雙刃劍，既具有一定的機遇，也存在一定的挑戰，因此正確認識互聯網金融，有效在城市商業發展中運用互聯網金融，將能夠有效促進城市商業銀行的發展。城市商業銀行應在其自身發展過程中，積極利用互聯網金融力，將二者之間的優勢有效進行互補，從而不斷促進城市商業銀行在互聯網環境下的有效發展。

（二）利用互聯網金融推進線上評級風險控制制度

利用互聯網金融推進線上評級風險控制制度是城市商業銀行運用互聯網金融的主要發展趨勢。隨著社會經濟文化的不斷進步與信息化網絡時代的進一步發展，城市商業銀行中的風險控制機制也應隨著網絡信息逐漸轉變，面對互聯網時代下的網絡信用主體身份認定不明確的情況下，應當利用互聯網金融對相應信息進行及時的掌握、創新和變化，從而實現城市商業銀行中線上、線下的有效對接，促進城市商業銀行逐漸朝著信息一體化和信息全網化的方向推進。同時尤其要注重互聯網環境下城市商業銀行對風險控制的模式思路進行改革和創新，通過改變城市商業銀行傳統風險控制思想，有效發揮網絡線上的作用，推進城市商業銀行線上評級風險的控制制度。

（三）通過互聯網金融全面推進城市商業銀行的改革

通過互聯網金融全面推進城市商業銀行的改革是城市商業銀行運用互聯網金融的根本發展趨勢。在信息化網絡時代的互聯網金融環境下，城市商業銀行在未來的發展空間仍是較大的，并且在新的形勢下，城市商業銀行在發展過程中會有更多、更好的發展機遇和發展狀態。隨著現代城市商業銀行逐漸實行三位一體的發展趨勢，并且商業銀行平臺逐步向個性化需求方面發展，城市商業銀行通過互聯網對而更多的客戶及其相關信息有了更多的了解，利用諸多信息，城市商業銀行可以有效地對更多客戶和信息進行挖掘和分析，從而有效提升城市商業銀行的發展能力和核心競爭能力。通過對互聯網金融的有效運用，能夠在信息化網絡時代中一定程度的提高城市商業銀行的改革。

隨著經濟文化的進步與世界經濟一體化趨勢的發展，互聯網廣泛應用于社會各行業中是必然的趨勢，因此在新的形勢下，各行各業都應積極在互聯網環境下尋求發展。本文主要對互聯網基礎上的城市商業銀行的發展現狀進行概括，同時從商業銀行應積極開展電子商務平臺業務和城市銀行應充分利用互聯網金融對城市商業銀行在互聯網環境下的發展空間進行探討，并從正確認識互聯網金融以促進銀行的健康發展、推進線上評級風險控制制度以及全面推進城市商業銀行的改革對城市商業銀行運用互聯網金融的未來發展趨勢進行研究，并具有實際參考價值。

參考文獻：

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篇（6）

一、引言

商業銀行作為金融體系中的重要組成部分，是中央銀行實施貨幣政策時的重要傳導環節。在激烈的金融市場競爭中，商業銀行的風險管理能力直接威脅到商業銀行的生死存亡。隨著我國金融制度改革的不斷深入，我國金融業分業經營的模式受到金融市場的挑戰。面對新的發展形勢，商業銀行之間的競爭愈演愈烈，監管部門對傳統信貸業務監管力度的加強使得傳統存貸業務的經營模式帶來的利潤空間越來越小，以理財、債券、基金等為代表的新興的金融市場業務呈現出蓬勃的發展趨勢，并逐漸成為商業銀行新的利潤增長點。但是，與此同時，我們必須清晰的認識到，在金融市場業務規模不斷擴大的同時，我國商業銀行所面臨的經營風險日益增大，加強對我國商業銀行在金融市場業務中的風險管理顯得尤為重要。

二、我國商業銀行金融市場業務的發展現狀分析

在我國改革開放的初期，主要的幾家國有銀行先后開辦了信托、租賃、證券、投資等業務，此時的金融行業屬于混業經營時期。自1995年起，我國《商業銀行法》的頒布正式從法律上確立了金融體系分業經營的制度。隨著我國金融業務改革的不斷推進，金融市場業務作為商業銀行中的新興業務也應運而生。具體而言，商業銀行的金融市場業務與傳統業務之間存在著明顯的差別，這也是我國商業銀行金融市場業務的現狀。

（一）單筆交易的巨大金額對銀行流動性產生影響

不同于傳統的商業銀行的存貸款與儲蓄業務，金融市場業務一個最為顯著的特點就是單筆交易的金額巨大。銀行同業之間的資金業務往來一般都在上億元，這樣大筆的交易資金的進出對銀行的日常流動性管理有著重要的影響。這樣的大筆交易資金可以比較容易幫助銀行間市場成員或同業間經常性資金的融入和融出，商業銀行可以通過比較市場化的資金價格對資金進行融通，同樣，商業銀行也可以將自己手中的資產質押出去進行再融資，通過這樣反復的操作，商業銀行在獲得收益的同時也產生了對銀行流動性風險的影響。

（二）商業銀行金融市場的發展有助于轉變銀行的產品結構

在商業銀行中，傳統的存貸款產品業務不斷受到了來自股票、基金、信托、保險等新產品的沖擊，傳統的、固有的盈利模式被弱化，商業銀行的經營日益艱難，這在客觀上要求商業銀行必須及時轉變自己的業務模式與運行機制。金融市場業務的發展為商業銀行不斷擴大自己的業務規模、持續開發金融產品提供了平臺，這樣的商業銀行才能在激烈的市場競爭中處于不敗之地。例如：債券市場的發展，主要經歷了國債、金融債、企業債的發展過程，業務的拓展使得商業銀行的閑置資金得到了有效的使用，幫助商業銀行一改傳統的、單一的資產結構，實現了對資產的多元化經營模式。

（三）實現了由被動負債向部分主動負債的轉變

隨著金融市場業務的發展，商業銀行也由過去傳統的被動負債模式轉向主動性負債，從而豐富了商業銀行的負債資源。例如：商業銀行在金融市場上發行次級債、金融債等業務可以鎖定負債的期限，以此來降低流動性風險管理的難度。另外，在商業銀行進一步推進資產證券化的過程中，可以將長期資產以證券化的方式通過債券市場轉讓來優化商業銀行存量資產負債結構。規模不斷擴大的銀行間市場和各類交易所市場為商業銀行的發展提供了更加廣泛的負債來源。

三、商業銀行金融市場業務風險管理中面臨的新挑戰

隨著2008年金融危機的爆發與后危機時代的到來，金融創新呈現出新的勢頭，向著更加復雜化、多元化的發展趨勢，利率市場化的穩步推進、金融市場國際化的不斷深入，都使我國商業銀行在金融市場業務面臨著巨大的挑戰與風險。

（一）金融創新呈現出多元化、復雜化的發展趨勢

隨著經濟全球一體化發展進程的加快，全球金融業務出現了新的發展趨勢――金融創新的加劇。上世紀70年代，國際金融市場迎來了金融創新的春天，這種趨勢一致持續到今天，并對全球金融市場產生了巨大影響。目前，全球金融市場的金融產品和工具已經改變了過去的單一的存貸款、現金、證券等業務，逐漸演變成形式多樣化、結構復雜化的各類金融產品和工具。隨著我國金融市場的逐步開放，已經實現了與國際金融市場的接軌，而不斷涌入的國際金融市場的創新金融產品和工具對我國商業銀行的分業經營模式帶來了巨大的沖擊與挑戰。一方面，金融產品和工具的不斷創新迫使金融監管當局放松了管制，同時也對貨幣政策的有效性帶來了新的挑戰；另一方面，對于我國商業銀行而言，金融產品和工具的創新在為商業銀行帶來了豐厚的利潤的同時也增加了其面臨風險的復雜程度，對商業銀行的風險管理能力提出了更高的要求。

（二）利率的市場化對資產價值產生的波動不斷激勵

我國自2013年以來，全面放開對商業銀行貸款利率的管制以來，不斷推進我國利率市場化的進程，雖然我國商業銀行的存款利率仍未完全實現市場化。但是，以為商業銀行的利率自主定價提供了很大的浮動空間。在實際中，銀行間貨幣市場、外匯市場、債券市場已經基本實現了利率的市場化。面對這一背景，利率的市場化使得商業銀行一方面在面臨著利差縮小的挑戰，而同時資產與負債之間的期限錯配風險也在不斷增加。而一旦商業銀行的資產與負債期限不匹配，利率價格的變動就需要商業銀行承擔缺口部分帶來的風險，并且還將為商業銀行帶來重新定價的風險。據人民銀行的相關數據統計近年來我國貨幣市場利率的波動較大，收益率曲線的極端性變化比較明顯，這對商業銀行金融市場業務帶來了巨大沖擊。例如：2013年6月由于我國財政繳款、外匯占款的持續回落等多重因素疊加產生的協同效應，使得中國的貨幣市場利率波動劇烈，銀行同業間的拆借隔夜利率一度創下高達年利率30%的歷史新高。

（三）受國際金融市場變化的影響明顯

近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展與全球經濟一體化進程的加快，中國逐漸以新興經濟體的姿態屹立在國際市場上，并對國際經濟市場的發展起著重要的作用。由此也帶動了我國金融市場與國際金融市場的密切聯系。目前，我國的金融市場國際化發展進程已經進入新的發展階段，金融市場在為商銀行提供低成本負債來源的同時，也使得大量境外資金涌入商業銀行經濟循環體系，迅速擴張了商業銀行資產負債的規模，加快了中國經濟發展速度。但是，當我國商業銀行資產負債結構嚴重不合理時，大規模境外資金的涌入加劇了其流動性的波動，從而使得資產快速膨脹與緊急收縮呈現交替出現的現象，加大了商業銀行流動性管理的難度，并引發整個金融體系的流動性風險波動，嚴重的還將引發金融危機。另外，大量境外資金的涌入，商業銀行持有巨額對外負債將面臨更大的匯率風險，如果匯率出現大幅度波動等都將為商業銀行管理匯率風險增加難度。例如：在2013年的24個交易日中，銀行間外匯市場人民幣對美元即期交易價圍繞中間價雙向浮動，交易價相對中間價的日間最大波幅日均為0.18%，這一比率高于2012年同期的波動水平。2013年下半年以來，隨著國內外外匯供求關系的變化，交易價的波動明顯增加，多個交易日出現交易價觸及當日中間價0.5%的浮動區間上限。隨著人民幣升值預期震蕩的減弱，人民幣匯率預期在2013年9月后逐漸貶值。可見，外部市場的劇烈震蕩對商業銀行的外匯資產產生了巨大影響，并為商業銀行金融市場業務帶來了沖擊。

四、商業銀行金融市場業務風險管理的有效策略

（一）不斷建立與完善適合商業銀行自身發展的信用風險管理體系

目前，我國的中誠信國際信用評級有限公司、大公國際資信評級公司、聯合資信評級有限公司等專業信用評級機構依靠各自經過多年積累和完善的信用評級體系和方法對我國的大部分金融機構主體和有價證券的債項提供客觀公正和和獨立的信用評級，并對評級的方法和評級結果及時進行公布，并對跟蹤評級信息進行及時更新。目前，我國的大部分金融機構在對債券等金融資產進行投資時，一般都會將第三方評級機構提供的評級結果作為投資的重要參考依據，并最終做出投資決策。但是，對于我國大部分商業銀行而言，只依靠外部評級是不夠的，還必須與本行的自身經營狀況和風險管理策略進行密切結合，逐漸在本行內部建立起完善的商業銀行內部信用評級體系與風險模型。從而有效控制信用風險、提升銀行的盈利能力。首先，商業銀行必須建立完善的風險管理預警機制，不斷收集金融市場業務的相關信息。通過完善信用風險監測信息系統，建立客戶資料數據庫，并及時對客戶進行跟蹤，實現對商業銀行信用風險的動態化管理。第二，建立完善和有效的內部信用風險評級模型，實現對投資方案信用風險有效評價，提升投資決策效率和質量，實現投資配置的最佳效果。第三，利用現代信息技術與高科技手段建立科學的績效評價體系，實現對風險管理與績效評價體系的有效結合。

（二）積極有效地防范流動性風險

商業銀行的資金流動性緊扣銀行的經營命脈。商業銀行在開拓金融市場業務時必須構建完善的全面風險管理體系，有效地實施對資金的管理。商業銀行可以以業務條線為單位，對資金進行集中、統一的管理，從而提高對流動性風險的管理效率與專業化水平。例如：在資金的配置上，必須通過對各種風險的量化比較與分析，制定適當的流動性比率、杠桿比率指標，建立有效防范流動性風險的能力。

（三）加大對傳統業務持續發展的管理力度

在我國商業銀行中，傳統業務不能摒棄，并且還應堅持其可持續性發展。這主要是由于傳統業務的持續發展是商業銀行有效抵御風險的根本保障，更是商業銀行可持續發展的基礎。商業銀行在發展金融市場業務的同時往往伴隨著高風險的產生，正是這種情況才使得商業銀行必須重視對傳統業務的穩定發展，以此來保證傳統業務在全行業務規模中的比重。在未來，商業銀行在存貸款息差空間不斷收窄的情況下，商業銀行要想在激烈的市場競爭中與其他銀行相競爭、保證一定的市場占有率，必將要調整業務發展的重心，通過提升金融市場業務收入的占比保證商業銀行盈利能力

（四）加快對新產品的開發與創新

商業銀行在保證傳統業務的同時還必須加強對新產品的開發與創新。可以開發一些能夠實現主動負債或提高資產流動性的產品來達到改善資產負債組合的目的。例如：發行次級債券和金融債券等；商業銀行還可以嘗試開創一些能夠連接不同金融市場的產品，例如：貨幣市場基金、結構性存款等；商業銀行通過利用利率互換工具和衍生金融工具的有效的管理利率和匯率風險；商業銀行可以推進積極型的債券組合管理，在綜合考慮各券種流動性水平、信用風險和利差的同時，及時優化資產的管理策略。

（五）加強對商業銀行金融市場人才隊伍的建設

金融市場業務的發展對商業銀行業務團隊提出了更高的要求。因此，業務人員必須要具備豐富的金融專業知識、熟知國家的各項監管法規與業務規則、關注國家宏觀經濟政策及產業發展方向、擁有較高的思想道德素質、具有較強的學習能力與積極進取精神。商業銀行必須加強對這些員工的培訓力度。提升業務人員的業務能力和實踐能力，為商業銀行推進金融市場業務發展做出保障。

總之，隨著我國金融市場的不斷完善與金融市場國際化發展進程的加快，為商業銀行金融市場業務的發展帶來巨大的機遇和挑戰。因此，商業銀行必須高度重視風險管理，采取穩健的經營方式，為商業銀行謀求長遠的發展。

參考文獻

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篇（7）

一、農村商業銀行概述

1.農村商業銀行的定義

農村商業銀行（Rural commercial bank）是由轄區內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織共同入股組成的地方性股份制金融機構。近幾年，隨著新農村建設步伐的加快，農村經濟也出現了高速發展的態勢，農村對金融的需求也日益增加。在傳統的農村金融系統中，農村信用合作社占主要地位，但農村信用社多以提供存取款業務為主，貸款供給極少，這也嚴重妨礙了農村經濟的發展。在此金融背景下，通過對農村信用合作社進行改革，建立農村商業銀行系統，從而極大地完善農村金融環境。農村商業銀行主要有支持“三農”、支持地方經濟的特色發展、服務于中小企業的發展、抵御金融危機等重要作用。當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融改革的過程中，將面臨著更復雜的形勢，風險和機遇共存。

2.我國農村商業銀行發展現狀

自2003年我國第一家農村商業銀行掛牌成立至今，農村商業銀行不斷發展，銀行數量不斷增加，也積累了很多成功的經驗。農村商業銀行在不斷改善農村金融環境的同時，也使得農村信用治理模式也發生了深刻的變化。

據統計，我國已組建農村商業銀行約303家，并有農村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農村信用合作社已經基本達到組建農村商業銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農村商業銀行得到了飛速發展。通過研究當前農村商業銀行的地域分布可以發現，我國南方省份的農村商業銀行數量遠超過北方省份；其次，由于東南沿海農村商業銀行的數量也相對較多，而經濟發展較為落后的西北地區，農村商業銀行的數量就要少很多；另外，農業大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農村商業銀行重點發展的省份。

二、我國農村商業銀行存在的問題

1.內部問題

（1）思想認識不到位

在多數農村商業銀行的組建過程中，原有的農村合作農村商業銀行在較短的時間內完成股份制改革，體制上完成了轉變，但管理層人員在思想上對農村商業銀行的性質及職能認識不足，農商行不能發揮改善農村金融環境的作用。

（2）經營管理制度欠缺

首先，農村商業銀行實行股份制銀行的組織架構，股權主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業為主，相比其它商業銀行，缺少優質股東，獨立董事及監事等管理層人員主要為科研學者，對于銀行缺乏相應的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農商行的發展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優秀的管理創新人才

農村商業銀行尚處于發展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產品創新人才，極大制約了農商行的進一步發展壯大。

（4）缺少資金支持

農村商業缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導致了農村商業銀行在發展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機

（1）外部競爭壓力較大

農村商業銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導地位的金融系統制約農商行的發展，二是只從事存款業務的郵政儲蓄對農商行造成的擠出效應，另外，現存的其它金融機構也增加了農商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區城鄉一體化進程的加快，農村商業銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區、城鄉結合部以及村鎮，隨著金融機構的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發生變化，對于金融理財產品的需求增加，這些都制約了農村商業銀行的發展。

（3）銀行業務發展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業銀行的業務類型、服務方式、管理手段都發生了巨大的改變，個人金融業務不斷增加，網上銀行、手機銀行、自助銀行都新型服務方式逐漸完善，而農村商業銀行受限于自身資源的缺乏，現代化建設步伐明顯滯后，這也是農商行的外部危機之一。

三、農村商業銀行財務風險概述及產生原因

1.農村商業銀行財務風險概述

財務風險是指各個經濟主體在經營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風險、利率風險、貨幣的購買力風險、信用風險、流動性風險以及資本風險等。一般情況下，不確定的經濟行為是造成財務風險的主要原因，銀行往往會因經營策略不恰當而引發財務風險。當前我國的農村商業銀行處于發展的關鍵時期，隨之而來的是財務風險的增加。農商行為追求商業利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務風險，這也使得本就處于高風險銀行業的農村商業銀行面臨更為危險的境地。只有認真分析農村商業銀行出現財務風險的原因，才能真正保證農商行的健康穩定發展。

2.農村商業銀行財務風險的產生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農村商業銀行自身的粗放式管理是財務風險產生的原因之一。作為農商行經營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發展至關重要，若經營策略不當，則很容易產生財務風險。一方面，當前的農村商業銀行大多是由農村信用合作社經過改革組建而成的，農商行的管理層大多是原有的農村信用合作社的管理人員，這也造成了農商行的管理人員整體素質不高，粗放式管理理念增大了出現財務風險的可能性。另一方面，農村商業銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務“三農”的銀行企業，如果不能實時得了解關于“三農”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農商行的財務狀況帶來極大的風險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當前的農村商業銀行由于組建時間較短，對于金融風險缺乏足夠的應對能力，也沒有良好的控制財務風險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監管，放貸流程缺乏規范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質量，潛在風險逐年加大，也弱化了銀行的風險控制能力。其次，多數農村商業銀行的資本結構失衡，籌資負債規模較大，資本周轉困難等。另外，農村商業銀行的服務對象主要為廣大農民及農村中小企業，農村經濟的發展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災害以及其它自然災害都是影響農村經濟發展的重要因素之一，這也造成了農業經濟的不穩定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統是一個巨大的挑戰。

（3）新形勢下面臨更多挑戰

當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融體系改革的大背景下，面臨著復雜的形勢與嚴峻的挑戰。首先，隨著利率市場化的發展，政府放開了商業銀行的利率限制，農村商業銀行出現了新的利率風險；雖然在國家法定準備金政策的支持下，農商行的存貸利差相比其他銀行有優勢，備付金率等指標均優于其他商業銀行，但農商行存在資產質量不高、“錢荒”現象較為嚴重等問題，面對新的利率風險也增大了出現財務風險的幾率。另外，農村商業銀行理財產品缺失，服務方式單一，現代化建設滯后，而當前各大商業銀行個人金融產品不斷增加，網上銀行、手機銀行等現代化服務平臺逐步完善，農村商業銀行的建設明顯落后，這些新的挑戰也給商業銀行的健康、穩定發展埋下了隱患。

四、控制農村商業銀行財務風險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業素質，提高管理水平。農村商業銀行財務風險的控制首先應從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業素質培養力度，定期組織學習活動，加強金融服務理念的轉變；工作人員應學習最新的財務風險控制理論，從而有效控制財務風險。其次，應不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進專業的金融管理人才指導農村商業銀行經營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務風險。另外，應逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔保人和標的，應該一律排除，不斷提高貸款質量。

2.強化風險控制能力

不斷強化農村商業銀行的風險控制能力，將財務風險的危害降至最低。首先，應加強對不良資產的清算回收，將任務分配給個人，并將個人利益與責任掛鉤，規范信貸操作流程，完善擔保制度，將信貸風險控制在最低水平。其次，應加快銀行資產結構調整，在保證盈利的前提下，不斷提高風險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩定的金融環境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應不斷提高利率風險控制能力，最大限度降低利率波動對農村商業銀行的影響。

3.加強信息交流

信息是金融行業的命脈，要有效控制農村商業銀行的財務風險，就應加強信息交流，建立完善的農業信息分享平臺，方便農村商業銀行了解農業經濟發展現狀。緊密結合“三農”工作，堅持立足于農村市場。根據實時的農業信息推出特色的金融產品，不斷擴展銀行業務；另外，針對可預見的財務風險，組織專業金融分析人員研究應對策略，將財務風險降至最低。

4.積極擴展銀行業務

積極擴展農村商業銀行業務，提高銀行服務的深度和廣度，從而有效規避財務風險。首先，應擴寬貸款支持范圍，對農民的生產、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應拓展業務類型，針對農民個人理財的具體要求，結合農村經濟的發展方式，形成更多的理財產品；另外，還應加強現代化銀行建設，根據自身發展情況，聯合其他商業銀行建立網上銀行、手機銀行等服務平臺，并改進銀行經營模式，以適應國家金融改革的要求。

五、總結

隨著農村經濟的高速發展，農村商業銀行逐漸成為金融行業的重要組成部分。從2003年第一家農村商業銀行掛牌成立至今，全國已陸續有303家農村商業銀行組建完成，這些農商行大多分布在東南沿海經濟發達地區以及農業比較發達的省份；農商行的高速發展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務風險等問題。通過分析可以得出，農村商業銀行財務風險產生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農業經濟的不穩定性以及地方政府的干預等幾個方面；要想控制農村商業銀行的財務風險，就應該不斷提高管理水平，努力加強信息交流，強化風險控制能力，并積極擴展銀行業務，不斷深化農村商業銀行財務改革，真正提高我國農村商業銀行在金融行業中的競爭力，促進農村商業銀行的全面發展。

參考文獻：

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篇（8）

中圖分類號:F830.33文獻標識碼:A文章編號:1003-9031(2010)01-0024-04

根據中國銀監會的劃分標準,我國主要的商業銀行包括國有商業銀行和股份制商業銀行兩大類。其中,國有商業銀行指的是國家獨自或國家控股商業銀行,股份制商業銀行指非國有控股商業銀行。因為不同的所有制結構,導致銀行的經營目標、運營機制存在很大的差別,如國有商業銀行承擔宏觀調控的職能,常常和普通商業銀行的利潤最大化目標相悖,最終這種股權所有結構方面的差別會影響到商業銀行的運營績效。本文通過實證比較研究股權結構不同對商業銀行績效的影響。

一、我國商業銀行的所有制結構分析

我國兩類商業銀行的主要區別在于所有制結構不相同,且伴隨著商業銀行股份制改革的進程,這一區別表現為商業銀行股東性質的差異。以10家商業銀行的股權數據為樣本進行分析,結果見圖1。

圖1顯示,工商銀行、中國銀行、建設銀行和農業銀行4家國有商業銀行的股權絕大部分由國務院通過下屬的匯金公司及財政部控制,沒有或僅有少量的無限售條件的股權,性質上屬于國有范疇。例如,工商銀行70.7%的股份由國家控制,無限售條件的股份僅占4.2%。另一方面,招商銀行、民生銀行等6家股份制商業銀行的股權雖然部分由國有企業掌握,會受到政府的間接影響,但由于有大部分無限售條件的股權,且股權分布較分散,因此其所有制結構接近私有化。比如,招商銀行有67.37%的無限售條件股,32.63%的股份由十多家國有企業控制,國家持股為零。

所有制結構的不同使得兩類商業銀行在經營活動中采取不同的方法:國有商業銀行的決策更多的表現出國家的意志,會根據政策的需要調整經營策略;而股份制商業銀行則依照董事會的決策行動,以利潤最大化為目標。因此,其結果必然表現為不同的運營績效。本文商業銀行的運營績效是指商業銀行的經營活動所產生的全部結果,包括銀行規模的擴大、盈利能力的提高和銀行對社會的貢獻力(簡稱社會效益)。通過對運營績效設置指標并進行評估,我們可以清楚地比較國有制與股份制在商業銀行的發展所起的作用。

二、我國商業銀行運營績效的實證比較

筆者認為,可以將商業銀行的運營績效分解為競爭力、經濟效益與社會效益三部分進行評價。已有學者對商業銀行的競爭力和經濟效益進行過分析,但目前為止尚沒有對商業銀行整體運營績效的評價研究,而且對社會效益的研究目前也只處于定性分析的階段。本文將從商業銀行的競爭力、經濟效益和社會效益三方面構建相應的指標體系進行定量分析,進而形成對運營績效的綜合評價指標體系,并以此評估兩類商業銀行的運營績效,比較國有制與股份制對商業銀行績效的影響。

(一)運營效益的指標體系

本文從競爭力、經濟效益和社會效益三個方面考察商業銀行的運營績效。具體來說,商業銀行的競爭力是指銀行在金融市場角逐中所體現出的綜合能力,是銀行運營的基礎;經濟效益是指商業銀行自身財富的增長,是銀行經營活動產生的內部效益;社會效益則是指商業銀行的經營活動為社會的持續發展所作的貢獻。銀行的競爭力越強,其所產生的經濟效益和社會效益也越大;經濟效益與社會效益具有同等重要的地位,效率與公平并重。

在這樣的前提下,本文認為可以將運營績效、競爭力、經濟效益和社會效益4個變量的關系概括為:運營績效=競爭力×(經濟效益+社會效益),即評估商業銀行運營績效的總公式,以下分別設置這三方面的計量指標。

1.商業銀行的競爭力。對商業銀行競爭力的評價可以從資產、設施等資源條件入手,這里選擇的指標包括:一是資產規模。資產規模是銀行的資本總額與中國銀行業金融機構總資產的比率,即資本總額/銀行業金融機構總資產,是用來考察商業銀行競爭力的重要數據。資產規模越大,銀行的實力和信譽才越有保證。銀行間經常發生的收購、重組案例就是商業銀行為提升其資產規模進而提高競爭力的鮮明例證。二是機構分布水平。機構分布水平是銀行的分支機構數與我國縣級行政區數的比率,即分支機構數/縣級行政區數。分支機構的分布情況關系到商業銀行開展業務的難易程度,機構分布廣泛可以成為銀行經營的一個有利條件,這一點對于我國這樣一個地域廣、儲蓄率高的國家來說顯得更為重要。三是資本充足率。資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例,是保證商業銀行正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制,目的是監測銀行抵御風險的能力,保證銀行可以化解和吸收一定量的風險。根據《巴塞爾協議》的規定,資本充足率目標標準比率為8%。[1]由此建立的衡量商業銀行競爭力的公式為:競爭力=(資產規模+機構分布水平+資本充足率)/3。

2.商業銀行的經濟效益。對商業銀行經濟效益的評價主要是從銀行經營的利潤方面考慮,本文只選取兩個指標:一是資本金利潤率。資本金利潤率是利潤總額占資本總額的百分比,是反映投資者投入企業資本金的獲利能力的指標。資本金利潤率越高,說明銀行使用資本創造的利潤越多,資本的利用效率越高。二是凈資產收益率。凈資產收益率又稱股東權益收益率,是凈利潤與所有者權益的比率。凈資產收益率是衡量銀行運用自由資本效率的指標,其值越高,說明給股東帶來的收益越大。這里采用全面攤薄凈資產收益率以衡量銀行在固定時點的效率。商業銀行經濟效益的計算公式就是:經濟效益=(資本金利潤率+凈資產收益率)/2。

3.商業銀行的社會效益。衡量商業銀行的社會效益,可以從銀行對社會的經濟貢獻、創造就業能力和員工的福利水平三個方面設立指標:一是人均繳稅水平。人均繳稅水平是銀行上繳的所得稅額與銀行員工人數的比率,用來衡量銀行中勞動者對社會做出經濟貢獻的能力。銀行的人均繳稅水平越高,勞動者在該銀行中為社會做出的經濟貢獻就越大。二是就業水平。就業水平是銀行的員工人數與分支機構數的比率,用來衡量銀行為社會創造就業的能力。就業水平越高,銀行的發展所提供的就業機會越多,吸收勞動力的能力越強。三是平均福利水平。平均福利水平是銀行對員工的支付總額與員工人數的比率。平均福利水平用來衡量銀行中的勞動者獲得的平均收益,其值越高,說明勞動者的勞動獲得的回報越大,銀行對員工的關注程度越高。三項指標的平均數就是商業銀行的社會效益:社會效益=(人均繳稅水平+就業水平+平均福利水平)/3。

(二)運營績效的實證比較分析

建立以上指標體系后,我們對兩類商業銀行實際的運營績效進行比較,評價采取不同所有制結構對商業銀行所造成的結果。

1.原始數據。本文采用我國10家商業銀行2003至2008年6年的年度報告數據為樣本進行研究,其中包括國有商業銀行4家:中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行;股份制商業銀行6家:招商銀行、民生銀行、光大銀行、上海浦東發展銀行、華夏銀行、興業銀行(見表1)。由于數據較多,僅列出對數據進行算術平均后的結果。

為防止銀行在特殊年份出現極端值而影響最終比較結果,本文對各銀行6年的平均指標進行比較。根據指標計算公式及表1的數據,得到各商業銀行2003-2008年6年間競爭力、經濟效益、社會效益及運營績效的平均水平(見表2)。

2.競爭力分析。以6年數據平均值計算,國有商業銀行的競爭力明顯高于股份制商業銀行。在國有商業銀行中,競爭力最弱的農業銀行指標水平為8.63,比股份制商業銀行中最強的招商銀行4.20的水平高出一倍多(見表2)。國有商業銀行在競爭中處于優勢,主要是由于國家在資本規模和機構設置方面給予的有力支持。[2]

3.經濟效益分析。除建設銀行外,國有商業銀行的經濟效益均低于股份制商業銀行的水平;國有銀行經濟效益的平均水平為6.32,小于股份制商業銀行8.62的平均水平; 在4大國有商業銀行中,國家持股比例最小的建設銀行超過了股份制銀行的平均水平(見表2)。另外,工商銀行和中國銀行分別于2005年和2004年完成了股份制改革,可以通過分別計算兩家銀行6年的經濟效益指數以判斷股份制改革對銀行經濟效益的影響(見表3)。[3][4]

由表3可以看出,與股份制改革的完成時間相對應,工商銀行的經濟效益在2004-2005年間有大幅度提升,中國銀行的經濟效益則在2003-2004年間產生了飛躍。

4.社會效益分析。6年間股份制商業銀行比國有商業銀行創造了更大的社會效益,在對社會的經濟貢獻方面、創造就業的能力方面和員工福利水平方面,股份制商業銀行都具有明顯優勢。

5.運營績效分析。根據6年的表現判斷,除農業銀行外,國有商業銀行的運營績效均明顯高于股份制商業銀行(見表2)。[5]

三、結論與建議

通過設計指標并對國有商業銀行與股份制商業銀行的實證比較,可以得出以下結論。第一,與股份制商業銀行相比,國有商業銀行在競爭力方面具有明顯優勢,其資金實力與機構規模均大大超越股份制銀行的水平;第二,股份制商業銀行經濟效益的總體水平高于國有商業銀行,這表明在中國目前的商業銀行體系中,股份制對銀行自身的發展起到了更有力的作用;第三,國有商業銀行的股份制改革帶來了銀行經濟效益的大幅度提高,同樣表明了股份制對銀行經濟效益提高產生了推動作用;第四,股份制商業銀行的社會效益明顯高于國有商業銀行,在促進社會持續發展的方面比國有銀行發揮了更大作用;第五,國有商業銀行運營績效的總體水平高于股份制商業銀行,這主要是由于國有商業銀行在競爭力方面具有極大的優勢,使經濟效益和社會效益產生了更強的規模經濟。

綜合以上的分析和結論,筆者認為:一方面,國有商業銀行的股份制改革迎合了全球范圍內銀行間強強聯合的趨勢,既保存了國有商業銀行改革前的競爭優勢,又使股份制結構發揮了提升經濟效益的作用。因此,國有商業銀行的股份制改革應當繼續推行并且不斷深化,在保存規模優勢的前提下,促進股東結構的多元化發展,最大限度的吸納社會資金。另一方面,股份制商業銀行應當通過收購與重組不斷擴大自身的規模,提高競爭力,這樣才能使股份制結構產生的經濟效益和社會效益的優勢得到更有效的發揮。[6]■

參考文獻:

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篇（9）

商業銀行的流動性管理是商業銀行必須應付儲戶的存款和提存需要所進行的管理活動，它的管理目標在于回報儲戶利息和滿足客戶的合法貸款需求。當商業銀行不能以合理的成本增加一定數量的負債或資產獲得足夠的資金來彌補缺乏流動資金導致的資金不足時，商業銀行就將面臨流動性風險。如果流動性風險不被控制并日益擴大，將使商業銀行的“運行”出現問題，最終導致商業銀行破產。因此對于商業銀行而言，必須高度重視流動性管理。在競爭激烈的新形勢下，金融業金融風險不斷增加，提高中國商業銀行流動性管理的水平和能力，具有重要的理論意義，同時可以通過這一分析來防止商業銀行各類風險的產生和擴大，提高商業銀行的核心競爭力。

一、商業銀行經營中必須高度重視流動性管理

商業銀行是經營貨幣和貨幣業務的特殊企業，其資金來源和運用的特點決定了商業銀行的流動性是其經營過程中的生命線。第一，商業銀行的資金來源主要是各種儲戶提供的存款，商業銀行自有的資金一般不超過10%，所以商業銀行是一個典型的負債經營模式。同時，商業銀行存款的凈流出也是商業銀行流動性需求的主要組成部分。商業銀行的資金流量多少取決于顧客的儲蓄愿望和自身的投資策略，以及經濟形勢的變化，而不是商業銀行自身的意志可以將之轉移的。一旦流動性需求不足，或者出現儲戶不滿意的情況，會導致公眾對商業銀行的信心動搖，引發流動性危機，這類情況會出現在商業銀行經營過程中的任何時間。其次，商業銀行的資金使用一般用途是貸款和證券投資。而商業銀行主要種類的貸款需求，也會對商業銀行的流動性產生極大影響。商業銀行的貸款需求也包含很多不確定性的因素，客戶何時通過商業銀行獲取貸款，貸款的額度有多大，也都不是由商業銀行主觀意志為轉移的。如果商業銀行的貸款需求無法得到滿足，銀行或信譽損失，或造成大量的客戶轉移，商業銀行最終會因此陷入經營危機。可見，商業銀行信貸完全基于流動性的基礎上，如果基礎不穩，其獲得利潤將是不可能的。

同時，商業銀行不同于一般的產業，在一般工業中，一個公司失敗只影響幾個相關的企業，但是商業銀行的崩潰可能產生“多米諾骨牌效應”。由于存款合同不同于一般合同，業主可以質疑商業銀行的償債能力，要求銀行預付資金，而銀行沒有穩定的投資渠道。因此，即使商業銀行資產總額大于總負債，可能因為儲戶的信心產生流動性困境，比如支付困難甚至破產清算。因此，商業銀行應當高度重視流動性管理，這一管理應排在經營管理的首位，沒有它，商業銀行將難以解決自己生存的基本問題。

二、我國商業銀行流動性管理中存在的問題分析

商業銀行的流動性是資產和負債兩方面同時決定的。經過多年的改革開放之后，中國的商業銀行在資產管理策略、債務管理策略等方面分別采取過不同的措施，但沒有真正實行資產負債管理策略。同時，中國商業銀行的資產負債管理與國外商業銀行相比，它并不是一個流動性管理策略，僅僅是對總規模、計劃進行管理的策略合集。到目前為止，中國的商業銀行還沒有在嚴格的意義上進行流動性管理，應該說，我國商業銀行的流動性管理和商業銀行的本質并不一致。

（一）商業銀行內部缺乏管理動力機制

中國的商業銀行內部缺乏有效加強和改進流動性管理的動力機制。目前，由于中國的國有商業銀行有國家信用作為商業銀行的業務擔保，商業銀行的管理者和公眾普遍傾向于認為，如果缺乏商業銀行流動性，政府不會忽視這一問題繼續發展。這導致了整個商業銀行體系的流動性管理的缺乏關注和普遍不重視。很多商業銀行在銀行管理過程中，往往只是重視業務管理，存在重效益輕風險防范的較嚴重問題。

（二）商業銀行流動性管理的主體錯位

當前，我國商業銀行流動性管理存在主體錯位的問題。從國外商業銀行流動性管理的戰略演變來看，商業銀行的資產管理、負債管理和資產負債管理策略都是國外商業銀行根據外部環境變化而自身積極主動采取的流動性管理模式，這種管理方式的內源性特征明顯。但我國商業銀行流動性管理主要依靠外部的驅動，主要通過我國中央銀行的推動，商業銀行被迫進行流動性管理，具有突出的外源性特點，與中央銀行監管基本一致。目前，中國的中央銀行主要是基于商業銀行的統計報告，結合法律規定的比例，根據商業銀行流動性管理的平衡原則進行外部調控，這是一種屬于事后監管的靜態流動性管理模式。但是，由于現有的會計、統計制度和技術的限制，這些核心指數報告數據的準確性無法保證，導致信息失真的情況非常容易。在信息不足的前提下，容易引起中央銀行不能準確把握商業銀行流動性狀況，缺乏流動性管理的科學性。同時，由于中央銀行的金融監管必須服從于貨幣政策，在實踐中不可避免地會有一個矛盾的流動性監管和貨幣政策協調的過程。因此，以中央銀行為主體的我國商業銀行流動性的管理機制，對中央銀行的監管過于強調，忽視流動性管理的內生性，表明商業銀行流動性管理主體錯位。

（三）外部金融市場不發達限制了管理有效性

當前，我國欠發達的金融市場對商業銀行流動性管理產生了負面影響，約束有效管理方法落實。在理論上，商業銀行流動性水平一般是和金融市場的發展水平相一致的，是一種既對立又相互依存的關系。金融市場越發達，面對更激烈的商業銀行競爭，商業銀行負債的流動性管理將更加困難。但從流動性資產的角度來看，發達的金融市場將增加商業銀行的資產數量，商業銀行資產的流動性管理將會更加方便快捷。最終結果如何，取決于資產和負債兩個方面。中國的金融市場上，對商業銀行流動性產生影響的股票和長期國債市場將伴隨著銀行存款增加而發生變化，明顯存在著顯著的相關關系。但是由于我國證券市場的投機性非常嚴重，非理性波動時有發生，中國商業銀行的負債結構波動也較大。同時，金融市場的不發達，增加了商業銀行資產的流動性管理難度。加上中國嚴格的分業經營體制，不允許商業銀行從事證券和保險業務，即使國債投資也有在數量和種類上的嚴格限制，進一步導致了我國商業銀行的資產結構單一，不能自主的進行多元化投資組合。最終阻礙了商業銀行的流動性管理措施的有效實施。

四）缺乏商業銀行流動性管理的操作規范

我國商業銀行尚未建立流動性管理程序規范。目前，中國的商業銀行沒有主動將自身流動性管理工作納入重要議事日程，組織結構設置中也沒有對流動性進行規范化管理，主觀的和隨機的移動性管理比重較大。由于系統性管理流動性措施的缺乏，目前我國商業銀行采取的管理措施，僅提供了幾個指標給中央銀行作為管理參考。根據這一商業銀行資產負債率管理指標體系來對商業銀行流動性進行衡量，難以全面反映真實情況。同時，由于商業銀行流動性預測水平較低，流動性風險預警體系尚未建立，分析和評估未來影響商業銀行流動性的各種因素都不能保證，很難給商業銀行流動性的科學管理提供可靠的保證。

三、強化我國商業銀行流動性管理的對策分析

因為商業銀行在流動性管理存在上述問題，所以說中國的商業銀行還不是真正的金融企業，尚未建立起一個風險和利益約束機制。商業銀行流動性管理仍然停留在中央銀行的比例調節階段，很難有實質性突破。但自從中國加入WTO后，商業銀行面臨著提高盈利能力和降低經營風險的雙重挑戰。因此，建立健全商業銀行流動性管理機制成為提高銀行核心競爭力的重要途徑。針對中國商業銀行的流動性管理存在的問題，本文提出了如下幾個對策和建議：

（一）明確中央銀行的地位并正確發揮其管理作用

商業銀行應當成為其流動性管理的主體，這一點毋庸置疑。在流動性管理方面，必須理順中央銀行和商業銀行的職責，讓兩者各司其責，這才是保證提高商業銀行監管體系對流動性管理有效性的關鍵。中央銀行的任務是創造良好的商業銀行流動性管理的外部條件，規范的商業銀行流動性管理應當由商業銀行自行組織。因此，在商業銀行的流動性監管方面，中央銀行不應該管理得太小、太細，否則就會讓商業銀行束縛手腳，使商業銀行不適應不斷變化的市場，在發展的過程中缺乏靈活性，失去發展的機會。目前，中央銀行應充分發揮貨幣政策協調的作用，簡化評估的流程，加強對商業銀行流動性管理，然后根據貨幣政策指導商業銀行進行流動性管理。在中國金融市場深化發展的背景下，要建立銀行業的競爭優勢，商業銀行需要更多的靈活性和自主性。實施商業銀行流動性的監督和指導，強調內生流動性管理，可以使商業銀行的管理更活躍，因此，不同規模、不同商業銀行都應當根據自身的特點選擇不同的情況，并采取最適合自己的具體的管理策略和最有效的方法。

（二）強化商業銀行內源性流動性管理

商業銀行應制定明確的管理流程及其相應的措施。商業銀行高級管理層的決定應優先考慮流動性管理，以確保流動性管理在銀行優先實施。商業銀行的流動性管理部門要協調所有的資金運用部門，并保持記錄所有這些部門的活動，為管理銀行流動性分析決策提供支持，避免決策失誤導致流動性短缺或過剩從而給商業銀行帶來經濟損失。此外，流動性管理部門必須密切聯系客戶，預測客戶存款或者提款時的資金量，要提前計劃并做好資金安排，及時處理突發性的盈余或赤字。同時，商業銀行應在做好未來預測和分析的基礎上，對流動性供給和需求計劃進行編制。此外，我國商業銀行也可以借鑒西方銀行的成熟經驗，采取科學方法的措施，建立一套科學、適用的流動性管理的預警監測指標體系，準確地預測商業銀行在日常業務管理中可能存在的流動性風險。

（三）進一步完善和加快我國貨幣市場發展

根據商業銀行流動性管理的要求，銀行的資產和負債都需要保持流動狀態，當需求增加，商業銀行提供通過出售短期債券或向市場短期資金借入滿足自身流動性需求。當資金充足時，商業銀行也可以投資于短期金融工具獲得利潤。因此，一個完善的流動性管理機制必須建立在一個快速發展的貨幣市場的基礎上。未來我國應進一步拓寬商業銀行融資渠道，建立適合商業銀行流動性管理的市場環境。可以采取擴大證券回購品種，允許商業銀行使用各種證券回購協議，對商業銀行的貸款放寬限制，加快資產證券化業務發展的步伐等等措施；此外還可以為滿足商業銀行的資金需求，搞活資產證券化使用。

（四）建立完善的銀行破產機制

流動性管理的本質是針對商業銀行支付風險的防范。從全球的角度來看，存在眾多的商業銀行破產案例。西方商業銀行實現流動性管理的真正意義，就是讓商業銀行隨著經營環境的發展不斷完善自身。很難想象，真正意義上的流動性管理將不存在銀行的流動性風險。中國加入WTO，意味著中國的經濟和金融需要進入世界統一市場經濟軌道，根據市場經濟的規律運行。在經濟和金融環境的不斷開放下，競爭日趨激烈，各種不確定因素使商業銀行出現支付風險的可能性大大增加，給商業銀行的外部壓力和動力也都不斷增加，這些都將成為商業銀行加強流動性管理的推動條件。更重要的是，通過利用市場規則來解決市場問題，才能為中國的國有商業銀行建立一個公平、公正的平臺，推動國有商業銀行獨立操作，從而提高中國銀行業的管理水平；并可進一步確保經濟和金融的穩定，保護存款人的合法權益。當然，在商業銀行破產機制建立之后，應同時進行的還有存款保險制度，以保證儲戶的利益和資金安全。

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篇（10）

伴隨著2008年國際金融危機的爆發，受到資本逐利性使然，大量海外游資流進我國金融體系；同時，我國國際貿易中長期出現的雙順差局面，使得自身金融體系積累著大量的亞洲美圓。二者所形成的疊加效應，直接導致了我國資金流動性過剩的宏觀經濟面。與此同時，我國奢侈品消費信貸仍然處于旺盛期，包括住房、汽車在內的消費信貸需求，直接促成了我國結構性通貨膨脹的形成。隨后，農業生產周期性供求矛盾，又進一步推動了我國CPI指數的持續上升。這一系列的負面宏觀經濟環境，使的央行在金融政策的取向上趨于貨幣緊縮方向。現實證明，央行屢次調高存款準備金率，已對各商業銀行的資產類業務開展，產生了巨大的影響。

在此背景下，本文將就：資金流通性國家控制對商業銀行造成的影響，展開分析。目的是：在目前環境下，就商業銀行業務管理工作創新進行構建。本文以中小商業銀行（以下簡稱：商業銀行）作為考察對象。

一、資金流通性國控背景下商業銀行面臨的挑戰

上文已經指出，國家對資金流通性過剩展開的控制行動，推高了央行的存款準備金率。而存款準備金率的提高，直接減少了商業的可貸資金存量。由此可見，國控主要對商業銀行的資產類業務產生較大影響。從商業銀行的資金貸款方向來看，其有限的資金存量必將遵循“低碳經濟、城鄉統籌”等政策導向。

從而，資金流通性國控背景下，商業銀行在資產類業務上所面臨的挑戰，主要表現如下：

（一）由創新型企業融資所面臨的挑戰

創新型企業作為承接經濟發展方式轉變的重要載體，日益成為資金融通的主要對象。創新型企業大都以中小企業形態存在著，而商業銀行則成為它們尋求借款的主要渠道。從而，商業銀行所面臨的挑戰包括：一是因對創新型企業所開展的業務，缺乏準確認識而產生的貸款風險；二是因創新型企業無法正常履行還款行為而產生的風險。

（二）由城鄉統籌資金需求所面臨的挑戰

城鄉統籌作為促進農村經濟發展的重要舉措，需要借助外源性資金融通的需要。商業銀行由于具有區域歸屬性質，便成為各級政府推動城鄉統籌的重要資金供給平臺。然而，政府根據自身目標函數驅動的放款需求，往往違背資金流動的逐利性偏好，從而為商業銀行資產類業務經營帶來很大的風險。同時，這種風險來自于上層建筑的利益訴求，其成為了商業銀行業務管理的難點。

（三）由企業資產重置資金需求所面臨的挑戰

在轉變經濟發展方式背景下，低碳經濟發展成為現階段企業生產經營所須遵循的模式。在遵循低碳經濟發展模式的同時，企業需通過逐步展開資產重置，來提升資產結構。伴隨著企業資本有機構成的提高，必然引致出廣大企業的融資需求。受到資產專用性增強的影響，企業在提高自身資本有機構成的同時，也增大了顯性與隱性成本，這一成本因素將直接影響它們資本循環的穩定性。因此，與企業處于同一價值鏈上的商業銀行，必然也將面臨諸多不確定性風險。

二、挑戰對商業銀行資產類業務造成的影響

不難理解，因資金流動性國控對商業銀行所造成的影響，是通過若干中介的傳導作用形成的。具體而言，表現為：對資金流通性過剩采取的國家控制，提高了央行的存款準備金率；存款準備金率的提升，直接導致商業銀行貸款資金存量的縮減；商業銀行貸款資金存量的縮減伴以具體的貸款項目，則增大了商業銀行資產類業務開展的風險。

在此邏輯遞進關系下，“挑戰”對商業銀行資產類業務造成的影響，如下所述：

（一）對商業銀行實現經濟效益目標的影響

商業銀行受到產權封閉性的影響，必然追求獨立、完整的贏利目的。贏利目的作為其經濟效益目標的主要構成部分，決定著該金融組織的市場行為。然而，伴隨著2008年金融危機的爆發，以及目前后危機時期的諸多不確定因素的作用，商業銀行在贏利目的的實現上存在著不可忽視的障礙。

在上述邏輯遞進關系來考察，不難知曉：將近17.5%的存款準備金率作為基準利率，必然推高商業銀行的貸款利率。在此基礎上，企業等主要借款對象在對：平均利潤率與借款利率的比較中，將做出減少借款的理性選擇。這一選擇歸因于：受到國際經濟宏觀面趨于負面，以及生產運營成本增高的影響，諸多企業的平均利潤受到了侵蝕。以物流企業為例，央視二臺所做的市場調查顯示：物流企業的平均利潤率一般維持在10～20%左右。從而，商業銀行主要貸款對象的借款意愿降低，直接影響到商業銀行的贏利水平。

與此同時，在防止我國金融泡沫發生的要求下，國家對奢侈品的消費信貸也作出了相應的限制性制度安排。這樣一來，不僅對該類型產品的投機性購買需求，而且剛性購買需求都產生的抑制作用。這種作用在金融信貸方面的表現，則是：消費者降低了對商業銀行的借款需求。最終，弱化了商業銀行的盈利能力。

（二）對商業銀行實現社會效益目標的影響

考察本文研究對象“中小商業銀行”的功能特征，不難獲知：其產權的地域歸屬性，決定著它必然需植根于當地經濟建設。通過對當地經濟主體融資需求的滿足，來增進商業銀行的“造血能力”。商業銀行的這一功能導向，體現了它的社會效益目標。然而，正如本文在“挑戰”部分所指出的：無論面臨低碳經濟的發展要求，還是城鄉統籌下的現實需要，在諸多具有行政色彩的政策推動下，都給商業銀行帶來了經營風險。這種影響在其產權歸屬關系保護下，實則增大了商業銀行在貸款資金存量縮減下，資金使用的機會成本。

從而表明：商業銀行的社會效益目標與經濟效益目標間，存在著不相容的關系。由此可見，在資金流動性國控背景下，對商業銀行所產生的影響，被外生解釋變量所放大了。

三、針對影響商業銀行業務管理工作的創新原則

“針對影響商業銀行業務管理工作的創新”，構成了本文的最終目的。這里，本文嘗試從商業銀行“內部審計”的視角，最大化的消除上述影響。其中，主要針對可控影響而言的。

上述挑戰，成為了商業銀行內部審計管理工作創新的切入點。按照熊彼特的觀點，“創新”是經營性組織從“均衡態”逐步轉向“非均衡態”的過程。然而，我國商業銀行受到嚴格的制度約束，其在創新中應建立起以下兩點原則。

（一）在現有制度框架內展開創新

在上世紀90年代進行的銀行改革，出現了：國有商業銀行與國有政策性銀行的局面；隨著我國市場經濟發展的需要，諸多商業銀行（如：各城市商業銀行）逐漸產生，并扮演著越來越重要的角色。無論商業銀行的存在形式、法人結構如何復雜，其仍須在相關銀行法律法規框架下展開審計工作。這樣一來才能有效抑制，因商業銀行盈利性內生沖動而產生的“喜風險”偏好。

（二）創新初衷應是提升服務質量

商業銀行作為贏利性經濟組織，惟有不斷提高服務質量才能獲得穩定的市場份額。提升服務質量不僅表現在業務開展的效率方面，還表現在其內部審計環節的靈活性與針對性。惟有這樣，才能有效規避商業銀行在資產類業務開展中的逆向選擇、道德風險等挑戰。為此，創新途徑還包括引入外部組織資源，來增強自身的審計功能。

這里還須明確一點，服務質量的提升并不會增進諸多企業的借款意愿。畢竟，企業在做出融資決策時，將對“平均利潤率與借款利率”展開評估。因此，這里只關注對商業銀行自身影響的消除，即：降低商業銀行的貸款風險。

四、商業銀行業務管理創新的途徑構建

商業銀行內部審計工作創新，應結合以上原則；并緊密圍繞目前所面臨的挑戰來展開。在此基礎上，創新途徑如下所述：

（一）引入外部專家團隊

創新型企業大都以中小企業形態存在著，該類型企業受到規模、自有資金約束，在激烈的市場競爭中需要尋求商業借款來擴大經營。商業銀行在面對創新型企業的借款申請時，往往在缺乏技術支撐的前提下，弱化了內部審計功能。為此，商業銀行可以引入外部工程技術人員，組建項目導向型專家團隊。通過專家團隊對創新型企業產品的市場價值、技術可行性等諸要素開展評估，來增強內部審計的全面性。最終，規避不必要的放款風險。

（二）建立與政府的溝通機制

就原則而言，商業銀行的內部審計屬于組織自身行為；且，該行為應對組織自身負責。然而，受到我國現階段的國情影響，區域政府仍能對其審計工作施加外部作用。畢竟，商業銀行的區域歸屬性，使其惟有借助于各級政府的扶持才能持續存在。因此，建立與政府的溝通機制，便成為“商業理性與區域性”的調和劑。商業銀行應就具體的政策性貸款業務與區域政府展開協商，權衡內部審計風險與區域經濟發展間的關系。從而，尋求最佳放款方案。

（三）資產結構優化的放款傾向

商業銀行的內部審計，還應在推動企業資產結構優化的背景下，展開針對性的審計工作。通過審計工作的靈活性與針對性，來推動區域經濟的可持續發展。最終，實現其服務質量提升的目標。因此，商業銀行應根據區域政府的產業經濟發展規劃，在確保資金安全性的同時，調整對重點發展產業資金申請的審計標準。在此基礎上，不僅使內部審計完成了剛性與靈活性的統一，還增進了商業銀行的區域植根性。

由此，通過以上3個方面的創新途徑，商業銀行在資金國控背景下的影響，將能得到一定的消除。

參考文獻

[1]彭琳.農村金融體系的改革與創新研究[J].商業文化(下半月),2011(2).