序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商業(yè)銀行風險分類范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

作為風險管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風險的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據(jù)一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯(lián)系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當?shù)姆诸惪梢猿浞终J識風險的特質(zhì)，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質(zhì)是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風險管理。

一、一種新的風險分類框架

商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。

(一)環(huán)境風險

商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟金融政策風險、經(jīng)濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。

(二)主體風險

主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經(jīng)營風險、管理風險和操作風險等方面。

(三)客體風險

商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風險分類框架下商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析

新的風險分類為分析我國商業(yè)銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風險管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟環(huán)境。宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當前，我國的宏觀經(jīng)濟環(huán)境有著下面的特點：

一是我國經(jīng)濟發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟的影響，在與世界經(jīng)濟接軌的過程中，國際經(jīng)濟的不確定性開始影響本國經(jīng)濟，中國經(jīng)濟將越來越受到世界經(jīng)濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構(gòu)將大舉進入我國市場，金融風險的產(chǎn)生條件、形成機理和表現(xiàn)特征將更加復雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風險。

二是我國經(jīng)濟發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的不科學、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場信譽機制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業(yè)銀行缺乏以自主風險分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟，乃至居民消費貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風險。作為一個發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標，就是整個社會融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發(fā)達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風險卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業(yè)銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。

(二)主體風險管理現(xiàn)狀

主體風險來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。

與國外著名的商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進的驅(qū)動力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風險的重要原因。

(三)客體風險管理現(xiàn)狀

客體風險是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對象自身原因所引發(fā)的風險。對于這種風險，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況，借此來控制風險。

在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業(yè)或個人的風險只能由商業(yè)銀行自己來進行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財務(wù)報表報送分析、現(xiàn)場調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國外風險管理相比，風險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風險識別、度量等方面還很不精確。

三、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的思路

建立一個完善的風險管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風險的一個基礎(chǔ)平臺。從監(jiān)管的角度看，當今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢是采用以風險為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務(wù)活動轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風險。

首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構(gòu)對各大機構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。我國商業(yè)銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機制。內(nèi)控機制的建立健全會有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規(guī)章制度和嚴格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業(yè)銀行經(jīng)營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風險管理過程中，應(yīng)該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現(xiàn)代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業(yè)銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業(yè)銀行來說日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環(huán)境風險、主體風險、客體風險也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風險中社會信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風險的發(fā)生，主體風險中經(jīng)營管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風險。所以，風險管理中必須注意各種風險的關(guān)聯(lián)問題，這也從一個側(cè)面反映了全面風險管理的理念。

四、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的對策

(一)對環(huán)境風險管理的對策

商業(yè)銀行對環(huán)境風險的管理主要在于分析經(jīng)濟環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢，充分估計國際和本國經(jīng)濟金融環(huán)境變化對本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對環(huán)境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟運行態(tài)勢，銀行特別要注意對國民經(jīng)濟總體形勢的把握，充分估計經(jīng)濟發(fā)展中的各種不確定性因素，加強對環(huán)境風險的分析，理性對待市場環(huán)境和經(jīng)濟形勢。要防止盲目跟風，被經(jīng)濟形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。

當前我國商業(yè)銀行在承擔經(jīng)濟增長的資金供應(yīng)的同時，也承擔了很多社會經(jīng)濟增長波動的風險。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時期就是經(jīng)濟大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔了整個經(jīng)濟波動的風險。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項目上，必然會在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對主體風險管理的對策

要有效防范主體風險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風險，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機制，防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對防范主體風險，但內(nèi)部控制體系的建立強調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用，真正可以實現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風險的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風險的方法，加強對工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點并提出可以適用的機制；(3)每當事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對客體風險管理的對策

篇（2）

作為風險管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風險的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據(jù)一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯(lián)系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當?shù)姆诸惪梢猿浞终J識風險的特質(zhì)，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質(zhì)是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風險管理。

一、一種新的風險分類框架

商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。

(一)環(huán)境風險

商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟金融政策風險、經(jīng)濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。

(二)主體風險

主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經(jīng)營風險、管理風險和操作風險等方面。

(三)客體風險

商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風險分類框架下商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析

新的風險分類為分析我國商業(yè)銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風險管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟環(huán)境。宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當前，我國的宏觀經(jīng)濟環(huán)境有著下面的特點：

一是我國經(jīng)濟發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟的影響，在與世界經(jīng)濟接軌的過程中，國際經(jīng)濟的不確定性開始影響本國經(jīng)濟，中國經(jīng)濟將越來越受到世界經(jīng)濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構(gòu)將大舉進入我國市場，金融風險的產(chǎn)生條件、形成機理和表現(xiàn)特征將更加復雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風險。

二是我國經(jīng)濟發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的不科學、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場信譽機制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業(yè)銀行缺乏以自主風險分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟，乃至居民消費貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風險。作為一個發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標，就是整個社會融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發(fā)達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風險卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業(yè)銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。 

(二)主體風險管理現(xiàn)狀

篇（3）

現(xiàn)階段，隨著時代的發(fā)展以及社會的進步，我國的商業(yè)銀行改革工作進一步推行，并以此為基礎(chǔ)促進我國經(jīng)濟建設(shè)的有效開展。事實上，相關(guān)作業(yè)在開展的過程中往往由于銀行利率風險的存在，故而導致商業(yè)銀行改革對于經(jīng)濟發(fā)展的促進作用起到了一定的阻礙，不利于相關(guān)經(jīng)濟效益的取得。本文借助相關(guān)的模型分析探討商業(yè)銀行利率風險表現(xiàn)特征，并就其分類差異性進行全面、具體的論述。

一、數(shù)據(jù)檢驗及模型構(gòu)建

（一）數(shù)據(jù)的選取

由于我國的商業(yè)銀行拆借市場初期利率序列的市場化程度較低，故而導致其對于市場條件變化的敏感度降低。在論述商業(yè)銀行利率風險表現(xiàn)特征及分類差異性的過程中，筆者選取2013～2016年期間的同業(yè)拆借市場的每日加權(quán)平均利率作為研究樣本進行數(shù)據(jù)的分析以及模型構(gòu)建。

在數(shù)據(jù)選取的過程中，筆者從中國貨幣網(wǎng)（china money. ）中選取了750個數(shù)據(jù)，并借助Excel以及Eviews5.0進行數(shù)據(jù)的處理。在此操作的過程中，為了降低同業(yè)拆借利率的波動浮動，實現(xiàn)對于平穩(wěn)數(shù)據(jù)序列的獲得，筆者對數(shù)收益率時間序列rt進行分析：

rt=ln（IBO）t-ln（IBO）t-1

在上述的表達式中，（IBO）t指的是在第t天同業(yè)拆借市場的加權(quán)平均利率。

（二）數(shù)據(jù)的檢驗分析

在進行分析模型構(gòu)建的過程中，需要技術(shù)人員加強對于數(shù)收益率序列的檢驗。在實際的操作過程中一般需要對其的正態(tài)性、平穩(wěn)性等方面進行分析，繼而確保模型的科學性得到顯著的提升。

1.正態(tài)性檢驗。一般而言，技術(shù)人員在構(gòu)建VaR模型的過程中往往都在正態(tài)分布假設(shè)的前提之下進行的，并由此實現(xiàn)對于資產(chǎn)風險價值的計算，而正態(tài)分布屬于特殊情況。為此，在進行模型構(gòu)建的過程中需要技術(shù)人員借助Eviews軟件對于正態(tài)性進行檢驗、關(guān)于檢驗的結(jié)果，筆者進行了相關(guān)的整理，具體內(nèi)容如下：

表1 同業(yè)拆借對數(shù)收益率描述性統(tǒng)計表

通過對于上表的數(shù)據(jù)進行分析可以得知：樣本數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出向右偏移的區(qū)域，有沉重的右拖尾，而其峰度大于正態(tài)分布峰度值3，故而不服從正態(tài)分布。

2.平穩(wěn)性檢驗。在進行同業(yè)拆借對數(shù)收益率序列平穩(wěn)性檢驗的過程中，技術(shù)人員往往借助ADF方法進行相單位根檢驗，在實際的檢驗過程中發(fā)現(xiàn)樣本數(shù)值的臨界值都小，故而能夠證明對數(shù)收益率序列不存在單位根，為平穩(wěn)序列。

3.自相關(guān)檢驗。在進行自相關(guān)檢驗的過程中，技術(shù)工作人員多借助Eviews5.0軟件進行相關(guān)的操作，實現(xiàn)對于同業(yè)拆借對數(shù)收益率序列的自相關(guān)系數(shù)等參數(shù)的計算以及分析。通過相關(guān)的數(shù)據(jù)分析以及總結(jié)可以得知：同業(yè)拆借對數(shù)收益率序列的影響較低，且兩者之間的自相關(guān)性也處于較弱的水平狀態(tài)。

4.條件異方差檢驗。一般而言，在進行VaR值計算的過程中，為了進一步促進運算過程的簡化，往往需要作業(yè)人員將方差假設(shè)為常數(shù)。但是在實際的操作過程中，由于金融序列存在著較為明顯的波動性，故而使得方差會依據(jù)時間變化而出現(xiàn)不同程度的變化。通過對同業(yè)拆借對數(shù)收益率序列波動圖的分析可以得知：序列波動一般在大的波動后面會緊跟一些大波動，在小波動附近也會出現(xiàn)一些小波動。這種狀況的出現(xiàn)就說明該序列具有波動聚集性，并由此推斷存在條件異方差。

（三）構(gòu)建模型

在進行商業(yè)銀行利率風險表現(xiàn)特征及分類差異性分析的過程中，工作人員最為常用的模型分為兩類：ARCH模型以及GARCH模型。本文在進行同業(yè)拆借利率波動性估計的作業(yè)過程中能夠，采取GARCH模型進行具體的操作。

在建立相關(guān)模型的過程中，技術(shù)人員往往需要對滯后階數(shù)進行科學的選擇、在實際的處理過程中，技術(shù)人員往往需要加強對于AIC以及SC準則的高效利用，繼而促進相關(guān)作業(yè)的有效開展。本文在操作分析的過程中，多借助GARCH（1，1）族模型度量同業(yè)拆借收益率序列的波動性。事實上，該模型在運用的過程中主要分為兩大回歸方程，分別是：均值方程以及條件異方差方程。

1.均值方程。關(guān)于均值方程的表達式，筆者進行了相關(guān)總結(jié)，具體內(nèi)容如下：

rt=υ+εt

在上述的公式當中，υ代表的是對對數(shù)收益率序列rt的均值，而εt則是該方程的殘差項。

2.條件異方差方程。由于在GARCH（1，1）模型中，其假設(shè)條件方差與過去任何信息均有關(guān)系，而其條件異方差方程的表達式為：

本文以中國同業(yè)拆借利率模擬市場化利率為核心，通過建立起GARCH族模型定量，實現(xiàn)了對于商業(yè)銀行整體利率風險特征以及分類差異性的分析以及論述。通過實際的數(shù)據(jù)分析，筆者實現(xiàn)了對于不同類型銀行利率風險的差異性的分析，并由此得到了相關(guān)的結(jié)論。

（一）銀行業(yè)利率風險大

基于我國商業(yè)銀行利率尚未形成市場化的管理模式，導致市場化利率出現(xiàn)了不同程度的波動，而這一現(xiàn)象的出現(xiàn)則說明了我國的市場化利率在運行發(fā)展的過程中，逐步朝銀行業(yè)施加不同程度的利率風險。通過實際的數(shù)據(jù)分析可以得知：銀行每單位頭寸的日均VaR值約為0.013，若由此實現(xiàn)對于銀行所有利率敏感性頭寸所受利率風險的模擬及計算，則能夠得出銀行業(yè)利率風險較大的結(jié)論。此外，銀行在實際的運行過程中主要進行存貸款業(yè)務(wù)，而同業(yè)拆借所占比例較少，通過對于這一現(xiàn)象的分析可以得知：銀行同業(yè)拆借利率風險尚小。

但是，隨著時代的發(fā)展以及利率市場化改革的不斷深入，銀行在實際的運行以及發(fā)展的過程中必將同業(yè)拆借利率作為重要的參考，而利率風險也將成為銀行風險管理的關(guān)注焦點。

（二）y行同業(yè)拆借市場利率波動的杠桿效應(yīng)顯著

此外，通過相關(guān)的分析還可以得知：我國銀行同業(yè)拆借市場利率波動的杠桿效應(yīng)顯著，這種狀況的出現(xiàn)則表明在同業(yè)拆借市場上，我國的社會居民有著較為樂觀的投資心態(tài)，而商業(yè)銀行在實際的運行過程中則需要進一步提高其對于這一現(xiàn)象的敏感程度。

一般情況下，導致上述現(xiàn)象出現(xiàn)的運用主要在于同業(yè)拆借市場的參與者較少，投機氣氛較為低迷，而在相關(guān)作業(yè)的過程中，主要的參與者僅以商業(yè)銀行以及金融機構(gòu)為主。事實上，這種局面的出現(xiàn)就導致了“放大利好，縮小利空”狀況的出現(xiàn)。作為系統(tǒng)重要性銀行，國有商業(yè)銀行在這一過程中憑借著其對于政策、市場信息的靈敏度，在利好消息出現(xiàn)時迅速擴大其業(yè)務(wù)規(guī)模，但在利空消息時則實現(xiàn)了對于其業(yè)務(wù)的有效收縮。

基于此，我們可以得知：國有銀行受同業(yè)拆借市場利率波動的影響較小。而股份制銀行在發(fā)展的過程中能夠依據(jù)同業(yè)拆借市場的變動而做出調(diào)整以及變革，并由此帶動頭寸的快捷調(diào)節(jié)，實現(xiàn)了相關(guān)效益的提升。但是城市商業(yè)以及外資銀行喲偶遇其規(guī)模較小，故而在實際的運行過程中存在著人才缺乏、系統(tǒng)落后的弊端，不利于其對于相關(guān)問題的有效解決，故而導致其在利好消息時跟風，但是在利空消息的大背景下難以及時做出收縮決策。

三、結(jié)束語

本文基于此，主要論述了商業(yè)銀行利率風險表現(xiàn)特征以及分類差異性。在行文的過程中，筆者分析了數(shù)據(jù)的選取、數(shù)據(jù)的檢驗分析、構(gòu)建模型，并就二、實證結(jié)論及解讀進行闡述，總結(jié)了銀行業(yè)整體利率風險較大，同業(yè)拆借利率風險偏小；銀行同業(yè)拆借市場利率波動的杠桿效應(yīng)顯著這兩大特點。筆者認為，隨著相關(guān)措施的落實到位，我國的商業(yè)銀行必將獲得長足的發(fā)展，謀求更高的利潤。

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篇（4）

借款合同糾紛按照法律關(guān)系的主體的不同，可以分為銀行與企業(yè)、個人之間的糾紛；企業(yè)之間的借款合同糾紛、民間借貸糾紛。 按照法律關(guān)系的不同特點可以分為一般借款合同糾紛和委托借款合同糾紛。司法實踐中比較多的借款合同糾紛是銀行和企業(yè)之間的一般借款合同糾紛。

實踐中，借款合同糾紛訴訟發(fā)生的主要原因有：

借款人不按照借款合同的規(guī)定歸還貸款本金和利息，包括借款人不按合同的約定數(shù)額和日期歸還借款本金和利息。

借款人不按借款合同的約定使用借款，因挪用借款產(chǎn)生的貸款人追究借款人的法律責任。

借款人不按合同約定履行自己的義務(wù)，如借款人不按合同約定履行通知義務(wù)、擅自處置抵押資產(chǎn)、進行企業(yè)改制而未經(jīng)貸款人同意致使債權(quán)受到威脅等。

（二）借款合同糾紛的主要爭議焦點

如上文所述，借款合同糾紛多數(shù)法律關(guān)系明晰，雙方當事人爭議不大，但部分借款合同糾紛也有一些爭議，司法實踐中借款合同糾紛的爭議主要集中在訴訟時效方面。

所謂訴訟時效是指權(quán)利人于一定期間內(nèi)不請求人民法院保護其民事權(quán)利即喪失該權(quán)利，人民法院對其民事權(quán)利不再予以保護的法律制度。訴訟時效制度是民法中的一項基本制度，它可以促使權(quán)利人行使權(quán)利，方便法院及時、正確地解決各種民事糾紛，促進社會經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。

訴訟時效問題本身并不復雜，但由于訴訟時效屆滿后，銀行貸款變成了自然債，借款人的還款義務(wù)取得法院強制執(zhí)行的豁免，銀行貸款喪失了法律保護，而且銀行相關(guān)信貸人員可能為此受到內(nèi)部處罰，因此在借款合同訴訟中訴訟時效便成為一個經(jīng)常爭議的問題。關(guān)于訴訟時效的爭議，主要是圍繞訴訟時效是圍繞借款訴訟時效是否屆滿而展開，而訴訟時效是否屆滿由于訴訟時效中斷問題密切相關(guān)。

訴訟時效的中斷是指在訴訟時效進行中，因發(fā)生某種法定事由，致使已經(jīng)經(jīng)過的訴訟時效期間全歸無效，訴訟時效期間重新計算的制度。根據(jù)《民法通則》第140條的規(guī)定，可以引起訴訟時效中斷的法定事由有以下三種：（1）提起訴訟，指權(quán)利人向法院或者仲裁機構(gòu)提出請求，申請給予法律上的保護。信貸業(yè)務(wù)實踐中，借款期限屆滿后，借款人沒有足額償還貸款本息時，銀行通常會通過向法院提起訴訟的方式來引起訴訟時效的中斷，而較少使用仲裁這種方式；（2）當事人一方提出請求，即權(quán)利人向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利、提出履行義務(wù)的要求。信貸業(yè)務(wù)實踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息時，銀行通常會向借款人發(fā)出貸款本息催收通知書，此種行為即屬于主張權(quán)利性質(zhì)的行為，從銀行發(fā)出貸款本息催收通知書之日起，訴訟時效中斷；此外，銀行從借款人賬戶扣收貸款的行為，亦屬于主張權(quán)利的行為。不論扣收多少金額，均從扣收之日起引起訴訟時效的中斷。（3）當事人同意履行義務(wù)。信貸業(yè)務(wù)實踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息的情況下，借款人向銀行提交還款計劃的行為即屬于此種性質(zhì)，從借款人向銀行提交還款計劃之日起，訴訟時效中斷。

上述三種引起訴訟時效中斷的法定事由存在較多爭議的是第二種方式，即主張權(quán)利。訴訟時效因主張權(quán)利而中斷，但如何取得、保留主張權(quán)利的證據(jù)則是實踐中的一個十分困惑的問題，爭議便由此而產(chǎn)生。由于目前我國法律關(guān)于訴訟時效的期限過短，法律對訴訟時效中斷的規(guī)定過于粗疏，銀行在實踐中可以用來保全訴訟時效的手段十分有限，制約了商業(yè)銀行保全訴訟時效工作的開展。在信貸業(yè)務(wù)實踐中，借款期限屆滿，借款人沒有按期償還借款時，貸款人即銀行為了確保不致因訴訟時效的屆滿而喪失勝訴權(quán)，常通過對借款人和擔保人進行催收的方式向借款人和擔保人主張權(quán)利，即銀行向借款人和擔保人發(fā)出催收通知單，借款人和擔保人簽收后交給銀行作為銀行主張權(quán)利的證據(jù)。但是，在實踐中經(jīng)常會遇到借款人或擔保人為逃廢銀行債權(quán)而拒絕簽收的情形。在此情況下，有的銀行便通過掛號信或特快專遞的形式向借款人或擔保人寄發(fā)催收通知單，將郵局出具的有關(guān)收據(jù)作為銀行催收的證據(jù)；有的銀行則采取向借款人拍發(fā)電報的方式催收；有的銀行則采取在報紙上催收公告的方式進行催收。上述方式的證據(jù)效力在司法實踐中有爭議，在訴訟中銀行和企業(yè)雙方爭議也較大。

（三）銀行在借款合同糾紛訴訟中的風險控制

在司法實踐中司法機關(guān)存在著機械的嚴格規(guī)則主義傾向，部分基層法院甚至以企業(yè)簽收銀行的貸款本息催收通知書為銀行主張權(quán)利、中止訴訟時效的唯一依據(jù)，在訴訟時效的認定上有放縱企業(yè)逃廢債行為的傾向。對上述司法傾向銀行在借款合同訴訟中應(yīng)予以高度重視并采取必要的措施應(yīng)對。在起訴前和訴訟過程中，銀行應(yīng)積極收集合同履行和債權(quán)確認證明材料：履約通知書、還款協(xié)議等。其中貸款催收通知書尤其重要。貸款催收通知書是銀行制作的對逾期貸款進行提示、催促，要求借款人、擔保人及時履行還款義務(wù)的書面的意思表示，是銀行依法維護自身權(quán)益的民事法律行為。此外，在借款合同履行過程中，當事人之間總會對借款人償還借款等事項發(fā)生函件、通知往來，有時雙方對還款等事項意思表示一致后達成協(xié)議。這些履約過程中的函件、通知、還款協(xié)議是合同履行的重要法律文件，具有證明雙方義務(wù)履行的重要作用，可以引起訴訟時效的中斷，上述文件銀行在訴訟中要注意收集并運用。

二、擔保合同糾紛及風險控制

（一）擔保合同糾紛的主要類型：

與商業(yè)銀行有關(guān)的擔保合同糾紛主要包括保證合同糾紛、抵押合同糾紛、質(zhì)押合同糾紛三種類型。

（二）擔保合同糾紛的主要爭議焦點

1、擔保法的適用

我國擔保立法經(jīng)歷了從無到有，從不完善到逐步完善的過程，尤其是近幾年，擔保法律制度的變化十分顯著，因此不少擔保合同糾紛跨越時間比較長，在處理擔保問題時首先會面臨擔保的法律適用的爭議問題。

2、擔保合同的效力

擔保合同的效力爭議常常涉及兩個方面的問題：

（1）擔保合同及主合同的關(guān)系與擔保合同的效力

擔保合同是一種從合同。它以主合同的存在和生效為存在的前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立；主合同轉(zhuǎn)讓，從合同即不能單獨存在；主合同被宣告無效或被撤銷，從合同也將失去法律效力；主合同終止，從合同亦隨之終止。

《擔保法》規(guī)定：擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。擔保合同另有約定的，按照約定。“基于這一規(guī)定，擔保合同當事人雙方可以對擔保合同的效力與主合同效力之間的關(guān)系另行約定。”另有約定“究竟是對什么另有約定？訴訟實踐中，上述問題存在爭議。有人認為，該約定是否定主合同與擔保合同之間從屬關(guān)系的約定，即確認主合同的效力與擔保合同的效力不具有從屬關(guān)系，兩合同的效力互不受影響，只要擔保合同有效成立，即具有法律效力。但是，若僅作此理解，則”另有約定“的概念過于寬廣，似乎主合同與擔保合同是互不影響的兩個合同，兩合同之間存在的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性得不到體現(xiàn)。因此，又有人從限制性解釋的角度出發(fā)，主張此處”另有約定“應(yīng)理解為當事人約定擔保人對無效合同的后果負擔保責任，即對債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)產(chǎn)生的責任承擔擔保責任的約定。這一理解，彌補了文義解釋說對主合同與擔保合同內(nèi)在關(guān)聯(lián)性的忽略。

綜合考慮以上兩種解釋，我們認為，《中華人民共和國擔保法》第五條第一款中“另有約定”的真實意思應(yīng)是，雙方可以通過約定否定主合同與擔保合同之間單純的從屬關(guān)系，并且同時約定擔保人對債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔的責任承擔擔保責任。擔保人對主合同債權(quán)的擔保與對債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔的責任的擔保是兩種不同的責任，前者是對主合同債務(wù)人履行債務(wù)的擔保，后者是對主合同無效時債務(wù)人承擔責任的擔保。在主合同無效的情況下，前者因擔保合同的無效而無效；后者由于明確了是對債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔的責任進行擔保，故擔保合同仍然有效，擔保人仍須承擔相應(yīng)的責任。換言之，在主合同無效的情況下，主合同債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系已轉(zhuǎn)變?yōu)閲@對主合同無效應(yīng)負的責任展開，此時若存在債務(wù)人應(yīng)履行的債務(wù)，則應(yīng)為債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔的責任。因此，對主合同與擔保合同之間的效力關(guān)系“另有約定”，只能是擔保人與債權(quán)人就是否對債務(wù)人因主合同無效而產(chǎn)生的責任承擔擔保責任進行約定。也只有在這種約定的情況下，擔保合同的效力才具有獨立性，可以不因主合同的無效而無效。因為，此時的擔保合同所針對的恰恰是主合同無效后的擔保責任，對其法律效力的認定自然不受主合同無效的影響。從這個意義上講，簡單地規(guī)定擔保合同具有獨立性，但未明確在主合同無效的情況下，擔保人對債務(wù)人因主合同無效而產(chǎn)生的責任承擔擔保責任，則在我國現(xiàn)有擔保法律下，應(yīng)當認定為無效。因為在通常情況下（除非上述提到的明確約定才使得擔保合同具有獨立性），擔保合同是一種從合同，它以主合同的存在和生效為前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立。

（2）特定擔保合同的特殊要件

不同的擔保合同有不同的生效條件。生效條件是否成就關(guān)系到擔保合同的效力。因此，訴訟實踐中，常常圍繞特定擔保合同是否符合特殊要件發(fā)生爭議。

在我國，按照擔保物的不同，擔保合同的生效要件有所不同：法律規(guī)定應(yīng)當?shù)怯浀奶囟ㄘ斘锉仨毜怯洠駝t擔保合同不具有法律約束力。法律規(guī)定自愿登記的財物，雖然不登記不會影響擔保合同的效力，但是卻不能對抗第三人。我國《擔保法》對以特定物進行擔保的形式要件進行了規(guī)定，要求必須履行向法定部門登記的手續(xù)，合同自登記之日起生效。

此外，如果貸款合同發(fā)生變更，未重新辦理抵押登記，導致抵押擔保無效。根據(jù)《擔保法》，房地產(chǎn)抵押必須登記。每一抵押登記都是針對特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即使債權(quán)人、債務(wù)人不變，如果債的內(nèi)容不同，前債的擔保不能替代后債的擔保，除非當事人另有約定。在貸款抵押擔保中，如果貸款合同發(fā)生變更，則須重新辦理抵押登記，否則抵押合同不生效，銀行債權(quán)得不到保障。

3、無效擔保的法律責任

信貸糾紛訴訟實踐中，常會碰到擔保合同無效的情形，在此情況下，擔保人不承擔擔保責任，但并非不承擔任何法律責任。擔保合同被確認無效后，債務(wù)人、擔保人、債權(quán)人有過錯的，應(yīng)當根據(jù)其過錯各自承擔相應(yīng)的民事責任。擔保人過錯責任的有無和大小應(yīng)如何認定？訴訟實踐中較多爭議，存在一定程度上的司法混亂。

4、保證合同的保證期間與訴訟時效

保證合同的保證期間與訴訟時效對于保證責任的承擔具有重要的影響，商業(yè)銀行保證合同糾紛中，保證期間與訴訟時效是一個經(jīng)常引發(fā)爭議的問題。

保證期間是確定保證人保證責任的期間。一旦保證人的保證責任被確定，保證期間即失去意義，無存在之必要。因為這時起作用的就是保證合同訴訟時效了。所謂保證合同的訴訟時效是指在保證人的保證責任被確定的前提下，債權(quán)人訴請保證人清償保證債務(wù)的法定期間。所以，保證期間不是訴訟時效，其性質(zhì)接近除斥期間。

訴訟時效是權(quán)利人持續(xù)不行使民事權(quán)利而于期間屆滿時喪失請求法院保護其民事權(quán)利的制度。據(jù)此，訴訟時效屆滿時，權(quán)利人喪失的是勝訴權(quán)而非實體權(quán)。除斥期間與此不同，它又稱為預定期間、失權(quán)期間，是指法律預定某種權(quán)利于存續(xù)期間屆滿時當然消滅的期間。

保證期間與訴訟時效期間存在相同點：①適用對象都是請求權(quán)。保證期間是債權(quán)人行使保證債權(quán)的期間，保證債權(quán)當然是請求權(quán)。②都是可變期間，訴訟時效和保證期間均可以中斷。保證期間與訴訟時效期間不同之處： ①保證期間首先是約定期間，無約定時才適用法定期間，訴訟時效期間為強制性法定期間，當事人對此不能進行約定。保證期間的法定期間為主債務(wù)履行期屆滿后的六個月，與民法通則所規(guī)定的訴訟時效期間不同。②保證期間是請求權(quán)消滅期間，期間屆滿，債權(quán)人請求保證人承擔責任的實體權(quán)利消滅，而訴訟時效期間是權(quán)利人勝訴權(quán)消滅期間，期間屆滿，權(quán)利人的實體權(quán)利并不消滅。因此保證期間與訴訟時效期間是兩種不同性質(zhì)的期間。

認清了保證期間的性質(zhì)，對于保證期間和訴訟時效的承接就很好理解。由于保證期間屬于除斥期間，期間經(jīng)過消滅的是實體權(quán)，因此，只要在保證期間內(nèi)行了該權(quán)利，即確定了保證人的保證責任，保證期間也就失去意義，無存在之必要，此時起作用的就是保證合同的訴訟時效。保證期間與訴訟時效不是同時存在的，而是有著先后順序，保證期間結(jié)束后，才會產(chǎn)生訴訟時效。根據(jù)《擔保法》及《解釋》的有關(guān)規(guī)定，兩者的承接可以作以下簡單歸類。

（1）一般保證。自主債務(wù)履行期屆滿之日起開始計算，有約定的在約定保證期間內(nèi)（但不得超過主債務(wù)訴訟時效）；無約定的在六個月內(nèi)；約定保證人承擔保證責任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，在主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年內(nèi)。主合同債權(quán)人提起訴訟或申請仲裁，保證期間結(jié)束，債權(quán)人即取得了行使保證權(quán)的實體權(quán)利，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計算保證合同的訴訟時效。如果保證人不能自動履行保證責任，則債權(quán)人有權(quán)在法定訴訟時效內(nèi)向人民法院提起訴訟或向仲裁機構(gòu)申請仲裁，以保障自己的勝訴權(quán)。

（2）連帶責任保證。自主債務(wù)履行期屆滿之日起開始計算，有約定的在約定保證期間內(nèi)；無約定的在六個月內(nèi)，主合同債權(quán)人只要向保證人主張了權(quán)利，保證期間結(jié)束，債權(quán)人取得行使保證權(quán)的實體權(quán)，開始計算保證合同的訴訟時效。關(guān)于訴訟時效期間時間的長短及中斷、中止等，適用《民法通則》的有關(guān)規(guī)定。

（三）銀行在擔保法律糾紛訴訟中的風險控制

1、恰當選擇擔保問題適用的法律

擔保問題適用法律的選擇直接影響糾紛的處理結(jié)果。銀行在訴訟中應(yīng)注意正確選擇法律。

根據(jù)法無追溯力的原則，擔保行為，原則適用擔保行為發(fā)生時的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。

擔保行為發(fā)生在《擔保法》施行以前的，不適用《擔保法》。原則適用擔保行為發(fā)生時的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。保證行為發(fā)生在1994年4月 15日以后至1995年10月1日期間的，適用最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟合同糾紛案件有關(guān)保證若干問題的規(guī)定》。在在1994年4月15日以前發(fā)生的保證行為，參照上述司法解釋。上述司法解釋與《擔保法》中有關(guān)保證的規(guī)定差別較大。

擔保行為發(fā)生在1995年10月1日《擔保法》施行以后的，除在2000年12月最高人民法院《關(guān)于適用<擔保法>若干問題的解釋》公布施行前已經(jīng)終審，當事人申請再審或者按審判監(jiān)督程序決定再審的，不適用該解釋外，適用《擔保法》及最高人民法院《關(guān)于適用[擔保法]若干問題的解釋》。

2、積極主張擔保無效時的銀行權(quán)利

在擔保糾紛訴訟中，擔保無效時，銀行應(yīng)根據(jù)擔保人擔保合同（條款）締約過程中有無主觀過錯及主觀過錯的程度的大小，并結(jié)合具體的案情積極分別主張權(quán)利：

如果債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通，損害擔保人的利益，使擔保人在完全不知情的情況下，簽署擔保合同或附有擔保條款的主合同，則擔保人主觀上沒有過錯。因為擔保人的締約行為是在受騙和違背其真實意思的情況下實施的，對債權(quán)人與債務(wù)人的惡意串通行為既不明知也不屬應(yīng)當知道，所以，不應(yīng)承擔民事責任。

如果債權(quán)人與債務(wù)人對主合同的違法性和無效性具有明知的過錯， 而擔保人對擔保合同或附有擔保條款的主合同的違法性和無效性屬于應(yīng)當知道但由于疏忽大意而不知道的過錯， 則擔保人的過錯責任顯然要輕于債權(quán)人和債務(wù)人的過錯責任，擔保人承擔民事責任的部分，應(yīng)小于主合同債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

如果擔保人對主合同的違法性和無效性具有同債權(quán)人與債務(wù)人相同程度的主觀過錯，如均為明知的過錯或應(yīng)當知道而沒能知道，則擔保人承擔民事責任的部分，不應(yīng)超過主合同債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

如果擔保人明知債務(wù)人以欺詐手段與債權(quán)人簽訂合同而仍然擔當擔保人，且債權(quán)人亦有過錯的，則擔保人承擔民事責任的部分，不應(yīng)超過主合同債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

如果擔保人與債務(wù)人惡意串通導致主合同無效并造成主合同債權(quán)人經(jīng)濟損失的，則擔保人應(yīng)當與債務(wù)人承擔連帶賠償責任。因為在這種情況下，債務(wù)人和擔保人具有共同損害債權(quán)人利益的合意，又有共同實施惡意串通的客觀行為，所以，擔保人應(yīng)當對債務(wù)人不能清償?shù)牟糠殖袚B帶賠償責任。

3、積極主張抵押未辦登記時的銀行權(quán)利

根據(jù)規(guī)定，不動產(chǎn)抵押以登記作為生效要件，但由于種種原因，不少銀行存在一些未辦登記的抵押。在此情況下，抵押人并非不承擔任何責任，在擔保糾紛訴訟中，銀行可根據(jù)具體情況積極主張權(quán)利：

（1）法律規(guī)定登記生效的抵押合同簽訂后，抵押人違背誠實信用原則拒絕辦理抵押登記致使債權(quán)人受到損失的，抵押人應(yīng)當承擔賠償責任。

（2）辦理抵押物登記手續(xù)時，因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)銀行交付權(quán)利憑證的，可以主張債權(quán)銀行對該財產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。但是，未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。

（3）以尚未辦理權(quán)屬證書的財產(chǎn)抵押的，在第一審法庭辯論終結(jié)前能夠提供權(quán)利證書或者補辦登記手續(xù)的，銀行可以主張抵押有效。當事人未辦理抵押物登記手續(xù)的，不得對抗第三人。

篇（5）

商業(yè)銀行是一個國家金融業(yè)最主要的組成部分，其運作效率高低，風險大小，直接反映一國金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下，得到投資組合的最大回報，而在資產(chǎn)配置的過程中加入風險量度，將資產(chǎn)與風險同時配置給投資管理者，即以風險的概率或以統(tǒng)計度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業(yè)績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優(yōu)先順序。標桿指標體系實際上就是商業(yè)銀行的績效衡量系統(tǒng)，是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業(yè)銀行風險預算需要標桿指標，如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系，監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監(jiān)管。

一、商業(yè)銀行風險預算主要指標

我國商業(yè)銀行主要面臨流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等，各類風險在風險預算中包含的風險預算指標（見表1）。

目前，我國商業(yè)銀行風險預算指標體系已經(jīng)初步建立，形成了初步的風險控制系統(tǒng)，（見表2）。

二、商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系的建立

通過借鑒由美國運籌學家T.L.Saaty教授提出的層次分析方

法，制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點的風險預算標桿指標體系，它可以分為五類20個指標（見表3）。

資料來源：《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，中國銀監(jiān)會

三、運用層次分析法確定各因素的權(quán)重

1.確定影響商業(yè)銀行風險因素的相對重要度并構(gòu)造判斷矩陣。假定商業(yè)銀行風險的影響因素有n個，利用相對重要性的比例標度方法，對于元素做相互比較判斷，便可以得到一個表示相對重要度的數(shù)字aij，構(gòu)成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標度為1；稍微重要，標度為3；明顯重要，標度為5；強烈重要，標度為7；極其重要，標度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。

2.計算各指標的權(quán)重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經(jīng)歸一化的判斷矩陣按行相加得:

3.檢驗以上得到的向量即為所求權(quán)重，且是否合理，我們要對判斷矩陣做一致性檢驗，檢驗公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機一致性指標，CI為判斷矩陣的一致性指標，RI為判斷矩陣的平均隨機一致性指標，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:

當CR

利用層次分析法確定每個風險預算指標權(quán)重這種方法具有主觀性，在構(gòu)造判斷矩陣時各因素的相對重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業(yè)銀行管理者以及風險評價人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對重要程度，合理確定各標桿指標的權(quán)重。只有建立一個科學的商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系，監(jiān)管者才能有效判斷商業(yè)銀行的風險程度，從而實施進一步有針對性的分類監(jiān)管。

參考文獻:

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[3]中國人民銀行重慶營業(yè)管理部課題組，《中國金融風險的定量監(jiān)測評價系統(tǒng)研究》[J].《改革》，1994.1

篇（6）

最早的商業(yè)銀行風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理。20世紀六十年代以后。銀行風險管理的重點開始轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過主動借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風險，成為商業(yè)銀行必須面對的問題。資產(chǎn)負債風險管理理論應(yīng)運而生。該理論綜合了資產(chǎn)風險管理和負債風險管理的優(yōu)點．強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、’經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。20世紀九十年代后。在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營壁壘消除、金融機構(gòu)之間競爭加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時代背景下，資產(chǎn)負債風險管理方法也得到進一步發(fā)展。主要的進展包括在險價值法(VAR)和風險凋整的資本收益法(RAROc)等。現(xiàn)在。信用風險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風險VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風險管理的新要求、新趨勢

為適應(yīng)復雜多變的風險狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此。商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢。

1、要求銀行董事會從戰(zhàn)略高度認識風險管理。建立完善的、垂直的風險控制體系．并使風險管理日常化、制度化。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會，將風險管理在整個管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風險管理政策。與此相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風險管理體制，而且要建立完善的、垂直的風險控制體系。同時，以風險管理部門為中心的風險管理系統(tǒng)的運行要建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強調(diào)風險管理部門的獨立性和對風險管理的全面系統(tǒng)性。

2、加大了風險管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風險監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風險監(jiān)管。全面風險管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風險、市場風險和流動性風險，還要重視結(jié)算風險、操作風險和法律風險等更全面的風險因素，而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將商業(yè)銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險。新議在保留外部評級的基礎(chǔ)上，強調(diào)建立銀行內(nèi)部風險評估體系，并提出三個可供選擇方案，即標準化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級IRB方案，強調(diào)以內(nèi)部評級為主導來衡量風險資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過去強調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標準轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風險模型相結(jié)合。

3、從事后的靜態(tài)風險管理轉(zhuǎn)向事前的動態(tài)風險管理。長期以來，金融監(jiān)管機構(gòu)習慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動，缺乏對市場的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會的一系列文件，以風險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉(zhuǎn)向風險導向的事前動態(tài)監(jiān)管。強調(diào)對銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監(jiān)管。

4、更加重視強化市場約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風險的功能。因此，要強化風險管理，就要促進市場游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補互動，充分發(fā)揮市場的作用。為了保證市場約束機制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風險與資本匹配狀況。同時，加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

5、風險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風險加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強調(diào)銀行要建立內(nèi)部評級體系，并提出了計算信用風險的IBR法，即內(nèi)部評級法。同時，它還要求進一步確認信用風險緩解技術(shù)來降低信用風險。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

l、我國商業(yè)銀行風險管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開始逐步認識風險管理的重要性，把風險管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負債比例管理細則，商業(yè)銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。同時，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強、逐步完善，銀監(jiān)會的成立，更是說明我國商業(yè)銀行風險管理進入了一個嶄新階段。

2、我國商業(yè)銀行風險管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風險權(quán)重為100％或者150％，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

二是風險計量方法落后，風險計量技術(shù)達不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評級法必須達到九個方面的最低標準，但我國商業(yè)銀行還存在差距：信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權(quán)投資方面的細分；評級體系仍實行一逾雙呆四級分類法和五級分類法，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，客戶風險評價的準確性較差；內(nèi)部評級尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經(jīng)營績效考核等方面；缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。三是內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。四是風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術(shù)。風險監(jiān)管工作還基本局限在風險形成后的監(jiān)督、檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態(tài)的分析預測，缺乏先進預警技術(shù)手段和方法的運用，缺乏有效的風險預警的制度化管理。

四、新協(xié)議框架下我國商業(yè)銀行風險管理的對策建議

l、切實提高資本充足率水平。應(yīng)積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風險防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風險資產(chǎn)數(shù)量；國有商業(yè)銀行可向中央銀行申請發(fā)行長期金融債券來增加資本金，發(fā)行次級長期債券，補充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。

2、推進內(nèi)部評級體系的建設(shè)。各商業(yè)銀行要成立內(nèi)部評級專門工作小組，對銀行的風險進行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應(yīng)銀行自身需要的風險分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風險分類標準。要建立一支風險評級專業(yè)化團隊。對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)做優(yōu)化調(diào)整，對現(xiàn)有人員定期培訓，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內(nèi)部評級體系的先進性和實用性。

篇（7）

當今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營國際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營涉及的風險也日益呈現(xiàn)出多樣化、復雜化趨勢。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行面臨著信用風險、市場風險、流動性風險等多種類型的風險。同時，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開放以及市場競爭的激化也促使銀行更多地涉足高風險領(lǐng)域。因此，完善的風險管理無疑成為保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

一、商業(yè)銀行風險概念及影響因素

所謂商業(yè)銀行風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的主要風險可分為八種類型：信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國家和轉(zhuǎn)移風險以及聲譽風險。商業(yè)銀行風險的產(chǎn)生，是多種因素共同作用的結(jié)果，其中宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和銀行內(nèi)部的微觀環(huán)境變化，是導致商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的重要因素。

1、宏觀環(huán)境的影響

國家宏觀經(jīng)濟中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟周期等是商業(yè)銀行的主要風險來源。宏觀經(jīng)濟政策同時也影響了一國的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)以及外匯流動等，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。而金融監(jiān)管當局為了實現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性的三大目標，必然會加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管，其監(jiān)管的方式、力度和效果等構(gòu)成了商業(yè)銀行主要的風險環(huán)境因素。

2、行業(yè)環(huán)境的影響

市場形勢變化多端主要表現(xiàn)為兩個方面：一是產(chǎn)品市場供求關(guān)系、產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品價格以及資源等變量難以估計；二是金融市場上的資金供求、利率和匯率等市場變量難以預測。商業(yè)銀行在這種變化的市場中經(jīng)營，必然也承擔了相應(yīng)的風險。商業(yè)銀行的市場競爭主要表現(xiàn)為兩個方面：一是來自銀行業(yè)外部的競爭，我國的體外資金循環(huán)在很大程度上反映了外部競爭的存在；二是來自銀行業(yè)內(nèi)部的競爭，無論是有序的激烈競爭還是無序的競爭均會增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，增大盈利的不確定性。

3、微觀環(huán)境的影響

從微觀角度看，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險還表現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理體制、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等方面。商業(yè)銀行自身的經(jīng)營方針、內(nèi)部組織機構(gòu)建設(shè)、人員素質(zhì)及內(nèi)部控制機制等都在一定程度上決定著商業(yè)銀行風險的大小。

二、我國商業(yè)銀行風險控制的現(xiàn)狀及問題

1、我國商業(yè)銀行風險控制現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行風險管理體系對不同風險進行了管理和控制，從一定程度上預防和控制了商業(yè)銀行的風險，主要表現(xiàn)為以下幾點。

（1）加強風險管理已成為商業(yè)銀行的共識。改革開放以后，隨著人們對銀行性質(zhì)認識的加深和意識的提高，商業(yè)銀行加強了對風險的研究，并積極采取措施防范和化解風險。特別是隨著《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的頒布實施，各商業(yè)銀行開始逐步認識到風險管理的重要性，把風險管理作為商業(yè)銀行管理的重要工作來抓。

（2）商業(yè)銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。商業(yè)銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負債指標管理、流動性指標管理以及推行貸款五級分類法；制定企業(yè)信用評級方法；編制貸款方式風險權(quán)數(shù)表、抵押貸款額計算表、信貸資產(chǎn)風險表計算等方面。并通過對貸款方式、貸款對象衡量貸款風險度；以貸款風險度為標準險度管理；貸款形態(tài)進行量化，用加權(quán)系數(shù)確定貸款審批權(quán)限，實現(xiàn)貸款風險度管理。

（3）各商業(yè)銀行風險管理初見成效。以率先實施貸款風險管理的深圳農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行為例，這兩家商業(yè)銀行通過實施風險管理，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，減少了呆賬貸款的發(fā)生，有效地降低了信貸風險。實施資產(chǎn)風險管理第一年，深圳農(nóng)業(yè)銀行的貸款綜合風險度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續(xù)下降。其他幾家主要商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的風險管理成果也已初見成效。

（4）商業(yè)銀行內(nèi)部風險約束和制衡機制不斷完善。目前，我國國有獨資商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行均建立了各種風險管理措施和制度，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會在風險管理中的主體作用；通過設(shè)立各種不同職能的專門委員會如貸款委員會，強化內(nèi)部管理，防范風險；中國各大中型商業(yè)銀行普遍推行了信貸授權(quán)授信制度，對商業(yè)銀行的各級分支機構(gòu)的權(quán)限進行科學界定，控制風險；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級分類在內(nèi)的其他各種內(nèi)控制度。

2、我國商業(yè)銀行風險控制存在的主要問題

我國商業(yè)銀行長期以來資本充足率低，不良資產(chǎn)率居高不下，究其原因主要是我國的商業(yè)銀行風險管理還存在諸多問題。

（1）風險管理文化缺失。我國商業(yè)銀行在風險管理上出現(xiàn)問題，很大程度上不是因為缺乏風險管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風險管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。其具體表現(xiàn)為：一是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理的關(guān)系；二是風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對市場風險、系統(tǒng)風險和操作風險重視不夠；三是沒有全員風險管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風險管理的意識。

（2）內(nèi)控管理機制不完善。我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，內(nèi)控制度建設(shè)相對滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營條件的變化，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。

（3）高素質(zhì)風險管理人才匱乏。現(xiàn)代風險控制知識含量高、技術(shù)性強，它要求銀行從事現(xiàn)代風險管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，受過嚴格的專業(yè)訓練，才能勝任本職工作。而我國商業(yè)銀行符合此要求的風險管理人員十分匱乏，風險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，金融工程師或金融科學家更是鳳毛麟角，沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。

（4）缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行尤其是國有銀行仍缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴格的可實施的監(jiān)督制約機制。監(jiān)事會難以對董事、高管層及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，董事會難以對高管等經(jīng)營者進行有效監(jiān)控，總公司難以對分支機構(gòu)的經(jīng)營進行有效監(jiān)控。

三、我國商業(yè)銀行風險控制應(yīng)采取的基本對策

在WTO框架下，隨著我國銀行業(yè)的全面開放，銀行業(yè)的競爭必將愈演愈烈，而商業(yè)銀行的核心競爭力之一就轉(zhuǎn)移到了風險管理水平上。因此，研究我國商業(yè)銀行風險管理的對策，不僅對解決我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，有著十分現(xiàn)實的意義，而且對我國商業(yè)銀行未來長遠構(gòu)建核心競爭優(yōu)勢，同樣有著非常重要的理論和現(xiàn)實意義。

1、完善內(nèi)部風險控制管理體系

改革內(nèi)部控制模式、建立健全統(tǒng)一高效的風險內(nèi)部控制體系，是國有商業(yè)銀行風險管理變革的重要內(nèi)容。因此，應(yīng)從以下幾個方面完善風險內(nèi)部控制體系。

（1）建立科學的內(nèi)部控制評價體系，強化內(nèi)部控制監(jiān)督。內(nèi)部控制指標體系應(yīng)覆蓋所有涉及風險的數(shù)據(jù)和過程記錄，包括經(jīng)營管理類、管理決策類、系統(tǒng)保障類、信息分析類等方面的風險評價指標，可以分為監(jiān)測性指標和監(jiān)控預警指標。在內(nèi)部控制評價的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國際標準化組織設(shè)計的企業(yè)自我評價方法，對評價結(jié)果進行內(nèi)部控制評級，并督促分支機構(gòu)或部門進行改進。

（2）改善控制環(huán)境。良好的內(nèi)部控制環(huán)境是整個內(nèi)部控制活動的基礎(chǔ)，合適的內(nèi)控管理組織模式是關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循相對獨立、決策和宏觀管理集中統(tǒng)一、控制和實施操作授權(quán)分管的原則，全面實施風險經(jīng)理制，設(shè)立首席風險管理代表、首席風險經(jīng)理或風險管理代表、風險經(jīng)理三級管理架構(gòu)。

2、加強信用風險管理，完善信貸管理和貸款風險防范系統(tǒng)

完善商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)和貸款風險防范系統(tǒng)，是預防商業(yè)銀行風險的主要途徑，包含以下幾方面的內(nèi)容。

（1）完善信貸風險監(jiān)控機制。中國商業(yè)銀行可以建立三道監(jiān)控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎(chǔ)的第一道防線；建立相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道防線；建立內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位、各部門、各項業(yè)務(wù)監(jiān)督反饋的第三道防線。

（2）建立風險預警系統(tǒng)。一是要正確分析風險的來源和構(gòu)成，發(fā)現(xiàn)風險要素和風險點，分清系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險、內(nèi)部風險和外部風險、靜態(tài)風險和動態(tài)風險、操作風險和體制政策性風險。二是要正確識別和估計風險，識別每項業(yè)務(wù)活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻度、重要性、可能性以及風險可能造成的危害。在業(yè)務(wù)開展之前，測定出風險指標，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中對風險進行跟蹤監(jiān)測。三是針對可能出現(xiàn)的風險，設(shè)計對策。

（3）建立風險補償機制。一是要采取各種保險措施，保護商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和其管理的資金、證券和其他有價值的財產(chǎn)，使其免受因風險事件發(fā)生而遭受損失。二是制定應(yīng)對擠提存款、流動性風險、安全保衛(wèi)事件、自然災害等的應(yīng)急計劃和措施。三是建立呆壞賬認定和核銷制度，以減輕商業(yè)銀行的經(jīng)營負擔。

3、加強流動性風險管理，降低流動風險

加強我國商業(yè)銀行流動風險管理，降低流動風險，是我國商業(yè)銀行實施整體風險管理體系的重要一環(huán)，主要可從以下幾個方面展開。

（1）建立分層次的準備金資產(chǎn)。所謂建立分層次的準備金資產(chǎn)，就是在資金配置中，通過適當?shù)匕才乓恍┑谝粶蕚浣鹳Y產(chǎn)和第二準備金資產(chǎn)，來滿足和維持商業(yè)銀行的流動性供給。第一準備金資產(chǎn)也稱為現(xiàn)金資產(chǎn)或現(xiàn)金性資產(chǎn)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，因為它的變現(xiàn)不僅速度快，而且一般不受損失。第二準備金資產(chǎn)是滿足和維持資產(chǎn)的流動性的一道防線，其主要功能是補充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據(jù)。

（2）通過借入款方式購買資金。通過臨時性借款方式籌集資金來增加供給，可滿足和維持所面臨的流動性需求。自1999年1月3日始，我國已經(jīng)形成全國聯(lián)網(wǎng)的統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場及利率，具有良好信譽的商業(yè)銀行可以較為方便地在同業(yè)拆借市場上獲得同業(yè)資金。同業(yè)拆入的資金具有無須擔保、無須繳納法定存款準備金、方便快捷的優(yōu)點，但一般期限較短，適宜作為彌補短期流動性不足的資金來源方式。

4、加強利率風險的控制

加強我國商業(yè)銀行的利率風險管理，還應(yīng)該從以下幾個方面進行。

（1）完善產(chǎn)品定價體系。利率市場化的目的之一就是讓銀行有權(quán)對金融產(chǎn)品尤其是存貸款進行自主定價。其定價手段是否先進、定價決策水平的高低、價格競爭如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場競爭力。因此，我國商業(yè)銀行必須掌握科學的定價方法，建立科學的存貸定價機制。

（2）加大利率衍生金融工具創(chuàng)新力度，增加非利息收入。利率市場化后，市場利率變動的不確定性加大了商業(yè)銀行的風險，這就需要市場提供較好的風險規(guī)避手段。為此，我國商業(yè)銀行必須加大金融工具創(chuàng)新力度，努力發(fā)展避險型金融工具，為商業(yè)銀行提供有效的避險手段。同時商業(yè)銀行應(yīng)靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動中獲取最大收益。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行風險管理是一項復雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際商業(yè)銀行風險控制的成功經(jīng)驗的分析，本文提出了完善國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風險控制提供一個大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國商業(yè)銀行風險控制基礎(chǔ)薄弱，建立健全風險控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國現(xiàn)實結(jié)合，以健全風險控制的組織結(jié)構(gòu)和人事制度為手段，以開發(fā)實用性風險度量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統(tǒng)為平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行運營模式優(yōu)化和風險控制水平的綜合提高。最后，由于商業(yè)銀行風險控制的復雜性、系統(tǒng)性和長期性，我國商業(yè)銀行風險管理之路任重道遠，仍有諸多問題尚待我們深入研究。

【參考文獻】

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[3] 段兵：信用風險管理的工程化趨勢及應(yīng)用[J]．國際金融研究，2002（6）．

篇（8）

一般來說，按照銀行風險的性質(zhì)，商業(yè)銀行的風險分為五類，分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。2004年的《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風險與一般的分類有所不同。協(xié)議把銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。巴塞爾協(xié)議中的信用風險與一般分類一致，都是指銀行的債務(wù)人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風險也仍然是指銀行在運作過程中，由于經(jīng)營管理不善、決策失誤、營業(yè)差錯、內(nèi)部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協(xié)議》中的市場風險與一般分類有所不同。它不僅僅包括因為利率、匯率等市場要素波動而引起的金融產(chǎn)品價值或收益的不確定性的風險，即指利率風險、匯率風險和交易風險等，它還包括流動性風險，即銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失，設(shè)置被擠兌倒閉的可能性。而法律風險，由于與操作風險有重疊的部分，被《巴塞爾協(xié)議》包括在操作風險里一起核算和管理。

所以，《巴塞爾協(xié)議》中的銀行風險就只分為三類。它們是：信用風險、市場風險和操作風險。

一、信用風險

歷來，《巴塞爾協(xié)議》對銀行業(yè)監(jiān)管的要求都是要求銀行重視風險資產(chǎn)的管理。而商業(yè)銀行的對外貸款的確是其資產(chǎn)中的風險資產(chǎn)。而貸款可能損失的風險就是信用風險。我國商業(yè)銀行在防范信用風險方面已經(jīng)進步很多，自從中國加入WTO以來，因為于2006年12月以前要逐步開放中國銀行業(yè)，中國商業(yè)銀行在防范信用風險，加強貸款人信用評級，貸款合同的完善，貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念，正在向國際標準，準則靠攏。如，對貸款客戶實行實名單制管理。再如，近來我國商業(yè)銀行主動與國際慣例接軌，已經(jīng)普遍按五級分類法，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五種質(zhì)量等級。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關(guān)注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。次級類貸款指的是借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常收入已經(jīng)無法保證足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經(jīng)采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產(chǎn)。這樣的分類等級顯然可以使銀行在評估貸款風險時顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評判手段時的隨意和不統(tǒng)一。新《巴塞爾協(xié)議》中，在信用風險的評級方法上，使用了信用風險評估的兩種辦法，一是標準法，二是IRB法，即內(nèi)部評級法，這個方法是以銀行的內(nèi)部評級為基礎(chǔ)評估信用風險。雖然信用風險的標準法與老協(xié)議并沒有大的變動，但是新協(xié)議的標準法中擴大了銀行可以使用的抵押，擔保和信用衍生產(chǎn)品的范圍，這樣就包括了大多數(shù)的金融產(chǎn)品，而這類擴大的工具稱為信用風險緩釋工具。新《巴塞爾協(xié)議》在信用風險的計算上提出了很多的公式，計算方程，而這些復雜的風險管理技術(shù)也是我國現(xiàn)在的技術(shù)所不能完成的。想要和國際先進的銀行競爭，成為有實力的競爭者，我國商業(yè)銀行的風險管理還有很多不足，還不能在我國的商業(yè)銀行中推廣新《巴塞爾協(xié)議》所有的風險評估方法。

二、市場風險

我國商業(yè)在面臨的市場風險方面，由于利率市場化的推進，人民幣匯率浮動幅度加大，以及我國股市的快速發(fā)展，銀行的經(jīng)營因為這些市場要素變動的原因要面對和處理的風險越來越大。而新《巴塞爾協(xié)議》在市場風險方面并沒有專門開辟專題，但是市場風險的防范融入在每一項銀行業(yè)務(wù)的操作中。對貸款的評級，銀行人員的管理從另一個角度來說也是一種對銀行流動性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場因素聯(lián)系的，也是對市場風險的關(guān)注。

三、操作風險

我國商業(yè)銀行雖然經(jīng)過了不斷的金融改革，國有資產(chǎn)正在逐步推出商業(yè)銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對經(jīng)理人無法進行有效監(jiān)督。表面上，四大銀行上市，國有資產(chǎn)推出控制，但是上市公司的實質(zhì)并沒有體現(xiàn)出來。各種由于監(jiān)管不利造成的損失頻頻發(fā)生。

在新《巴塞爾協(xié)議》開始對商業(yè)銀行面臨的操作風險關(guān)注時，針對商業(yè)銀行面臨的風險，我國銀監(jiān)會也頒布了《商業(yè)銀行操作風險指引》對商業(yè)銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規(guī)范。銀監(jiān)會在該指引中規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當按照指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：一是董事會的監(jiān)督控制；二是高級管理層的職責；三是適當?shù)慕M織架構(gòu)；四是操作風險管理政策、方法和程序；五是計提操作風險所需資本的規(guī)定。在此規(guī)定中可以看到，銀監(jiān)會的目的在于使我國銀行業(yè)盡快與國際準則新《巴塞爾協(xié)議》接軌，可以盡快用先進的方法量化操作風險。因為在新《巴塞爾協(xié)議》中，有如下規(guī)定：為具備使用標準法和高級計量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當局以下規(guī)定：一是銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的管理。這符合我國銀監(jiān)會的第一、二條規(guī)定，董事會和高級管理層的監(jiān)督控制職責。二是銀行的風險管理體系概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效。這對應(yīng)了我國銀監(jiān)會的第三、四條規(guī)定。以適當?shù)慕M織架構(gòu)，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對操作風險的監(jiān)管體系清晰，可執(zhí)行。三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。這可以反映在銀監(jiān)會對計提操作風險所需資本的規(guī)定。由此可以看出，銀監(jiān)會制定的一系列的規(guī)定，使得商業(yè)銀行的操作風險管理與國際接軌，可以盡快達到新《巴塞爾協(xié)議》這一世界先進銀行通行的標準。

參考文獻

篇（9）

關(guān)鍵詞：內(nèi)部評級法　商業(yè)銀行　風險管理　應(yīng)用

為提高國內(nèi)商業(yè)銀行的風險管理能力，銀監(jiān)會不斷推進實施新巴塞爾(以下簡稱《新資本協(xié)議》)協(xié)議。2008年9月《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》等5個監(jiān)管規(guī)章的，標志著中國實施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得了突破性進展，為確保新資本協(xié)議在2010年～2013年如期實施奠定了基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法(InternalRatings—BasedApproach，IRB)是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新，是保證新資本協(xié)議按期成功實施的關(guān)鍵。內(nèi)部評級法的實施能夠提高監(jiān)管資本要求的風險敏感度，從而有效促使商業(yè)銀行降低所持資產(chǎn)的風險．增強整個銀行體系的安全性與穩(wěn)定性。

一、內(nèi)部評級法的基本思想

內(nèi)部評級法包括初級法和高級法，采用內(nèi)部評級法計算銀行最低資本要求時需要四個基本參數(shù)：違約概率(probabilityofdefault，PD)、違約損失率(1ossgivendefault，LGD)、違約風險暴露(exposureatdefault，EAD)和有效期限(effectivematurity，M)。初級法僅要求銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)對不同類別的風險暴露計算違約概率，其余的參數(shù)由監(jiān)管部門給定；而高級法要求銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和信用評級模型測算上述四個參數(shù)并代入給定的公式計算監(jiān)管資本。內(nèi)部評級方法對每一類風險暴露都考慮了以下三個方面：

(一)風險參數(shù)量化

風險參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計內(nèi)部評級法風險參數(shù)的過程，是內(nèi)部評級法的技術(shù)核心。對于非零售風險暴露，實施初級法的商業(yè)銀行應(yīng)估計違約概率；實施高級法的商業(yè)銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。

(二)風險權(quán)重函數(shù)

內(nèi)部評級法根據(jù)風險權(quán)重函數(shù)將風險參數(shù)轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行計算風險加權(quán)資產(chǎn)的風險權(quán)重。對每一類風險暴露，風險權(quán)重函數(shù)都是通過一個精確、連續(xù)的函數(shù)給出的，其含義是違約時單位風險暴露的損失率，表明某項資產(chǎn)對總風險加權(quán)資產(chǎn)的邊際貢獻，可以簡單表示為RW=F(PD，LGD，M)；計算資產(chǎn)組合層面的風險權(quán)重時還要考慮資產(chǎn)問的相關(guān)系數(shù)R。可以看出，風險權(quán)重RW與違約概率PD、違約損失率LGD等參數(shù)正相關(guān)，不同的風險參數(shù)將產(chǎn)生不同的風險權(quán)重。

(三)最低實施要求

為保證資本計提的充分性，新資本協(xié)議對實施內(nèi)部評級法提出了一系列最低要求，包括：建立以計量模型為基礎(chǔ)的風險評級系統(tǒng)，具備一套完整的評級標準，并證明其使用的標準涵蓋了所有與借款人風險分析相關(guān)的因素；實現(xiàn)信用風險的有效細分，對于每一等級客戶，都要單獨測算其PD等基本的信用風險指標；確保信用風險評級的完整性；建立獨立的風險評級或評審機制，通過完善的風險評級流程和組織結(jié)構(gòu)來保證評級的獨立性；科學測算違約概率PD；收集數(shù)據(jù)和建立信息系統(tǒng)；使用內(nèi)部評級；內(nèi)部檢查；信息披露等。

二、內(nèi)部評級法在國內(nèi)銀行風險管理中的應(yīng)用情況

目前，國內(nèi)銀行普遍加快了內(nèi)部評級法的研究，一些大型銀行已積極投入內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作，但是開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評級體系還面臨不少約束。

(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完備，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足

開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評級體系需要從積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)開始，目前我國的銀行風險管理最薄弱之處就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏。根據(jù)新資本協(xié)議要求，使用IRB初級法的銀行必須具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計并驗證違約概率；對于使用IRB高級法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計違約損失率。新協(xié)議同時要求銀行對評級的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗的基礎(chǔ)和依據(jù)。目前我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)積累較少，缺乏連續(xù)性、真實性、完整性、一致性。

(二)風險管理模型缺乏，僅處開發(fā)探索階段

風險管理模型是內(nèi)部評級法的重要技術(shù)基礎(chǔ)，內(nèi)部評級法中違約概率等風險參數(shù)輸入值要通過風險管理模型才能得到。但目前國內(nèi)銀行還處于風險管理模型的探索階段，尚未開發(fā)出實用性強的應(yīng)用模型。主要有以下原因：其一，風險管理模型的開發(fā)研究屬于金融領(lǐng)域的前沿技術(shù)，需要結(jié)合統(tǒng)計分析、風險計量、資產(chǎn)組合、期權(quán)定價以及保險精算等金融理論，對研發(fā)人員的素質(zhì)要求高，國內(nèi)銀行缺乏符合條件的人才隊伍；其二，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，不能滿足統(tǒng)計分析方法對歷史數(shù)據(jù)的需要，無法建立不同解釋變量與歷史違約頻率之間的映射關(guān)系以測算未來違約概率，也就無法推導資產(chǎn)組合價值或損失的概率密度函數(shù)并對不同置信水平上的VaR值進行計量和管理。

(三)資產(chǎn)分類層級較少，無法細分信用風險

對資產(chǎn)進行分類的目的是為了對信用風險進行細分。巴塞爾委員會要求，采用內(nèi)部評級方法的銀行對任何一個風險評級水平的授信不能超過其總授信的30％；與此相應(yīng)，推薦了最少8級的資產(chǎn)分類標準架構(gòu)，這8級資產(chǎn)分類架構(gòu)中有6級是正常資產(chǎn)，2級是不良資產(chǎn)。采用8級資產(chǎn)分類架構(gòu)的銀行可能會發(fā)現(xiàn)8級分類架構(gòu)下滿足30％的比率限制難度較大，這就需要銀行在內(nèi)部資產(chǎn)分類上采用更多層級、更細致的資產(chǎn)分類方法。但是，目前國內(nèi)銀行采用的風險資產(chǎn)分類體系還存在相當大的差異，一些銀行的分類標準與巴塞爾委員會最少8級分類的要求還存在較大差距。

(四)評級體系缺乏獨立性，風險評級政出多頭目前國內(nèi)商業(yè)銀行在評級的客觀性和獨立性上都尚未達到新資本協(xié)議的要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍沒有獨立完整的評級體系，一些商業(yè)銀行在評級中存在“不評級”而比照一定等級的做法，導致風險評級存在政出多頭的現(xiàn)象。

三、應(yīng)用內(nèi)部評級法加強國內(nèi)銀行風險管理的政策建議

目前國內(nèi)商業(yè)銀行的風險管理水平與成熟市場經(jīng)濟國家先進銀行的風險管理水平還相距甚遠，加快內(nèi)部評級體系建設(shè)，促使國內(nèi)商業(yè)銀行盡快達到新資本協(xié)議關(guān)于使用內(nèi)部評級法的最低要求，從而在風險管理與內(nèi)控機制上與國際接軌，需要重點做好以下幾方面工作：

(一)夯實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，改造完善信息系統(tǒng)

篇（10）

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的深入發(fā)展，2015年3月兩會的政府工作報告首次提出制訂“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃。該計劃旨在推動移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等與現(xiàn)代制造業(yè)和生產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在生產(chǎn)要素配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于經(jīng)濟社會各領(lǐng)域，提升實體經(jīng)濟的創(chuàng)新力和生產(chǎn)力，形成更廣泛的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施和實現(xiàn)工具的經(jīng)濟發(fā)展新形態(tài)，全面促進電子商務(wù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”行動計劃是互聯(lián)網(wǎng)與銀行業(yè)的融合，是互聯(lián)網(wǎng)改造傳統(tǒng)商業(yè)銀行的升級版本。“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的精髓在于通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與商業(yè)銀行的嫁接，以數(shù)據(jù)為核心、以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為支撐，在客戶營銷模式、生產(chǎn)技術(shù)模式、運營流程模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式等多維度、多層面實現(xiàn)顛覆性創(chuàng)新，助推傳統(tǒng)商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)時代下的轉(zhuǎn)型與升級。

商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險評估、風險監(jiān)測和風險處理等環(huán)節(jié)，來預防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移或抵補經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。商業(yè)銀行金融活動的核心就是在承擔風險的情況下獲取利潤，其風險管理作為銀行穩(wěn)健發(fā)展的核心競爭力，在“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”趨勢下需要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與大數(shù)據(jù)進行變革，突破時間、空間及信息不對稱的限制，為商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型提供基礎(chǔ)性、專業(yè)性、保障性的支持。

一、文獻綜述

近年來諸多學者開始關(guān)注在互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)背景下傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理所受到的影響與后續(xù)變革策略。一部分學者認為，商業(yè)銀行風險管理承受著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的巨大沖擊，風險控制難度加大；另一部分學者則認為，商業(yè)銀行風險管理不是簡單地面臨互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，而是獲得了轉(zhuǎn)型的契機，風險管理可以充分結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)信息時代下的革新與突破。

張漫春、邢科指出，商業(yè)銀行風險管理經(jīng)歷著兩次數(shù)據(jù)革命：第一次是新資本協(xié)議的提出使商業(yè)銀行風險管理從定性轉(zhuǎn)向定量分析；第二次是當下互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展推動了商業(yè)銀行風險管理的進一步改革和擴展。劉丹聚焦于互聯(lián)網(wǎng)理財，對其主要運作模式和特點進行了分析，闡述了互聯(lián)網(wǎng)理財對銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和銀行主要監(jiān)管指標的影響。王婷婷、李振國將互聯(lián)網(wǎng)金融模式下商業(yè)銀行面臨風險的新形式進行了系統(tǒng)分類，提出了銀行需建立橫向監(jiān)管，加強個人與金融產(chǎn)品信用評級風險管理模式的建議。周繼述、王雪松認為數(shù)據(jù)是銀行最有價值的資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)重視數(shù)據(jù)，提高風險量化能力，完善大數(shù)據(jù)平臺下的風險模型。高建峰、張志榮提出，在大數(shù)據(jù)時代下信息的收集和處理工作面臨巨大挑戰(zhàn)，銀行風險管理部門應(yīng)將大數(shù)據(jù)應(yīng)用于風險管理中，以加強數(shù)據(jù)處理能力，防范潛在風險。魏國雄提出銀行風險管理變革應(yīng)引入大數(shù)據(jù)思維，通過挖掘現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場海量數(shù)據(jù)來識別風險、防控風險。梁慧在分析傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理特點的基礎(chǔ)上，提出了以客戶為中心、以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以技術(shù)為支撐的商業(yè)銀行風險管理應(yīng)對建議。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”對商業(yè)銀行風險管理的深遠意義

“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流，傳統(tǒng)商業(yè)銀行向“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”轉(zhuǎn)型邁進的步伐正在加快，風險管理作為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的核心競爭力之一，也需要適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”所帶來的各種沖擊和變化。因此，正確認識和客觀評估互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)對于商業(yè)銀行風險管理的重大意義是做好各項應(yīng)對的首要前提。

（一）通過互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)擴容傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理的數(shù)據(jù)源

借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行能夠有效擴容商業(yè)銀行風險管理的數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)維度得以豐富多樣，數(shù)據(jù)顆粒度得以細化具體，數(shù)據(jù)延展面得以縱橫拓寬，客戶甄別度和數(shù)據(jù)準確性得以大幅提升。傳統(tǒng)商業(yè)銀行所存儲的數(shù)據(jù)多為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)雖然相對規(guī)范、便于存儲，但拘泥于其有限性、格式化、菜單式、被動型、靜態(tài)化的特點，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)在風險管理領(lǐng)域的數(shù)據(jù)挖掘受限較多。而借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行能夠處理半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的各類數(shù)據(jù)，實現(xiàn)多時點、多場景、多類型、多維度的海量數(shù)據(jù)的采集、歸總、運算和分析，實時獲取客戶的行為軌跡和交易軌跡等各類監(jiān)測數(shù)據(jù)，并通過海量拼接和海量運算運用一定的數(shù)據(jù)分析模型將客戶行為全息化、網(wǎng)格化、顆粒化、數(shù)據(jù)化，進而獲得商業(yè)化的數(shù)據(jù)挖掘價值。由于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)的引入，數(shù)據(jù)獲取難度大大降低，數(shù)據(jù)獲取成本可以忽略不計，數(shù)據(jù)體量指數(shù)級不斷擴充，數(shù)據(jù)分析質(zhì)量有效提高，數(shù)據(jù)束縛得以空前解放，這使得在風險管理過程中對于客戶的判別更加清晰有效。比如，通過網(wǎng)購平臺獲取客戶的消費習慣、支付能力、支付偏好、生活工作地址，從而分析客戶的職業(yè)類別、工作類型、收入梯次、消費層級甚至金融需求等；通過網(wǎng)絡(luò)行蹤獲取客戶微信、手機號、支付賬號、繳費記錄以及地址等信息，從而分析判別客戶的真實身份等；通過社交平臺獲取客戶的朋友圈，從而分析客戶的人群定位以及誠信評價等。這些分析結(jié)果均是風險管理對于客戶識別的重要信息，能夠有效突破傳統(tǒng)格局下的數(shù)據(jù)有限、結(jié)構(gòu)僵化、來源單一、成本高昂等數(shù)據(jù)信息的瓶頸制約。

（二）“大數(shù)據(jù)+云計算”技術(shù)變革傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理的模型方法體系

互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠增加商業(yè)銀行風險管理數(shù)據(jù)變量和觀測視角，推動商業(yè)銀行以內(nèi)部評級體系為核心的模型方法持續(xù)升級優(yōu)化、運算方法不斷改進、量化技術(shù)不斷更迭、模型精確性和準確度不斷提升。在傳統(tǒng)的風險管理模式下，商業(yè)銀行初步建立了以客戶內(nèi)部評級為核心的模型方法體系。借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行可以通過或購買或自建網(wǎng)絡(luò)平臺等方式收集更多的線上線下數(shù)據(jù)，并通過對更多的海量非結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息進行挖掘運算與模型推演，將數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)化為評級模型中比較清晰的變量。比如，在銀行卡的行為評分模型中對于客戶收入和支付能力變量值的采集，以往均為客戶直接填寫輔之以一定的經(jīng)驗矯正，而在借助大數(shù)據(jù)技術(shù)后可以跟蹤客戶網(wǎng)絡(luò)支付交易以及消費習慣等大量數(shù)據(jù)來校驗其收入的真實性和準確性，從而為該客戶核定更為貼切的透支額度。

上述從數(shù)據(jù)到變量的模型推演過程主要依賴于云計算技術(shù)。云計算技術(shù)基于互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)，其交付模式具有動態(tài)可擴展性和資源虛擬化的特征，分布式處理技術(shù)能夠不斷擴展海量數(shù)據(jù)處理空間并進行高速分析。將云計算結(jié)果與商業(yè)銀行風險管理技術(shù)進行對接后，商業(yè)銀行可以全面升級數(shù)據(jù)處理及量化分析能力，加速模型反應(yīng)速度和增強抗壓能力，提升內(nèi)部評級、資產(chǎn)組合等各類數(shù)據(jù)模型的度量準確度，從而有效改善風險管理對于信息的甄別能力。

（三）借助互聯(lián)網(wǎng)人數(shù)據(jù)技術(shù)重檢并規(guī)整銀行炔康IT整體框架

借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以重檢和規(guī)整銀行內(nèi)部的IT整體框架。商業(yè)銀行以風險管理為坐標，以財務(wù)管理為基軸，科學規(guī)劃數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市，合理布局銀行核心系統(tǒng)、業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)和風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)客戶信息、合同信息、交易信息、財表信息、產(chǎn)品信息、會計核算、績效考核等不同類型信息的系統(tǒng)承載的唯一性、數(shù)據(jù)歸屬的專業(yè)性和交互共享的統(tǒng)一性。在銀行利潤增長乏力的總體格局下，成本控制的訴求更加明顯，這導致傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理的IT技術(shù)陳舊落后，信息系統(tǒng)更新緩慢，多年來存在的功能單一、數(shù)據(jù)散亂、結(jié)構(gòu)無序、交疊重合、缺漏空白的窘?jīng)r更加凸顯。互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)為信息系統(tǒng)的重構(gòu)、優(yōu)化、迭代和集合提供了必要的軟硬件支持，為數(shù)據(jù)的采集、存取、處理、挖掘、統(tǒng)計分析、模型預測、結(jié)果呈現(xiàn)提供了先進的技術(shù)力量，通過IT的整體實施方案實現(xiàn)數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)分類、數(shù)據(jù)共享和數(shù)據(jù)整合，為銀行的風險管理提供靈活方便、精準快捷、圖表清晰的技術(shù)平臺，從而使得風險管理的任務(wù)作業(yè)和管控措施清晰可見、有效落地。

（四）依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理流程的再造和飛躍

依托互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行重新評估銀行風險管理流程的必要性和有效性，及時革除過往繁冗無效的環(huán)節(jié)鏈條并厘定科學合理的流程路線和管理職責，推動運維效率的持續(xù)提升，全面催化風險管理的深度變革，實現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理流程的再造和飛躍。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風險管控流程主要包括事前的客戶識別和客戶準人，事中的風險評估和風險計量、風險預測和風險規(guī)避，以及事后的風險讓渡和風險轉(zhuǎn)移、風險抵補和風險緩釋、風險確認和損失管理等。這些流程的不同環(huán)節(jié)和相關(guān)職責分布在不同的部門和人員。信息的孤立封閉、部門的推諉避責都使得風險管控的效果大打折扣。依托于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的技術(shù)平臺，通過優(yōu)化整合相應(yīng)流程、合理匹配事前、事中、事后資源，商業(yè)銀行借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)統(tǒng)攬所有數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和邏輯勾聯(lián)。對接數(shù)據(jù)與風險管理方法的落地能夠強化風險識別、風險評估、風險控制、風險處置、管理后評價等重要節(jié)點，再造風險管理準人流程、評級流程、預警流程、內(nèi)控流程、資本計量流程、緩釋流程、分類撥備流程、清收保全流程等，打通信息平臺的前后環(huán)節(jié)，消除信息傳遞的堵漏節(jié)點，簡化信息報告的路徑，規(guī)范信息加工的決策模型。這使得客戶信息和項目信息更加完備，風險評估和風險預判更加客觀，風險政策和風險制度更加科學，風險審查和風險審批更加快捷，風險計量和風險績效更加明晰，從而有效改善政出多門、九龍治水的傳統(tǒng)模式，極大程度地實現(xiàn)風險管理流程的集約和高效。

三、傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)實差距

（一）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略思S的現(xiàn)實差距

商業(yè)銀行風險管理尚未實現(xiàn)戰(zhàn)略思維和資源配置的數(shù)據(jù)化與信息化，認識還停留在擴機構(gòu)、鋪人員、設(shè)層級、多崗位的風險管理人工模式，與依托于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)背景的風險管理數(shù)據(jù)的海量化、風險控制的自動化、風險決策的信息化仍有很大差距。商業(yè)銀行為實現(xiàn)利潤追求需要不斷調(diào)整適宜的發(fā)展戰(zhàn)略而謀求成長壯大。以風險偏好引領(lǐng)的風險戰(zhàn)略是銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，恰當?shù)娘L險資源配置是保障風險戰(zhàn)略得以推行落地的基本條件。當前各銀行對于風險資源的配置往往偏重于組織架構(gòu)、人員隊伍、績效考核，而對于IT系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)的資源配置投入不足，與“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”背景下的風險管理模式所需投入更是差距懸殊。比如，在互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)思維下，個人征信數(shù)據(jù)可以進行外購，并在此基礎(chǔ)上通過開發(fā)或外購標準化數(shù)據(jù)決策模型實現(xiàn)個人貸款和銀行卡的自動審批、資產(chǎn)分類、撥備計提，從而釋放不同層級、不同崗位從事人工干預的勞動力，將節(jié)省下的勞動力成本彌補IT信息數(shù)據(jù)的投入，同時還獲得了運行效率和客戶滿意度的多重收益。

（二）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理炔渴據(jù)信息的現(xiàn)實差距

商業(yè)銀行風險管理尚未實現(xiàn)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的互聯(lián)與整合，銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)建設(shè)目標多元、功能設(shè)計單一、數(shù)據(jù)口徑各異、數(shù)據(jù)歸集艱難。風險管理所需數(shù)據(jù)散落在各自獨立的信息系統(tǒng)中，并且信息分散化、碎片化、欠規(guī)范、多破損，風險管理過程難以充分實現(xiàn)數(shù)據(jù)的聚合效應(yīng)，也難以完全挖掘數(shù)據(jù)的管理價值。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)大多只是停留在邏輯層面的集中，數(shù)據(jù)的全面集中與規(guī)范化尚未實現(xiàn)，內(nèi)部數(shù)據(jù)無法發(fā)揮其全面的信息價值，商業(yè)銀行無法充分利用內(nèi)部數(shù)據(jù)進行風險評估與控制。我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行的IT建設(shè)基本上是業(yè)務(wù)驅(qū)動型的發(fā)展模式，由于業(yè)務(wù)單元多為分條線考核，因此信息系統(tǒng)的建設(shè)多是優(yōu)先滿足于業(yè)務(wù)單元的使用。為減少客戶柜臺等候時間而減少客戶信息的采集數(shù)量，為提高跑批運算的效率而減少關(guān)鍵運算的步驟記錄，為縮短系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的周期而刪減風險管理的功能需求，為穩(wěn)定系統(tǒng)運行的狀態(tài)而不采用本可以靈活定制的程序代碼，因此導致風險管理總是局限于單一條線、單一維度、單一視角。

（三）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理外部數(shù)據(jù)信息的現(xiàn)實差距

商業(yè)銀行風險管理尚未實現(xiàn)外部數(shù)據(jù)信息的借鑒和利用，對外部大數(shù)據(jù)的關(guān)注度不高、實際使用率較低，對外部數(shù)據(jù)挖掘、整合、集成和利用的視野狹隘、能力欠缺、謀劃不足。在信息數(shù)據(jù)迅猛發(fā)展的時代，商業(yè)銀行仍然停留在自我循環(huán)、閉門造車的狀態(tài)，這導致商業(yè)銀行風險管理難以有質(zhì)的跨越提升。開放與共享是互聯(lián)網(wǎng)時代下的本質(zhì)特征。傳統(tǒng)商業(yè)銀行尚未對互聯(lián)網(wǎng)外部大數(shù)據(jù)的價值給予足夠重視，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風險管理數(shù)據(jù)均來自于分散化的銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)均為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。然而，在互聯(lián)網(wǎng)時代下80%的數(shù)據(jù)為半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)占比僅為20%，并且半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)占新增數(shù)據(jù)的比例高達95%。經(jīng)濟與市場的螺旋式發(fā)展導致銀行風險的綜合性與復雜性日益提高，簡單基本的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)無法滿足信息利用的深度需求來應(yīng)對高變異性、高影響性的風險。信息不對稱將導致風險管理過程中的信用評級、風險模型開發(fā)、模型驗證無法提供有效結(jié)論，比如，企業(yè)客戶的工商信息、稅務(wù)信息、法院訴訟信息、各項繳費信息、上市股票信息、關(guān)聯(lián)公司信息、貿(mào)易支付信息、主要自然人股東的身份信息、收入信息、房產(chǎn)等重要資產(chǎn)信息等已經(jīng)分布于政府、機構(gòu)及社會的各個領(lǐng)域，這些數(shù)據(jù)信息對于補充擴展提升銀行內(nèi)部的客戶評級、風險預警、量化分析等相關(guān)管理都將是顯著的，但就當前而言商業(yè)銀行還尚未充分利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，尚未通過雙邊購買或者第三方整合上述外部數(shù)據(jù)，因而上述外部數(shù)據(jù)的真正價值還沒有得到發(fā)揮。

（四）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風險管理方法與流程的現(xiàn)實差距

商業(yè)銀行風險管理尚未實現(xiàn)方法與流程的定量化和自動化，當前的風險管理方法仍然以主觀經(jīng)驗積累的專家判斷型為主，距離依托于大數(shù)據(jù)的以技術(shù)決策型為主的方法仍有較大差距；當前的風險管理手段仍然以制度規(guī)章式的人為審批型為主，距離依托于大數(shù)據(jù)的系統(tǒng)自動化手段仍有較大差距。囿于銀行當前的觀念局限和IT系統(tǒng)制掣，數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)口徑、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)質(zhì)量等狀況參差不齊，加之缺乏能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)融合關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)倉庫和風險數(shù)據(jù)集市，當前普遍的風險管理模式仍然依賴于調(diào)研考察、資料歸集、分級報送、多層審定、專家判斷、決策批復的定性模式。雖有少量定量分析也只能在局部開展，并且主要集中在數(shù)據(jù)和量化特征較為明顯的客戶信用評級的管理上。客戶信用評級的模型在可靠性、精確性、穩(wěn)定性以及風險區(qū)分能力等方面的表現(xiàn)姑且不論，其他眾多風險管控的制度規(guī)章雖然浩如煙海但大都零敲碎打，難成體系，更沒有將其決策觸發(fā)與量化評級的結(jié)果相關(guān)聯(lián)，導致風險管理的量化手段難以穿透全流程，實現(xiàn)全價值。

四、互聯(lián)網(wǎng)+銀行：商業(yè)銀行風險管理的變革路徑

“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的浪潮風起云涌，一方面互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不斷運用互聯(lián)網(wǎng)思維和技術(shù)搶占支付、理財和貸款等傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如支付寶、余額寶、人人貸等；另一方面，傳統(tǒng)商業(yè)銀行也在被迫不斷調(diào)整自己的經(jīng)營策略和戰(zhàn)略部署，以與互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)對接為契機，在包括了風險管理等在內(nèi)的各個管理領(lǐng)域進行積極探索。比如，中國工商銀行通過“大零售、大資管、信息化”銀行戰(zhàn)略實現(xiàn)風險的分散化與盈利的多元化，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)準確、前瞻、動態(tài)地識別風險，推進內(nèi)部評級方法的建設(shè)并加強風險的量化分析能力。中國建設(shè)銀行作為國內(nèi)首家在生產(chǎn)環(huán)境中搭建“金融云”的商業(yè)銀行，逐步實現(xiàn)信息系統(tǒng)的重構(gòu)和優(yōu)化，降低信息成本和運維風險，重點鎖定手機銀行、網(wǎng)上銀行和微信銀行三大渠道，突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行的界限而進行業(yè)務(wù)拓展，構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)實驗室并通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，搭建數(shù)據(jù)分析平臺和數(shù)據(jù)模型，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中治理。借鑒網(wǎng)絡(luò)企業(yè)和商業(yè)銀行的先行探索，為適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的轉(zhuǎn)型目標，從商業(yè)銀行風險管理變革的角度，我們要重點關(guān)注以下路徑的選擇策略。

1.搭建雙邊或多邊平臺并利用第三方平臺實現(xiàn)客戶征信數(shù)據(jù)庫的全面升級，延展細化客戶信用評級，提升客戶風險等級劃分的準確性和前瞻性，實現(xiàn)商業(yè)銀行客戶風險管理的新變革。征信活動是商業(yè)銀行對參與市場交易的企業(yè)或個人的信用情況進行調(diào)查、評估的風險管理方法，其核心的量化產(chǎn)物就是信用評級。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用評級技術(shù)與標普、穆迪和惠譽等專業(yè)評級公司還有明顯差距，而造成差距的重要原因之一便是數(shù)據(jù)的獲取和積累。由于數(shù)據(jù)數(shù)量的約束導致企業(yè)客戶評級結(jié)果的穩(wěn)定性和趨勢不如個人評級結(jié)果更為明顯，如果商業(yè)銀行能夠深刻理解互聯(lián)網(wǎng)開放共享的內(nèi)涵實質(zhì)，與外部互聯(lián)網(wǎng)平臺數(shù)據(jù)庫積極合作，搭建雙邊平臺或多邊平臺，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的引擎推動有效打破數(shù)據(jù)邊界，采集和挖掘互聯(lián)網(wǎng)中企業(yè)和個人的行為習慣、活動軌跡、交易情況并將其補充到現(xiàn)有征信數(shù)據(jù)庫中，可以實現(xiàn)不同來源數(shù)據(jù)的交叉對比、相互驗證及不同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互識別、交互融合與不同格式數(shù)據(jù)的相互轉(zhuǎn)化、口徑協(xié)同，進而實現(xiàn)跨業(yè)務(wù)、跨區(qū)域、跨平臺、跨時間的信息共享聯(lián)通、轉(zhuǎn)換融合，極大地豐富和提升征信數(shù)據(jù)庫的全面性和準確性。橫向觀測維度的極大增加，也可以有效地彌補縱向時間序列數(shù)據(jù)的不足。豐富廣泛的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)輔之以評級模型技術(shù)可以使模型分層更加清晰、主標尺更加細化、模型驅(qū)動因子更加合理，最終有效提升模型的準確性、區(qū)分度和表現(xiàn)力，從而增加各業(yè)務(wù)單元對于模型運用的自信心、自覺性和主動。回饋效應(yīng)又促使模型對于風險更加敏感和前瞻，真正發(fā)揮其預判準確、預警前瞻的積極作用，有效提升風險管理的整體水平。

2.建立商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)一產(chǎn)品庫，勾連市場同業(yè)外部產(chǎn)品庫，歸集風險特征并把握風險規(guī)律，逐步探索量化評級，尤其對新產(chǎn)品進行風險評級，為產(chǎn)品準人、產(chǎn)品推廣和產(chǎn)品推出提供量化依據(jù)，實現(xiàn)商業(yè)銀行產(chǎn)品風險管理的新變革。在互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)背景下，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)日益形成對傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的侵蝕和顛覆。商業(yè)銀行要應(yīng)對挑戰(zhàn)就必須發(fā)揮自身傳統(tǒng)優(yōu)勢，開發(fā)更加契合用戶需求的金融產(chǎn)品。事實上，近年來銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新也是層出不窮，但對于產(chǎn)品風險的管控卻嚴重滯后，大多數(shù)銀行在產(chǎn)品風險管理方面不是支離破碎就是似有還無，甚至是一片空白。要想借助互聯(lián)網(wǎng)并運用大數(shù)據(jù)，不僅需要建立本銀行內(nèi)部的統(tǒng)一產(chǎn)品庫和產(chǎn)品目錄，還要廣泛收集同業(yè)以及市場上同類產(chǎn)品以及相似產(chǎn)品的相關(guān)產(chǎn)品特征、用戶群體、售后評價、盈利模式、法律評估、風險評估等相關(guān)信息用以比較借鑒，形成外部產(chǎn)品庫和內(nèi)部產(chǎn)品庫的比較對應(yīng)關(guān)系。無論是存量產(chǎn)品還是新產(chǎn)品，對產(chǎn)品進行風險評估是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行在推陳出新爭搶市場及產(chǎn)品研發(fā)和銷售推廣的同時，要建立嚴謹?shù)漠a(chǎn)品風險管控體系。