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中圖分類號：G644 文獻標識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2016.12.001

Abstract As the valuation of university research socialization and the impact of economic interests， it have occurred misconduct of research integrity sometimes. By the perspective of economics， the paper analyzed the motivation behind the phenomenon of university research integrity misconduct， and compared the expected revenue and cost， analyzed the economical reasons behind the misconduct of research. And gave some advice of university research integrity management by perspective of system design.

Keywords research management； integrity； scientific research in university

1 國內外科研誠信問題研究現狀

科研誠信是世界性的問題。在我國，誠信一直是數千年主流文化的核心價值觀之一，尤其是精英階層一直堅守“人無信則不立”的古訓。然而，在近十年來，原本是個人內修外顯的基本道德準則――誠信卻出現了一系列問題，就連原本屬于社會精英階層的學術界，也出現了科研誠信問題。國內外對于科研誠信的關注要比國內在時間上早很多，相關研究已從單一科研管理領域延伸到法學、管理學、社會學等學科領域，取得很多值得借鑒的理論成果。歸納起來主要有以下幾點：一是對科研誠信的內涵、科學精神、研究人員的責任與倫理道德方面的研究；二是對科研誠信失范行為的成因研究；三是對科研誠信失范行為的規制和防治管理研究。

2 科研誠信問題的經濟學特征

現代經濟是以信用為基礎，不管是以國家信用為基礎的貨幣體系；還是在商品交易過程中，供需雙方對彼此認可的契約履行和承諾的兌現，都體現了信用的經濟功能。因此，因失信而產生的誠信問題，首先是一種經濟現象，其次才是一種道德問題。

就科研誠信問題而言，科研是現代經濟體系的相對獨立子系統，由于科研誠信失范沒有直接危害經濟體系，因此，公眾更多的是把科研誠信問題歸到科研學術范疇的倫理道德問題。然而，依據國家統計局的數據顯示：近十年來，我國政府和企業投入科技研發經費年平均增長20.6%，全國科研經費支出占GDP比重已超過2%，2015年，我國研發經費投入達到1.4萬億元。顯然，如此龐大的科研投入經M，在這一領域存在失信問題不再僅僅是倫理道德問題，而是一種經濟現象。

作為科研主體的對象是社會人，在社會信用存在一定危機的大背景下，顯然，來自社會倫理道德的約束是乏力的。因此，科研行為主體是否遵約守信，并不是因為選擇主體的基本道德缺失，而是在科研失信成本和科研失信收益之間進行必要的權衡，做出有利于自己的選擇。依據“經濟人”假設，科研行為主體在分析科研失信的期望成本小于期望收益的情況下，科研失信的選擇就極有可能發生。而當科研失信的收益小于失信成本，科研失信需行為主體付出高昂的代價，行為主體根據趨利避害的原則，就會選擇避免失信。

3 科研誠信問題成因的經濟學分析

國內學者們對當前我國科研誠信問題的研究可歸納為以下幾類：科研成果作假類：如剽竊他人成果、篡改科研數據等行為；科研經費使用違規類：如套取科研經費、經費挪作他用、不按預算使用等行為；科研成果權屬的侵權類：如學錢交易、不當署名等。

3.1 科研成果作假類失范行為的經濟學分析

剽竊和篡改數據這一類成果作假的科研誠信失范現象多發生在教師職稱評審所發表的科研論文和研究生完成學業中。

現代高校職稱評審制度，一般需要參加職稱評定的教師提供一定數量和一定級別的科研成果。部分高校教師由于科研能力不足或者日常工作繁雜、精力有限，在不做實驗或調研的情況下直接引用他人的研究成果或是篡改編造實驗數據來；同時，少部分雜志社沒有嚴格審查來稿就刊出這一類論文，使作者剽竊行為變成現實。從經濟學視角來看，科研誠信失范行為除了承擔直接成本――支付版面費或者人情關系的聯絡費用，還要承擔失范行為查實之后的其他不確定性損失，尤其是名譽損失。若不考慮事件發生的概率，僅從成本和收益的比較來分析，顯然，失范者承擔身敗名裂的損失是遠大于收益。但不管是竊取他人研究成果還是篡改或編造實驗數據，由于手法隱蔽，被查證科研失范的概率較小。因此，失范行為的期望成本較小。而論文在職稱評審通過后，作者將從職稱晉升中終生享受薪水和待遇提高等方面的受益，發生的概率是確定的。因此，在內心權衡之后，若是個人道德約束不足，科研誠信失范行為的發生屬于大概率事件。

3.2 科研經費使用違規類行為的經濟學分析

科研經費顧名思義是用來解決科學技術難題的經費，這一類經費一般是由政府、企業、民間組織資助。很多學者或科研團隊在申請到科研經費后不按照預算支出科研經費，將科研經費挪做他用。先后出現過用科研經費報銷家用支出，利用科研經費以考察為名行旅游之實，更有甚者用虛假發票套取科研經費。

科研經費使用從經濟學視角來看，本身科研經費使用是遵循經濟利益最大化的原則。一般而言，絕大部分學者在從事科研工作的過程中，科研精神往往處于主導地位，取得科研突破或科研成果才是他們內心的最高追求，在探知未知世界的過程中，他們獲得了心理最大的滿足感。因此，對于這些真正從事科研的學者而言，他們獲得科研經費后在使用過程中往往按照預算，本著節約原則在使用。

對于部分違規甚至違法使用、挪用科研經費的行為，主要是兩個原因導致。第一個原因是項目審批立項機制有一定的局限性。行為失范者在申請科研經費做預算的時候，由于立項經費通常是在申請經費的基礎上有所縮減。這一慣例常使教師申報科研經費時會虛高，部分項目在立項時就存在經費超過實際需要的情況。這一類項目從一開始就出現經費有余，項目負責人又不想經費被收回，就必然出現違規使用經費現象。

還有一種原因是科研人員的內在動機不純，導致科研誠信失范。這部分科研人員有時會用同一個課題項目換個馬甲在同一部門多次申報項目，或者是同一類課題在多個部門申報項目。在獲得項目立項后，由于經費充足，往往導致經費濫用，甚至出現經費使用違法現象，曾經就有因科研團隊的科研經費在套取后分贓不均，相互舉報的問題。

科研經費使用失范行為，本身就有經濟問題。在經費使用監管制度設計方面也存在一定局限性，現在的科研經費使用監管，通常是項目立項單位委托高校內部管理部門監管的模式。對于高校而言，一方面大部分的科研經費是來自第三方，而且，學校管理部門也是本著相信老師能夠正確對待科研經費的使用，因此，來自學校的監管相對屬于松散管理。沒有嚴格的科研經費使用監管機制約束，出現違規使用科研經費也是一種必然。

3.3 科研成果權屬侵權類失范行為的經濟學分析

就侵犯他人知識產權而言，主要體現在不當署名、錢學交易方面。在高校中，由于科研資源在配置過程中，往往會向領導層傾斜，而實際從事科研工作的教師為了利益和討好上級領導，獲得一定科研資源， 給那些沒有做實質性從事科研工作學校領導署名，進而換取一定的科研資源或者是其他利益。有些從事科研工作出身的高校領導，由于進入領導崗位后，行政管理事務占據了大部分的時間，而又想在學術領域取得一定成果和影響力，有時也會直接侵占他人的研究成果，利用他人研究的數據、資料，不給有貢獻的人署名或做出說明。而被侵權的一些科研人員為了討好領導，亦或迫于領導的壓力采取了默認的態度。這一類行為從經濟學的角度來看，實際是一種利益交換。

4 科研誠信問題的制度經濟學分析

4.1 管理制度的局限性引發科研誠信問題

目前，國內各級科研項目的一般管理流程是申報―立項―中期檢查―結項，時間跨度上一般項目多是從立項到結項歷時2年。而各部委、部門內的重點項目因課題內容而定，一般是2～5年不等。我國大部分科研項目申報集中于每年3月份，到審批立項，科研經費到達高校科研管理部門一般是6月份以后。而部分高校科研管理制度設計時，會將教師按時課題科研計入科研工作量與教師的績效工資待遇掛鉤。在這樣一種制度設計安排方面，部分教師為了及時的結題，會出現科研誠信方面的失范行為，為了急于求成一方面可能出現數據造假或篡改、抄襲或剽竊等行為；在科研經費方面，自然也就難以按照科研經費預算進行支出，又不想科研經費在結題時被收回，就想方設法地把科研經費報銷套現。

4.2 研究生培養機制的局限性引發科研誠信問題

我國部分高校研究生培養機制一般是院系兩級管理下的導師負責制，研究生自入學后一般在修滿學分后由導師督導其學習和研究。這種師傅帶徒弟的培養模式在一定程度上為我國研究生培養做出了很大貢獻。但現在很多學校規定研究生在校期間需要發表一定數量的科研論文在導師認可后方能參加畢業論文答辯。研究生們為了學業，不僅付出了學費、生活費還付出了一定的機會成本。從成本分析的角度，研究生入學屬于行業準入的高積淀成本行業，需要借助順利畢業來兌現入學時積淀的高額成本。因此，就出現了部分研究生論文數據造假、抄襲他人研究成果的失范行為。

5 科研誠信失范行為的規制建議

5.1 強化制度建設，健全監管機制

2009年，雖然國家教育部前部長周濟就已經提出了對學術不端行為 “零容忍”。但多年來高校科研誠信問題時有發生，主要是高校教師存在理性“經濟人”的一面，會根據成本收益進行比較分析，尋求自身利益最大化。此時的比較不是單純絕對數量的比較，而是根據期望收益與成本的期望值進行比較。就絕對值而言，其實，一旦個體科研誠信失范行為得證查實，僅僅是精神的打擊對絕大部分高校教師而言都是難以承受的，他們鋌而走險是因為獲證的概率較低。一方面主要是我國歷來有“民不舉、官不究”的文化影響，覺得自己人緣好，不會有人為難自己；二是當他們對自己學術不端行為產生收益和可能的成本進行比較時，期望收益遠大于成本的期望值，因此，在進行多方博弈分析后，部分自我道德約束力差的教師就會選擇科研誠信失范。

根據上述原因，在制度建設層面，不管是現代科研項目管理制度還是研究生培養制度，一種制度的建立總難以盡善盡美，對于制度的完善也應與時俱進。在科研誠信失范時有發生的今天，應該強化科研誠信失范行為的監管，建議高校科研管理部門應該承擔相應的科研監管職能，或者是在現有科研管理系統中，相關部門增加其科研誠信監管的職責，從制度層面弱化高校教師科研誠信失范行為選擇的動能。

5.2 改進職稱評審制度和研究生培養制度 （下轉第6頁）（上接第2頁）

高校科研誠信問題看似個體行為選擇，但其實質與科研評價制度設計關聯。目前，我國教師職稱晉升、碩士博士的畢業門檻等都和一定數量一定級別的科研成果掛鉤。這種社會化評價機制在初始設計時，其合理性不容置疑。把學術成果交由學術期刊編輯部來評審，顯然有著較高的公平性。然而，這種制度設計在當前出現了異化，部分利益團體把學術期刊作為一種掙錢的工具，交了版面費和一定的中介費就，這就使原本相對公平公正的社會化評審機制偏移。

因此，改進國內高校職稱評審制度和研究生培養的評價制度體系，建議學校采取以學術論文評價為主，教學評價和社會評價的多元化評價體系。在學術期刊論文評審發表方面，應以發表具有創新性的新觀點、新理論和能夠解決實際問題，具有應用價值的論文為主。對于部分以營利為目的，質量不高的學術期刊，高校應該做出選擇性認定，給出認定期刊名錄。

總之，對于科研誠信失范問題的解決不能一蹴而就，需要采取與時俱進的態度，根據社會發展和高校科研發展中不斷出現的現象和問題，有針對性地進行制度建設。

課題受南京農業大學工學院2015年黨建思政與高教管理研究課題經費資助（項目編號：GJ201510）和中央高校基本科研業務費人文社會科學研究基金資助（項目編號：SK2014009）資助

參考文獻

[1] Aschwanden C.Seeking an international dialogue on research integrity[J].Cell，2007.131（1）：9-11.

[2] 陳越，方玉東.我國科研誠信狀況淺析[J].中國科學基金，2011：200-202.

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1目前我校在動物醫學專業本科生畢業論文指導中存在的主要問題

一直以來,我校動物醫學院院辦與教師對畢業論文環節是非常重視的,組織到位、學時保證、程序完整,但也存在著諸多問題,比如說,科研認識不足、實驗設計不合理、實驗缺乏創新、科研經費不足、專業指導老師缺乏、學生認識不足、論文答辯把關不嚴等。如何面對這些問題,解決這些問題,是我們當今教學改革當中的重要課題。下面就我院本科畢業論文指導中存在的一些問題進行闡述。

1.1畢業論文選題不恰當

選題是本科畢業論文的基礎環節,它在一定程度上決定了畢業論文的質量。受實驗條件、指導老師自身能力、學生自身素質限制,選題缺乏創新性、實用性、可行性和范圍和深度不當等問題普遍存在。選題要么過大,學生無所適從,不知從哪著手。要么過小,研究的范圍過窄,過于深奧,學生理解困難。要么缺乏創新,完成的畢業論文水平一般。要么完全停留在基礎理論知識上面,缺乏實際操作動手能力。

1.2實驗設計不合理

畢業論文設計方面,一些水平較高,從事科研教學工作多年的專業老師工作繁忙,沒有時間或不愿意來進行本科生畢業論文的指導工作,專業老師指導有限,有的老師缺乏科研和實踐經驗,導致實驗設計不合理,以至于實驗進行到中途開展不下去了,不得不重新再來,既浪費了時間,又打擊了學生的積極性。

1.3實驗經費不足

動物醫學專業本科論文,整個實驗對經費要求比較高,學院投入的經費緊張或不足,經費按人頭算,分配不公,沒有與論文完成質量掛鉤,挫傷了認真帶學生的教師的積極性,也助長了部分不負責任教師的不正之風。這些都直接影響到論文完成的速度和質量。經費不足是本科畢業論文設計過程中的一個普遍的問題,往往前期一切進展順利,學生在進行一項很有意義的實驗的時候,到了中途或結尾,由于經費預算不足,這樣導致了實驗的質量大打折扣。指導的學生多,指導老師的科研經費緊張,畢竟實驗經費充足的老師不多,大多數老師經費少,對于講師來說更是負擔不起現在高昂的實驗費用。

1.4專業指導老師缺乏

指導畢業論文的師資力量薄弱存在于農科院校的許多專業中,動物醫學專業畢業論文(設計)是以動物養殖的實驗為主,論文指導所花的精力和時間很多。近年由于擴招,每個老師所帶的學生數量急劇增加,由于許多指導教師同時又要兼顧教學和科研任務,有的在校外任職,或經常出差,作為教授還指導研究生,繁重的教學任務以及其它原因導致專業老師在論文指導上沒有足夠的時間投入,從而影響了畢業論文的質量。有的指導老師不嚴格要求學生,缺乏對學術研究的嚴謹。

1.5學生對畢業論文不重視

畢業論文是大學階段專業學習情況的綜合體現,最能反映大學生的理論素養、思辯能力、基礎知識和創新精神。但是,現實中許多大學生并不重視做論文,不愿開展科學研究,經常以時間緊為借口參與實驗研究的時間偏少。科研意識和科研精神的匱乏,使不少人抱著應付的態度,知識缺乏積累,也就難以去完成高質量的論文。同時畢業論文質量把關不嚴,論文答辯及評審走過場,評分標準過低,這些都直接影響了學生對畢業論文的重視程度。上頭把關不嚴,下面敷衍了事,畢業論文的質量自然也好不到哪里去。

1.6論文寫作基本功不扎實

本科教學沒有設論文寫作方面的課程,學生對論文寫作的格式,方法及技巧知之甚少,有的時候實驗完成了,論文資料收集整理得差不多了,就是無從下手,不知該如何動筆,最后只好依葫蘆畫瓢,各種投機取巧的心理也滋生了。其實論文寫作是很講究的,這需要我們的專業老師在課堂上一一講解以及實驗論文寫作過程中加以耐心指導。

1.7畢業論文時間安排不合理

現在的畢業論文設計及操作都安排在第七學期末和第八學期初,而這時恰是同學們找工作、考研或考公務員的時間,與做畢業設計時間沖突,現在的社會大學生畢業就業壓力大,尤其是對于農林院校畢業的學生。由于找工作和考研對同學們來到說是最重要的兩件事,且都與畢業論文無太大關系,權衡利弊后,大部分學生必然選擇前者,以至于畢業生都無法安心去認真查閱資料,認真地去做畢業論文設計、實驗操作及后來的論文寫作。從而導致了論文“拼湊”、“摻水”現象嚴重,質量下滑,而且弄虛作假和形式主義傾向嚴重。

2提高我校動物醫學專業本科生畢業論文質量的指導措施

針對以上問題,我們立足高校,共同探討擴招后本科畢業論文質量的保障措施。提高本科畢業論文的改革對策,在對本科畢業論文的現狀和存在問題調查基礎上通過從時間前移提高認識、加強選題指導、增加經費、嚴把論文答辯關從而有助于提高畢業論文質量。

2.1時間前移,提高認識

時間前移、認識到位是做好畢業設計的基礎。為了更好地解決就業與研究生復試對畢業設計質量帶來的沖擊,我們應該在第七學期結束前一兩個月就開始布置畢業設計工作,指導教師下達任務,學生可以利用第七學期以及寒假期間查找資料,爭取讓學生在下學期開學前就對本課題已經有了一定的了解。而到下學期時,學生就可以直接進入實質性的研究工作。

此外,最好是將畢業論文設計貫穿于整個本科教育過程。組織從事教學、科研方面的骨干教師,結合自己的研究方面,吸收各年級中優秀學生一起參加,導師不定期的向這部分學生提供畢業設計選題,供他們選擇。這樣學生不僅可以鍛煉自己,提高實驗動手能力,而且有更多的時間來查閱資料,提高解決問題的能力,使得他們在學習之余有充裕的時間去完成高質量的畢業設計。

2.1．1學生方面

學生是學習的主體,只有讓學生認識到畢業設計對其能力的培養、知識的儲備、綜合素質的提高和社會適應能力的增強有重要意義,他們才會盡可能地排除各種干擾,在時間和精力上有更大的投入。

2.1．2教師方面

指導教師的工作態度和認真程度對畢業設計的質量有至關重要的作用,可以通過制定對指導教師的監督管理機制來發揮這一作用。

2.2加強選題指導

加大對畢業論文的選題指導,使選題具有科學性、實踐性、綜合性和創新性。為提高本科畢業論文選題質量,應加大對畢業論文選題的指導力度、控制每位教師指導的畢業生數量。

2.3增加經費

學校在加大本科生畢業論文管理的同時,對本科畢業論文也要有一定的經費支持。不僅要增加投入學生的實驗經費,還要加強實驗室和實習基地建設,使他們有動手實踐的空間。

2.4嚴把論文答辯關

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一、我國研究與試驗發展經費管理現狀分析

隨著經濟不斷的高速發展，為我國各項事業的發展打下了堅實的物質基礎。近年來，國家對研究與試驗發展（R&D）經費的投入穩步提高，科學研究取得快速進步與發展，建設成效顯著提高。

（一）我國科研經費投入現狀

根據國家統計局網站的《2014年國民經濟和社會發展統計公報》提供的數據顯示，研究與試驗發展經費逐年提高，大大促進了科教事業的快速進步與發展。2012年經費投入首次突破萬億元大關，2014年研究與試驗發展經費投入竟達到13 312億元，創歷史最高水平，同比增長12.4%，占GDP比重2.09%[1]。

《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010―2020）》中提出：“充分發揮高校在國家創新體系中的重要作用，鼓勵高校在知識創新、技術創新、國防科技創新和區域創新中做出貢獻”。國家在高校科研經費和教育經費的投入上，力度不斷加大，推動了高校進一步知識創新、技術創新，履行服務國家和服務社會的重要職責。我國經濟的飛速發展，為高校的建設與發展奠定了良好的物質條件，隨著我國科教興國戰略的逐步實施，對高校的教育經費及科研經費的投入也逐年加大。高校研究經費的飛速增長，促進了高校科研事業的發展。高校科研經費一直占全國科研投入的7%～8%左右[2]，2009年高校科研經費468.20億元，2013年較2009年增加了83%，達856.70億元[3]。

雖然我國科研經費的投入在穩步提高，促進了我國科研事業的健康發展，但在科研經費投入力度上與發達國家相比還有巨大差距，無論是投入的絕對數還是占GDP的比例，都遠遠低于發達國家。2014年我國共投入科研經費13 312億元（折合美元為2 040億美元），占GDP比例為2.09%，而美國2014年投入的科研經費為6 860億美元，占美國GDP（17.4萬億美元）比例約為3.94%，美國科研經費的絕對數是我國的3.36倍。因此，我國還需繼續保持科研投入的穩步提高，建立與我國經濟發展水平相適應的科研投入機制，來保障我國科研事業的不斷發展。

（二）高校科研建設成效現狀

1. 我國高校科研態勢發展良好，論文數量不斷增多，質量不斷提高，國際影響力不斷增強。根據2000―2014年中國科技論文歷年統計報告（中國科技信息研究所公布）的結果，數據顯示（見表1）：2004―2014年9月，我國國際論文共發表136.98萬篇，世界排名第2位，比2013年的統計數量增加了19.8%，位次保持不變；我國國際論文共被引用1 037.01萬次，排在世界第4位[4]。我國國際論文被引用次數的增長速度顯著超過了其他國家。論文平均被引用6.59次。論文的被引用次數，可以反映論文影響力的大小。

報告數據顯示，其中高校成績表現最為突出。從2013年SCI論文所屬機構類型分布看（圖1），其中高校168 908篇，占82.77%，研究機構27 046篇，占13.25%。

2013年國際論文被引用篇數較多的高等院校前三名分別是浙江大學（29 004篇）、清華大學（22 503篇）和上海交通大學（21 694篇）。

按論文第一作者第一單位統計，2013年國際論文數高等院校排名前三的是浙江大學、上海交通大學和清華大學。按論文的全部作者單位統計，2013年國際論文數高等院校排名前三的是浙江大學、上海交通大學和北京大學。

2004―2014年，我國有高被引用論文12 279篇，其被引用次數處于世界前1%，占有10.4%世界份額，論文數量比2013年統計數增加了28.9%，居世界第4位，排在美、德、英之后，位次保持不變，但其占有的世界份額上升了1.8%。其中，有6篇論文的單篇被引次數在千次以上，分別來自華大基因、清華大學（2篇）、廈門大學、中國科技大學、上海交通大學5個單位，分屬生物與生物化學、化學、物理3個學科[5]。

另外，對于的期刊水平和創新性等多個指標，統計報告在2013年表現不俗的論文中評選出了100篇最具國際影響學術論文，這100篇論文的第一作者分布于68個機構，論文數量在3篇以上的機構有7個，分別是北京大學、浙江大學（各6篇），復旦大學、哈爾濱工業大學、中國科學院物理所（各4篇），東南大學（3篇），清華大學等12個機構各2篇。

總之，以上數據顯示，我國高校在國家科研體系中起著舉足輕重的作用，所占比重不斷加大，論文數量不斷增加，影響力不斷提高，成為我國科研主力軍。高校科研的建設成效顯著，成績斐然。

2. 我國高校科研建設初見成效的同時，要有清醒的自我認識，雖然我國高校在論文數量、質量和被引用次數上不斷提高，但是還沒有出現實質性變化，與發達國家相比，還有相當長的路要走（見表2）。

如表2所示，我國雖然在論文數量上排名第2，僅次于美國，但跟美國的論文數量相比，相差甚遠。在論文被引用次數上，我國排在美、德、英之后，排名第4位，說明我國論文質量與發達國家相比，差距還很大。盡管我國國際論文被引用次數增長較快，平均每篇達到6.59次，但與世界平均值10.69次相比，還存在不小差距。因此，我國要不斷加大科研投入，完善科研管理體制，為我國的科研事業的發展，奠定良好的物質基礎。

二、高校在科研經費管理中存在的問題

高校作為重要研究機構，國家的投入不斷加大，高校承擔的科研項目大幅增加，科研收入比重不斷上升，且科研經費來源渠道的多元化越來越明顯。針對科研收入的不斷增長及來源渠道的多元化特點，高校已經初步形成了自己的管理模式，對科研收入實行收支兩條線，實行專項管理，專款專用，單獨核算。但在實際管理過程中仍然存在著諸多問題[6]。

1. 科研人員對科研收入性質的認識存在偏差。很多人對科研收入的性質出現了錯誤的認識，認為靠個人申請爭取到的科研經費是自己的“私有財產”，財務管理部門只是代為管理，對科研經費的支出不能限制干涉。這些認識誤區是由于科研人員對財務制度不了解而產生的，因此需加強對科研人員的宣傳力度，培訓相關方面的專業知識，消除他們的認識誤區。凡是以高校名義或以高校教職工個人身份申請取得的各類科研經費，均列為學校科研收入，是高校收入的重要組成部分，屬于學校所有，服從學校管理，應主動接受財務部門的管理及審計部門的監督。

2. 對科研經費財務管理缺乏必要的科研項目成本核算。由于高校是事業單位，財務部門執行的是教育事業單位財務制度，該制度沒有成本核算，因此在對科研經費核算上只能從支出核算方面進行，缺乏成本核算。成本核算制度的缺失，使財務管理部門對科研經費核算變成了“流水賬”。我國科技部的相關文件規定中，首次把科研過程中發生的支出按性質劃分為直接費用和間接費用，把一些設備采購支出、能源動力支出、實驗材料支出、學術交流支出、分析測試支出、差旅會議支出、勞務支出等直接與科研項目相關的支出列為直接費用；把學校提供的場地、實驗設備及水電暖等支出計入科研的間接費用。科研經費入賬后，財務管理部門一般將其列為預算外資金管理。科研部門按比例提取科研管理費，并沒有將那些與科研有關的水、氣、電、暖費等以及科研用房、儀器、設備等的折舊費等計入科研成本。高校在統一核算教育事業支出與科研支出時，將科研活動所消耗的水電暖費、燃料動力費等都列入到學校教育事業支出中，未將其消耗量計入科研項目成本。另外，人工成本也是科研項目成本的重要組成部分，人工成本中大部分是智力成本，此類成本在工作中無法量化，也無法計入科研項目成本。這些問題造成教育事業支出與科研成本支出信息失真。

3. 科研項目支出構成比例不合理。財務管理部門對科研經費的支出核算主要體現在科研經費支出范圍和經費支出額度上。由于科研經費管理制度還不完善，在報銷審核過程中，缺乏實際可操作的依據，在支出金額和核算范圍方面沒有限制性規定。只要簽字正確、票據合法，即給予報銷，但票據內容的真實性、金額的大小與科研相關性，會計人員沒有依據無法審核，造成科研經費支出的結構不合理，科研經費支出混亂，例如招待費支出、人員經費支出、辦公用品支出、交通費或差旅費支出比重過高，而真正用于科研開發的比重卻很低，甚至應由個人開支的私家車保險費及維修費、交通費、學費、家用電話費等也從中列支。還有的虛造勞務費、加班費等支出，造成支出結構不合理，科研成本失真。

4. 完善科研項目預算編制工作。科研項目預算編制工作是一項專業性比較強的工作，該工作應以《預算法》為依據進行項目預算表的編制，并應遵循以下原則：預算的經濟合理性原則，預算與科研目標相關性原則，預算與政策相符性原則。在實際管理過程中，由于科研人員大都是教學、科研雙肩挑，很少有時間去學習研究財經法律及財務管理制度，因此課題負責人往往不重視經費預算，未按項目實際應發生哪些費用等進行預測或者預測的不夠精細，造成在科研項目實施過程中，發生的一些費用超出預算，或預算指標與支出金額不符。項目預算編制工作的不足表現如下：項目預算編制工作缺乏財務人員的預算指導；項目負責人、科研管理部門與財務部門三方缺乏有效溝通；科研項目預算編制工作不被科研人員所重視等。

5. 高校科研管理制度不完善。目前，財政部、科技部、教育部尚無有關高校科研經費的財務管理制度，財務管理部門在對科研經費核算過程中，無據可依，造成各種各樣問題的出現，雖然教育部等國家主管部門針對高校科研項目管理不同時期出現的不同問題，出臺了一些宏觀性指導意見，但是內容不夠詳細，可操作性不強。高校制定的科研管理辦法是在參照《高等學校會計制度》的基礎上制定的。因此用它來管理科研經費是不合適的。高校財務管理部門在管理過程中，常無法可依，無據可查，因此，相互之間出現分歧在所難免[7]。

6. 科研資產管理存漏洞，流失嚴重，共享更難。高校對科研資產管理制度的缺失，導致科研資產大量流失，主要表現在：科研人員將經費掛靠外單位，逃避學校管理；將科研經費以科研協作等方式轉到校外；利用本校實驗設備等學校資產承攬校外實驗項目；科研人員購買固定資產時為了逃避學校的管理常常想盡一切辦法，采用多種方式，如開成購買專用材料發票等以達到逃避固定資產管理的目的。有的科研人員用科研經費購入許多儀器設備，這些設備形成科研小組的專用設備，購買時并沒有論證及調查研究，學校在管理這些設備時又不能統籌管理，合理配置，設備難以共享，因此造成資產使用效率低下，大量資源浪費[8]。

三、開拓創新，提高高校科研經費財務管理水平

解放思想，轉變思路，勇于創新是研究高校科研經費財務管理的方式和方法。轉變財務管理思維定式。將以核算型為主的管理模式向以核算為基礎的管理型模式轉變。主要表現在：

1. 提高相關人員對科研經費性質的認識，加大科研人員財經法規培訓力度。提高項目負責人、科研人員對科研經費性質的認識水平，樹立起正確的思想觀念。第一，要明確財務部門對科研經費的管理是科研項目管理的核心。第二，要明確科研經費是學校的科研收入，屬學校所有，不是項目負責人個人的經費，應納入學校統一管理，集中核算。第三，要明確科研經費的預算，這是財務管理的基礎，它的使用應以項目申請書的經費預算為依據，專款專用，統一管理。改變舊的思想觀念，形成對財務管理的正確認識，才能在法律法規的框架之內使用科研經費和規范科研經費管理程序。

為了做好高校科研經費的財務管理工作，需采取措施做好對教師的宣傳和培訓工作。除要培訓相關的法律知識外，更應該加強宣傳與培訓學校的科研經費財務管理制度，并針對科研項目預算的編制等薄弱環節，重點講解其理論，樹立起按照財務管理制度管理科研經費的意識。杜絕科研項目預算編制和使用中的隨意性，消除科研項目支出構成比例不合理的現象。當科研人員有了正面認識后，才會主動做好科研經費管理工作，才能配合財務部門提高科研項目核算的管理水平，為建立良好的科研管理體制打下了堅實的基礎[9]。

2. 提高科研成本核算意識，建立成本核算制度。高校財務管理部門應根據其特點，并參照企業成本核算制度及企業核算原則，以及《高等學校財務制度》，制定直接費用與間接費用分配標準，以及確立科研經費成本核算范圍、設立成本核算項目，歸集和分配科研費用，對發生的科研費用該預提的預提，該攤銷的攤銷，并對科研資產計提折舊，加強對科研資產的管理。如對科研活動利用學校資源所發生的水、電、氣、暖等費用，科研用房、儀器、設備等固定資產使用費，折舊費等按照確立的原則，把這些費用進行歸集與分配，真實反映科研成本。

3. 加強科研經費預算編制和預算執行的管理，如實客觀反映科研項目成本。預算編制與預算執行分屬科研項目財務管理的兩個不同階段。預算編制專業性很強，科研人員在做預算書的過程中，應有財務等專業人員全程參與，為預算的編制提供建議。預算書編制完成后，進入預算執行階段，按照預算書所列科研項目的成本費用指標為依據，進行日常核算科研項目的開支。科研項目的成本日常管理，其開支要符合客觀性與真實性原則。對科研經費核算實行精細化和科學化管理，形成預算編制、預算執行、決算編制的科學的預算管理體系。充分保障科研項目的成本的真實性、及時性、完整性和準確性[10]。

4. 管理部門協同合作，完善科研經費財務管理制度，對科研經費實行細化管理。科技處、社科處、財務處、審計處、監察處、各學院和項目負責人明確職責和權限，在科研經費使用、管理與監督方面各負其責，協同合作，共同做好科研經費管理工作。第一，要細化管理。確定科研經費的核算標準，列出其開支范圍，建立經費審批程序，規范大額采購與支出，對于符合政府采購要求的，實行政府統一招標采購，對于超過10 000元支出的，要有審計部門的審計報告。第二，要根據科研經費的不同類型，采用不同的核算原則，橫向科研則要按權責發生制的原則將科研支出進行歸集和分配，正確反應科研成本和期間費用。第三，根據科研經費的性質，建立新的會計科目，核算其科研成本支出。如設立待攤費用、預提費用、應收合同款、應交稅金等科目，全面反映科研收入、成本支出等情況。科研項目還應正確核算項目結余情況，并按學校有關規定進行結余分配[11]。

篇（4）

隨著近年來社會發展、經濟發展的需要，高校已經逐漸由人才培養基地向以人才培養為主，技術開發為輔的綜合性、科學化校園發展，據有關數據統計，在教育方面的科研成果，高校占據總科研成果比例的95％以上，而在其他與教育事業關系不大的領域的科研成果綜合比例上來看，高校在這些方面的科研成果占到總科研成果的百分比也超過了50％，可以說，高校已經成為了我國科學研究的主要基地。然而，在關乎到高校科研工作能否順利進行、是否能夠實現科研經費使用效率最大化的經費管理問題上，目前仍然存在著諸多方面的問題，嚴重制約著高校科研工作的開展，如科研經費投入不足、科研經費濫用等問題。在當前形勢下，高校科研經費管理是高校管理工作及我國科研工作的瓶頸所在，解決高校經費管理中的現存問題刻不容緩。

一、高校科研經費管理的現存問題

1.科研經費投入不足

科研經費投入不足問題的產生可以從經費劃撥來源及經費劃撥后期分配管理兩方面進行分析。

(1)從經費劃撥來源方面來看。高校在科研工作上的重大貢獻是在近年來隨著科學技術及高校業務范圍逐步擴展之后帶來的結果，但我國對于高校扶持的重心并未隨著高校內部變化而發生改變，國家及地方教育部門對于高校的經費劃撥仍然以高校教育為主，日常管理支出、基礎設施建設支出為輔，而對于高校科研經費的投入并未隨著高校在科研工作上的巨大成就而增大比例。高校經費劃撥不足，直接約束了科研工作人員的工作熱情，沒有經費劃撥，科研工作寸步難行。

(2)從經費劃撥后期分配管理方面來看。結合我國現階段高校經費管理現狀來分析，高校科研經費不足問題的產生，與高校經費后期分配管理不善有著直接的關系。信譽好一點的課題承擔單位，上級批多少錢干多少事，信譽差一點的課題承擔單位，課題經費一到，就用于補充單位經費不足、用于人員開支、購置固定資產、改善辦公條件等與課題無關的支出。

2.經費濫用現象嚴重

據中國新聞網數據顯示，在高校的科研經費支出中，僅有不足40％比例的科研經費被用于科研開支，非科研支出包括與項目無關的會議和個人提成比例過高。造成科研經費濫用的主要原因有兩個方面。

(1)科研評價機制不完善。從我國高校科研成果評價方面來看，科研成果質量的高低與科研工作能否順利開展，目前的評價標準是相關科研成果論文或著作的多少。于是，當上級科研經費劃撥之后，目光盯著提成，以各種名義各種會議，把研究經費揮霍一空。在科研成果總結時候，花費部分研究經費，用來購買國際刊物的版面，用的方式彌補科研工作的實際缺失，這是我國科研工作評價機制的弊端所在。

(2)科研經費管理工作監督漏洞。科研經費是我國納稅人繳納稅款的其他形式的支出，是納稅人監督義務履行的對象。然而，就我國目前高校科研監督工作而言，監督人主要是上級經費劃撥部門及高校個別部門，并沒有將納稅人視為科研經費的監督人員。于是，在科研工作人員的內部賄賂，上級瞞混的行為之下，再無監督力量可言，給經費濫用提供了周邊的社會環境。

3.會計核算漏洞

(1)從會計賬套設置方面來看。教育工作與科研工作是目前高校的主要工作的兩大分支，人們在提及高校作用時習慣將教育、科研合為一體來表示。然而，從會計核算方面來看，二者的分離與否卻有著天壤之別，二者一體，則會計核算賬目核算時僅需一個賬套，而當二者相分離時，則必須同時各自設立賬套。但就我國高校經費管理現狀來看，僅有少部分高校將科研經費與教育經費分別設立了賬套，多數高校則將科研經費與教育經費設置同一賬套統一核算，

(2)從會計科目設置來看。高校經費由國家統一劃撥，高校對于經費管理缺乏認識，這是造成高校會計科目設置簡潔的原因所在。在高校的國家科研經費劃撥、分配管理中，高校在會計科目上僅設“代管項目”、“經費支出”等一級會計科目，卻沒有設置這兩個科目下的明細科目，數據歸集模糊，會計信息不具有可實用性及真實性，喪失了會計信息的基本特性，致使高校科研經費核算口徑不同。

4.科研經費綜合效益較低

高校之所以能夠發展成為我國科研工作的重要工作地，其主要原因在于對人才資源的合理利用。資源的合理利用是指，既滿足當前工作的需求，又能夠兼顧其他方面，為其他相關方面提供便利，實現資源效益的最大化發揮，顯然，高校作為科研工作基地就是綜合效益合理利用的結果。相反，高校科研經費資源也應該合理利用，提高其綜合效益的最大化，帶動周邊行業工作的順利開展。然而，就我國科研工作經費管理現狀而言，多數高校在經費分配管理方面由科研項目課題組統一管理，科研經費單獨針對科研工作支出分配。課題研究工作需要的工作設備也僅僅被利用來滿足科研工作開展的需求，對于其他部門的使用實行“禁”字條例，課題組購進設備成為專用設備，教育事業等其他科研工作周邊事業很難實現對于科研設備的共享。甚至于不同課題組的相同工作需求設備也要重復購置，造成科研經費和科研設備的巨大浪費，科研設備綜合利用率低下，科研經費問接使用綜合效益低下。

二、高校科研經費管理現存問題解決對策研究

1.加大科研經費籌資

加大科研經費投資，應該從國家經費劃撥與管理及外部市場經濟籌資兩方面做起。

(1)加大國家高校科研經費劃撥與管理力度。加大國家對于高校科研工作的投資力度，首先要各級教育部門重新審視當今形勢下的高校性質，即將對于高校劃撥經費的關注點由教育逐漸轉向教育與科研相結合，逐漸加大對于高校科研經費劃撥。同時，在高校經費分配管理中，嚴格管理流程，控制管理分配環節，切實保證高校科研經費落到實處，切實為科研工作所用。

(2)加大外部市場經濟籌資。近日，作為世界經濟霸主的美國終于承認了中國的市場經濟，事實證明，我國的市場經濟現實及市場經濟發揮的巨大作用是不可忽視的。市場經濟客觀要求國家各項建設事業都逐步融入到市場經濟之中，受市場經濟的調節。所以，我國高校科研經費籌資也應該實現與市場經濟相接軌，不斷的引進市場上的流通資本，與企業合作，利用市場經濟資本充實科研經費，實現高校科研經費籌資活動的市場化運作，解決高校科研經費投入不足的問題。

2.嚴格控制經費濫用問題

(1)完善科研評價機制。科研經費濫用問題產生的根源在于科研工作評價機制的不完善，以論文取代實際工作作為評價標準，于是，空有論文無實際科研已經成為的高校科研工

作的普遍現象，科研經費自行支配，造成科研經費的巨大浪費。故此，完善科研評價機制勢在必行。完善科研評價機制，就要注重對于實際科研工作的評價，而非拘泥于科研論文的發表。

(2)加大科研經費監管。加大科研經費監管，應當發揮社會各方面的綜合監管作用。國家要依法制定并完善相關高校經費管理法規、條例，做到依法治理。行政部門要依法行政，對于科研經費濫用、公報私囊的科研人員，要依法給予相應的處罰。高校管理層要加大對于科研經費的監督，經常性的進行實地考察，確保科研經費用在其地。社會公眾要發揮納稅人的稅收支出監督作用，通過社會監管約束科研人員的科研經費濫用行為。

3.明確會計核算

(1)在會計賬套設置上，應該嚴格區分高校教育經費與科研經費，分別設置教育經費賬套及科研經費賬套，分別處理相關業務。運用現代會計電算化，實現高校經費處理的電算化運轉，針對這兩個領域的經費設立不同會計賬套，更加快捷、隨時的地反映教育經費與科研經費的分配利用情況。

(2)增加會計明細科目。會計明細科目設置的目的在于使所需信息反映更加細致化，使會計信息所反映的具體事務更加具體化，更加完整的反映這個經濟業務往來的相關程序及資金流量流動狀況。因此，高校科研經費在會計科目設置方面應該更加細致化，使科研成本反映得更加明晰，方便學校財務部門的核查及各監督部門的監察工作，使得高校科研經費管理透明化。

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一、現階段環境工程專業畢業論文存在的主要問題

1、學生畢業論文積極性不高，就業壓力大

傳統的畢業設計絕大多數是由指導教師先確定畢業論文題目，供學生選擇。出現多個學生做同一題目、一個指導老師連續幾年題目不變現象，與科研、生產緊密結合的真題少，缺乏針對性、綜合性和知識的更新，不能激發學生自主學習的熱情和興趣。

2、教學資源和時間不足

由于學生人數的激增，高校教學資源緊缺已成為眾多高校在畢業論文的教學過程中面臨的嚴峻問題。主要表現，如設備、儀器、實驗場所等只能滿足平時教學環節的需要，對于畢業論文這樣特殊的教學環節略顯不足；還有畢業論文教學中出現一個教師指導十多個學生的現象；經費不足，學生在做畢業論文的過程中，科學數據的獲得是需要進行大量的資料查閱和收集，有的還需要進行實驗、試點、走訪、調查等工作，這些都需要一定的經費支持，而由于體制、社會、經濟等各方面原因，目前我國多數高校都面臨著經費不足的困境。時間不足，因受就業壓力的影響，一部分學生忙于求職應聘，一部分學生忙于公務員考試、教師資格證考試等相關考試，以擴大他們的就職面，還有一部分同學選擇了考研，忙于研究生的復試、調劑。

3、學生實踐能力得不到增強

長期以來，傳統的畢業論文教學模式，大部分地方高校由于實踐教學條件匱乏，工程技術師資隊伍弱，實踐教學能力不足等原因，形成了重視課堂書本教學“輕視”實際操作能力培養的教學模式，一般都是由指導老師和學生在校內完成，學生很少有真正面向生產實際的機會，不利于學生解決實際問題能力。

二、校企聯合指導畢業論文的優勢

校企聯合指導畢業論文是指利用學校的人才、技術優勢和企業的經費、場地、設備優勢聯合指導畢業論文，學校可以根據企業需要擬定學生畢業設計題目，由學校和企業共同指導學生畢業設計，以學校為主實行雙導師制度，共同監管。

1、有利于提高大學人才培養質量

隨著的社會不斷進步，社會對高校人才培養的質量的要求也越來越高。而實習是高校提高學生綜合能力的重要實踐教學環節。通過實習，學生能進一步理論聯系實踐，并深入了解所從事的專業，拓展視野，增加社會經驗，提升自身的業務能力。

2、有利于大學生就業

校企聯合指導畢業論文的模式，為畢業生和用人單位搭建了交流和溝通的平臺。畢業生從企業中獲得了提高實踐能力的機會，為未來的工作進行了一次預演，縮短了進入工作崗位后的磨合期和適應期，增加了實際工作的經驗。企業通過學生在現場工作的表現對學生有了較全面的了解，可以從中聘用適崗的員工，降低了企業人才聘用的風險和成本。校企聯合指導畢業論文提高了大學生的就業競爭力。

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中圖分類號：g649.21 文獻標識碼：a 文章編號：1672-0059（2013）05-0069-05

建設高等教育強國是我國教育發展的既定目標。但是，何謂“高等教育強國”，學界眾說紛紜，尚未有定論。雖然近二三十年國際上出現了若干世界大學排行榜，但這些排行的評估對象是具體的大學，并不涉及一個國家的高等教育系統整體。近年來開始有機構關注國家高等教育發展的評估，21世紀大學協會funiversitas 2l，簡稱u21）就是其中之一。2012年5月，該協會推出了《u21國家高等教育系統排行榜》（簡稱u21排行榜），2013年5月又了新一年度的排名。這為我們建設高等教育強國提供了一個客觀的參照。

一、u21國家高等教育系統排行榜的基本框架

u21成立于1997年，由歐洲、北美、東亞和大洋洲的21所研究型重點大學組成，旨在協助成員學校實現全球化教育與科研。u21國家高等教育系統排行榜的目的，是通過設置與其他國家比較的國家系統基準，來改善高等教育的表現。2012年，u21總共對48個國家或地區進行了排名。這些國家和地區分布于歐洲、亞洲、大洋洲、拉丁美洲、北美、非洲以及中東地區。2013年，u21評估的國家和地區增加到了50個，同時，在評估指標中增強了網絡測量的變量，并注意改善數據的質量，以保證方法的一致性。u21排行榜的具體指標如表1所示。

u21指出，鑒于高等教育的重要性，一個國家需要一整套的指標，以用來評估該國高等教育系統的質量和價值。一個好的高等教育系統應是資源充足，且在有利的監管環境下運行。另外，國內外的聯系也是十分重要。這一系統的成功與否是由輸出變量來測量的，例如科研成果、入學率與就業率等。u21使用資源、環境、連接性和輸出這四個指標測算出一個國家高等教育系統的排行榜。

二、u21排行榜中的中國高等教育

（一）資源

這一項指標主要是比較高等教育的投入。測量的指標包括政府支出比例、總支出比例、生均支出、研發支出比例和研發的人均支出。充足的資源投入是高等教育發展的基礎。由于研發投入是經濟增長的重要因素，為了測量高等教育對一國研究工作的貢獻，u21排名納入了對高等教育的研發支出指標。資源的另一個重要測量指標是高等教育支出占gdp的份額。因為缺乏同家、地區間教學質量測量的可比性指標，u21用生均資源這一指標作為替代。

高等教育投入往往與一國經濟發展水平相關聯。圖1比較了參評的50個國家的人均gdp排名（各國、地區人均gdp來源于國際貨幣基金組織2013年4月16日所的報告）與u21排名的關系。從圖1可以明顯地看出兩者之間存在著較強的正相關性，在u21排名比較靠前的國家人均gdp也較高。

教育本身就是一項需要巨大資金投入的事業，高等教育連年擴招、辦學規模的不斷擴大更加需要增加高等教育經費投入量。高等教育在我國發展中的戰略地位不斷提高，然而相對短缺的高等教育經費已經成為影響我國高等教育發展的重要瓶頸，給國家及高等教育的發展帶來極大挑戰。根據《2011年中國教育經費統計年鑒》的數據，目前我國財政性高等教育經費占gdp的比重為0.63%，不僅低于發達國家的平均水平（0.99%），而且低于發展中國家的平均水平（0.74%）。這說明，我國各級政府對高等教育投入的力度仍有待加強。

（二）環境

對高等教育的卓越發展來說，資源是必要條件但非充分條件，而環境則是高等教育發展的充分條件。這項指標中的政策和監管環境的定性測量有三個組件，即機構的多樣性，世界經濟論壇全球競爭力指數中的高等教育和培訓指數，以及基于在u21成員學校調查所得的一個指數。該調查包括三個問題：高等教育機構監管及其透明度、教師就業自由度和學校ce0的選任，旨在測量高等教育自治情況。u21認為高等教育系統的理想特征應為：存在國家監管機構，尤其是那些公開他們研究結果的監管機構；學者不是政府雇員，且能在機構間自由移動；校長由大學挑選；以及有完全的靈活性來委任外國學者。

高等教育的監管環境對于確保資

使用效率是非常重要的。“對雇傭條件的過度監管會限制學者的貢獻和吸引留住具有全球競爭力人才的能力；對競爭的限制可能會阻礙教學方法的創新；高等教育替代形式的狹窄選擇可能使參與率降低。多元化的高等教育機構對一國高等教育發展有利；婦女或來自低社會階層機會的缺乏意味著人才沒有充分利用。”學歷代表了人口及勞動力的技能，常被視為人力資本存量的替代指標。作為高等教育的重要組成成員，廣大女性群體擁有便利的高等教育參與機會，能夠最大限度使用社會的人力資源，人力資本便得到充分開發。“表現最好的國家高等教育體系應該是政府設置主要參數和監視績效制度，但允許機構獨立操作不受政府直接干預。”

這一指標指向高等教育制度與其運行環境。愛爾蘭都柏林理工學院高等教育政策研究部主任ellenhazelkom曾在“高等教育排名與政策選擇”論壇上指出，世界一流高等教育系統應該具備開放和競爭的教育，為最廣泛的學生提供最廣泛的機會，培養公民獲得社會所需的知識和技能，同時吸引國際人才；高等教育機構應該實行有效治理，獲得有利秩序下的自治。

從表2可以看出，與美、英、日、韓等國比較，我國在數據可獲得性（e3）以及政策和監管環境（e4）方面得分較低，而在女性參與高等教育的比例（e1、e2）方面得分比較靠前，說明我國高等教育中的人力資源相對來說得到了較好利用。

（三）連接性 　如u21排名榜中所言，“如果一國能與該國社會的其他部分緊密聯系，且在教育和研究方面與國際社會也有好的合作，那么該國高等教育體系價值會提升。”嗍連接性既是教學和研究質量的評估指標，同時也是吸收新發現和新想法的評估指標。

在強調知識創新的時代，一個國家的高等教育系統在吸引世界一流學生并挽留人才方面的能力，是一個高等教育強國的國際競爭力特征的核心表現。與外國合作者共同的數量，可以反映一國在國際上進行學術交流與合作的程度。學術無國界，良好的合作能夠促進本國學術水平的提高，也能夠提升一國高等教育系統在國際上的位置。這一指標的意義在于不僅僅指出了學生的國際流動的重要性，也指出了科研人員跨國合作的重要性，同時也是外界了解自身情況以及自我宣傳的窗口。

西班牙世界大學網絡排名（webometrics ranking of world universities，簡稱“wrwu”）基于各個大學在全球互聯網上的資訊表現，衡量網頁數量和鏈接數量等指標，旨在促進各大學與研究機構的學術知識與資料在互聯網上的開放存取和公開出版。wrwu的最大特色在于其衡量的是“學術成果及其傳播的網絡表現”。這一排名與二級指標c3、c4相關聯，測量網絡可獲取文本數量和第三方網頁中高等教育機構網頁的外部反向鏈接數量。

從表3可以看出，我國高等教育在網絡上的活躍性與可見性尚屬良好。但在整個連接性指標中，中國的得分最低，各項得分也均靠后。尤其是在國際學生比例、國際合作文章比例和網絡可獲取全文文本數量上，得分極低。這說明，中國的開放性以及與外界的連接性還遠遠不夠。與英美國家相比，差距最為明顯的是國際學生比例（c1）。圖2是由oecd公布的在目的國注冊的高等教育國際學生的百分比。排名前六的均是歐美發達國家。

根據《來華留學生簡明統計2012》的數據，2012年共計有32.8萬名各類外國留學人員（以上數據均不含臺灣省、香港特別行政區和澳門特別行政區），比2011年增長了12.21%。但來華留學生的生源地分布不合理，留學生大多來自亞洲國家，來自歐美的留學生所占比例較小。按學生類別統計，接受學歷教育的外國留學生總計133509人，占來華生總人數的40.66%，其中碩士和博士研究生共計36060人，碩士研究生27757人，博士研究生8303人。而根據oecd公布的《教育概覽2011》，中國留學生占據oecd地區全部國際學生的18.2%（不包括來自中國香港地區的1.3%），總人數達到33.97萬。與巨大的流出相比，我國的同際學生比例就顯得微不足道。

（四）輸出

為了捕捉高等教育的輸出，u21排行榜使用了研究成果和影響、高等教育的入學率和獲得率、一國研究人員的存量、優秀大學的數量和畢業生就業能力等指標。其中，指標04使用的是2011年上海交大排行榜上前500名機構的數量除以國家總人口的均值，這項指標粗略測量了一國人均就讀世界前500強大學的概率。指標05也是使用2011年上海交大指數并對每國三所最好

大學取均值，沒有列入前500強的機構權重為零。

高產高質的研究成果是高等教育最為直觀的貢獻，也是適合國別比較的量化指標。世界一流大學的存在是一國高等教育發展的卓越水平的代表，同時也是該國國際影響力與吸引力的彰顯。高等教育的參與率常被認為是一個國家潛在的人力資源，最終它將轉化成社會進步的積極力量，因此具備一定規模的參與率是衡量一個國家是否為高等教育強國的重要方面。一個好的高等教育系統應該給國家提供一支訓練有素，受過良好教育的勞動力隊伍。給人們提供一系列滿足不同興趣和技能需要的受教育機會，不僅能夠滿足國家的發展需要，而且有助于知識的積累與傳播。高等教育學歷人員與中等教育學歷人員失業率的比較，突出了高等教育的價值與適切性。

首先，從科研的最為直觀的輸出——論文（見表501、02、03）來看，后被引用的情況，可以反映論文的影響。2002年至2012年（截至2012年11月1日）我國科技人員共發表國際論文102.26萬篇，排在世界第2位；論文共被引用665.34萬次，排在世界第6位。但是，我國平均每篇論文被引用6.51次，世界平均值則為10.60次。我國平均每篇論文被引用次數與世界平均值還有不小的差距。

在2002-2012年間發表科技論文累計超過20萬篇的國家共有17個，按平均每篇論文被引用次數排序，我國排在第14位（見表6）。每篇論文被引用次數大于10次的國家有10個。瑞士、美國、荷蘭的論文篇均被引用次數達到16次左右。從以上數據可以看出，我國論文在總量上有一定的優勢，但是這一優勢并沒有體現在論文的影響力上，依然存在重量輕質的問題。

其次，從一國高等教育發展的卓越表現——進入學術前五百強的數量（04、05）來說，進入前100名的中國大學數為零，進入前500名的中國大學有88所（見表7）。美國在這一指標上占據絕對優勢。在亞洲地區，日本雖然進入前500名的大學數量大概只有我國的一半，但進入前200名的大學卻多于我國，而且擁有幾所前100名的大學。

總體來說，我國在世界范圍內學術表現卓越的大學較少，處于世界前200名的大學數量不及美國的十分之一。高水平大學的存在，代表著一國高等教育的卓越發展水平，是高等教育實力的突出象征。擁有相當數量的高水平大學，也是高等教育強國的題中之意。

三、建設高等教育強國的努力方向

與美、英、日、韓等國比較，中國在五國中處于末位。即使在亞洲國家中，中國的高等教育發展水平在得分上與日韓也有不小的差距（見表8）。

這說明中國的高等教育發展程度還遠遠不夠發達，建設高等教育強國任重道遠。要加快高等教育強國的進程，還需要在以下四個方面努力。

（一）加大資源投入，增強高等教育發展的動力

一直以來，我國用有限的教育經費支撐了大規模的教育。2012年全國財政性教育經費支出達2.2萬億元人民幣，如期實現《教育規劃綱要》提出的“國家財政性教育經費支出占國內生產總值比例達4%”的目標。其中，中央財政教育支出3781億元，比2011年增長15.7%。21世紀教育研究院院長楊東平綜合多位研究者對于教育財政投入的研究結果后指出，“2020年中國財政性教育經費占gdp的比例至少應達到4.5%”，因為財政性教育經費占國民生產總值4.5%-5%的目標是符合我國經濟社會發展水平的。在國家教育投入大幅增加的情況下，要繼續加大對于高等教育，特別是高水平研究型大學建設的支持力度。

在加大對高等教育的財政性經費投入的同時，要促進資源投入多元化，拓寬資源投入途徑，多吸引社會資源；還要合理利用、管理好高等教育資源，加強經費管理；相關部門需要加強對高等教育資源的管理和控制，組建專門監管機構對高等教育資源使用情況進行定期評估。

（二）改進大學治理，為高等教育發展營造更好的制度環境

高等教育發展的環境涉及高校治理環境和社會宏觀環境。從大學治理的角度看，特別重要的是要處理好政府與大學的關系。必須進一步完善大學治理結構，著力建設現代大學制度，在保證政府對大學必要的監管的前提下，給予大學更多的辦學自主權，讓高校擁有較大的自我發展空間。

（三）促進國際化辦學，加強高等教育與社會的聯系

u21排行榜“連接性”指標體現了一個國家或地區高等教育的國際化程度以及在國際上的吸引力與影響力，更體現出高等教育與外部社會系統之間的

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中圖分類號：G640 文獻標識碼：A 文章編號：1673-9795（2014）04（b）-0165-03

近年來，隨著高層次人才培養規模的逐年增加，對于高層次人才培養的目標和方向也日益豐富，僅僅培養理論創新的科研人才已經不能滿足當代社會對各類高層次人才的迫切需求。從高校的教學資源來看，導師人數、科研經費、設備條件等一時無法充分滿足研究生培養的需要，教育資源短缺成為研究生教育質量的瓶頸，尤其是師資力量的瓶頸不是短期內能夠解決的。如何解決規模迅速擴大與資源緩慢增長的矛盾？產學研聯合培養研究生是目前最具實際意義的解決方案。研究推廣實行產學研聯合培養研究生模式，一方面，要根據企業需求和研究生培養自身的客觀規律，努力探索多種形式的產學研聯合培養研究生的模式；另一方面，要善于根據不同模式的特點，從招生、導師遴選、合作企業選擇、日常管理、論文審核等環節入手，建立有效的質量保障機制，確保產學研聯合培養研究生的質量。

1 前言

為了重視實踐與應用，實現“產學研”真正意義上的合作，“雙導師制”這種培養模式應運而生，是研究生教育和培養模式的一個創新舉措。研究生雙導師制是指一名研究生分別由理論導師和實踐導師共同知道，理論導師主要負責研究生的課程學習、課程選題、學位論文理論指導等，實踐導師主要負責研究生的實踐能力培養、課題實施、學位論文實踐部分指導等，理論導師和實踐導師共同制定研究生的培養計劃，為研究生提供完成課題所需的研究經費、對研究生的課題和學位論文負責。一般由高校或科研院所的科研人員擔任理論導師；由從事實踐行業且具有一定實踐經驗的副高級及以上職稱的企事業相關人員擔任實踐導師。

2 雙導師制培養研究生的優勢及存在的問題

傳統的研究生單導師培養模式，主要由高校或科研院所的科研人員擔任研究生導師，在研究生的培養過程中，以導師個人培養為主導，這種培養模式的優點是學生某一方面的知識比較深，但是，師徒之間一脈相承，門戶觀念較強，不利于研究生學術思路的開闊以及合理的知識、能力和素質結構的形成，不利于創新人才的培養。尤其是近幾年，由于研究生招生規模的擴大，一個導師帶十幾名甚至幾十名研究生的情形尤其突出。一方面，使得很多導師由于精力不夠，培養經費缺乏，對研究生的培養質量降低，出現很多研究生的學位論文，因缺乏實驗，僅能依靠數值模擬和仿真來實現，導致學術論文抄襲之風，學術造假行為日益嚴重，對學術和科研水平的提高產生了很大的負面影響；另一方面，研究生們太注重學術理論性研究，很少考慮個人綜合能力的培養，使得學與用相互脫節，畢業后無法適應企業的需要。

“雙導師制”的實施為培養高素質人才提供了良好的模式，通過校內導師和校外導師的相互結合與補充，真正實現了教學相長、理論和實踐相聯系的培養目標。校企導師聯合培養研究生，有利于實現高校教學和社會需求的雙向互補，一方面可以緩解企事業單位生產和管理任務繁重、高層次人力資源不足等企業問題；另一方面，也可解決高校科研課題研究成果很難轉化為生產成果以及研究生導師隊伍不足等問題。

目前，在我國研究生的教育中，實施雙導師制度存在以下問題：（1）教育成本的增加以及培養經費的不足，使得雙導師制的推行受到限制。（2）缺乏政府相關機構的監管和社會力量的監督，雙導師制度在具體的培養過程中很難落到實處，很多高校都是流于形式，校外導師只是掛名，并不參與實際指導，雙導師制名不副實。（3）高校和企業之間缺乏人才培養的協調與溝通，校內導師和校外導師的職責、權利及利益未能明確，導師責任意識不強，造成研究生在理論與實踐培養環節上脫節，影響人才的培養質量[1]。

根據以上分析，可以發現在雙導師制推行過程中，導師的責任意識至關重要，而提高導師責任感很重要一條就是如何明確導師的地位，激發校內外導師的積極性。

3 雙導師制培養中的導師地位的分析

調查研究表明，在對校企導師走訪座談中，雙方導師都認為對方沒有主動與自己聯系。企業導師對自己的職責并不十分清晰，并沒有指導學生撰寫論文，且很少參與學生論文答辯[2]。由此可見，校企聯合培養中，制定有效的監督制度是十分必要的，只有讓校企雙方導師明確各自的權責，才能有效加強雙方的合作，能使雙導師制培養模式在研究生教育中發揮積極作用。

3.1 校企聯合培養研究生的模式

從我國研究生教育的現狀來看，目前實際的雙導師制度基本可以分成“以學生為本、以校外導師為主”和“以校內導師為主”三種模式[3]。結合東北林業大學機電工程學院研究生培養的模式來看，具體實施過程可分為如下五種情況。

（1）研究生主要在學校進行基礎課程的學習，由校內導師對其學習情況進行監督和管理，并對各培養環節進行督導；在企業進行實習和科研工作，由企業導師幫助確定學位題目，并指導研究生做課題。研究生主要在實習基地完成開題報告和學位論文，企業導師主要指導，對其論文的研究及進展情況等進行把關；校內導師輔助指導，通常是對論文的格式要求及理論深度等進行把關。

（2）研究生主要在學校進行基礎課程的學習，由校內導師對其學習情況進行監督和管理，并幫助確定學位題目，并指導研究生做課題，對各培養環節進行督導；在企業進行實習，由企業導師提供實習基地或實驗儀器設備及場地。研究生主要在學校完成開題報告和學位論文，校內導師主要指導，對其論文的研究進展情況及理論深度等進行把關；企業導師輔助指導，通常是協助指導研究生做課題或試驗。

（3）如果學校和相關企業或科研院所已有合作項目，聯合培養的研究生參與合作項目，并承擔具體任務，則學生可以項目內容作為選題依據，由兩位導師共同協商并指導學生完成開題報告和學位論文，結合項目需要選擇實驗和答辯場所。

（4）如聯合培養的研究生是在職攻讀學位（如：非全日制專業學位碩士），則既可以根據所在單位的相關課程做學位論文，此時選擇本單位的企業導師，主要由企業導師來進行指導；也可以選擇校內導師擬定的題目，此時主要由校內導師指導。

（5）除以上四種情況外，研究生還可以結合自身的興趣和愛好，選擇研究方向和論文題目，并根據自身研究方向來選擇校內導師，并跟校內導師協商選擇確定跟課題相關領域的校外導師，此時校內導師作為第一導師，企業導師作為第二導師。

3.2 導師地位的確立

總的來說，導師對研究生學位論文貢獻的大小，決定其地位。結合東北林業大學機電工程學院的實際情況，我們一般按照如下原則來確定導師的指導地位。

（1）方向指引。

結合研究生學位論文題目的確定情況，以及校內導師和企業導師承擔的培養任務情況來確立導師的地位。一般情況下，研究生學位論文題目由哪位導師確定，將由其擔任第一導師。但研究生學位論文的選題必須與其所在學科的培養目標相一致。

（2）經費支持。

在研究生培養過程中，學校會給予一定的培養經費，但是僅能滿足學生發表學術論文的需求，對于購買實驗器材以及實習等費用很難滿足。在確立導師地位時，主要根據學生完成論文過程中培養經費的來源。如果完全由校內導師承擔，則由校內導師擔任其第一導師；如果企業導師能給予提供相關實驗器材和實習經費等，則由企業導師擔任其第一導師。

（3）實習基地。

隨著研究生培養規模的擴大，產學研聯合培養的進一步推進，各大高校紛紛創建了研究生創新實習基地。機電學院也已經先后和5家企事業單位簽署了研究生創新實習基地協議書，在協議書中明確規定，校外導師的職責及其為第一導師的地位。

（4）應用指導。

如果導師能將研究生取得的創造性成果或者申報的專利等，進行產業化推廣，則由該導師擔任第一導師。

（5）創新創業。

如果導師能指導研究生取得創新性成果或者協助并指導研究生進行創業，則由該導師擔任第一導師。

3.3 導師地位標志

雙導師制推行以來，很大的難題就是對于聯合培養的研究生所取得的成果歸屬問題，這也是確定導師地位的重要標志。研究生在研期間所取得的成果一般有發表學術論文、申報并獲得專利和創業公司的股份等。

（1）署名。

研究生在讀期間發表學術論文，一般要求第一導師為第一作者，學生本人為第二作者（通訊作者），也可以學生本人為第一作者，第一導師為第二作者（通訊作者）。當校內導師為其第一導師時，成果署名第一完成單位應為學校，校外導師所在單位為第二完成單位；當校外導師為其第一導師時，成果署名第一完成單位應為校外導師所在單位，學校為第二完成單位。

（2）專利署名。

研究生在讀期間申報專利，一般要求第一導師為第一專利權人，第二導師為第二專利權人，學生本人為第三專利權人。當校內導師為其第一導師時，成果署名第一完成單位應為學校，校外導師所在單位為第二完成單位；當校外導師為其第一導師時，成果署名第一完成單位應為校外導師所在單位，學校為第二完成單位。

（3）股份及股權。

研究生在讀期間創業并成立股份公司，則一般應由其第一導師占50%的股份或股權，研究生本人占30%的股份或股權，第二導師占20%的股份或股權。

3.4 成果歸屬與畢業要求

校企聯合培養研究生時，關于研究生所取得的成果歸屬問題與學校制定的研究生畢業條件存在著矛盾。具體表現為作為企業導師，一般希望所指導的學生所取得的成果應歸屬于企業，而學校要求研究生畢業發表學術論文必須以學校作為第一完成單位。另外，近幾年各類研究生獎學金制度，也規定參與評獎材料成果署名單位必須為學校。對于這類新形勢下的矛盾，學校需要結合實際情況改革的相關規定。

4 學校應對措施與政策支持

4.1 健全雙導師制管理制度

學校應針對“雙導師制”這一校企聯合培養模式，制定有效的監管制度，讓校企雙方導師明確各自的權責，充分尊重雙方導師，明確其地位。與企業或研究所簽訂聯合培養協議書，確立雙方關系與定位，明確責任、權利和義務。責任與權益并重，建立雙導師制的考核體系，出臺適當的激勵措施，如制定校外導師的薪酬、職稱聘任與激勵機制，提供適當的補貼，并在橫向課題上有傾斜等，調動校企雙方導師的積極性，讓企業導師參與研究生選題、開題及答辯全過程，實現校企雙方導師和研究生的三方互動，充分發揮聯合培養的優勢。

針對研究生取得的成果歸屬問題與畢業要求之間的矛盾，學校應出臺相應的政策，鼓勵學生多出成果，制定相關文件規定成果的產權歸屬，并針對聯合培養的學生制定特殊的畢業條件和要求。

4.2 合理修訂培養方案，更新教學方法

進行聯合培養研究生的課程設置時，應在注重理論知識學習的同時，盡可能多的開設相關的實踐鍛煉課程，培養學生的實踐能力。由校內導師負責對學生課堂理論知識的教育和指導，企業導師負責對學生實踐能力的指導和培養，加強學生對前沿問題的掌握和吸收能力。校企雙方導師應定期溝通和協商，針對學生實際情況制定或調整培養計劃。

培養應用型創新人才，實踐應用能力相對而言更加重要，不能按照傳統的講授式教學方法來進行教學，在講授理論知識時，多采用案例式教學方法加深學生對相關知識的認識，同時多增設課程實踐環節。聘請企業中經驗豐富的、長期從事工程管理和技術工作的專家到學校或基地做專題講座，與校內導師和學生進行交流。將傳統的教學―― 科研學術性培養模式，更新轉變為教學―― 科研―― 生產或應用這種新的培養模式。

4.3 拓展研究生培養經費籌措渠道

雙導師制的推行會使研究生培養的成本增加，而國家對于研究生教育的投入非常有限，尤其是實踐環節中培養經費的投入更大。學校可通過加強研究生創新實踐基地建設，建立研究生工作站，積極聯系各專業相關企業或研究生，簽署聯合培養研究生協議書。盡力爭取校外導師所在企事業單位的經費資助，吸引企事業單位投入來促進科研成果的轉化，形成長期聯合培養模式來降低實踐環節的成本。

參考文獻

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腐敗原指食物的腐朽、變壞，后發展到經濟、政治、文化等各層面。學術腐敗屬于文化體系下的一個重要內容，值得人們關注。學術腐敗是指論文造假、、抄襲、剽竊別人的觀點、拿錢等，從中說明學術腐敗不利于學術職業道德的發展，學術職業道德腐敗則會導致人們對教育漠話，因此不利于社會文化的傳播，不利于養成良好的職業道德和社會責任意識，對社會產生極大的危害。

（一）社會環境對學術腐敗起著重要影響

學術腐敗是社會現象的一種表現。高校作為文化的前言，有著先進的理念，奮發向上、艱苦專一的學術探索精神，本是知識分子尋求真理的凈土，卻也無法抵擋腐朽思想的侵蝕，導致學術腐敗現象在大學校園里滋生。官本位思想在學術領域蔓延，使高校很多優秀學者，在學術領域里獲得成功之后，變開始追求物質利益及對權力的追求，學校會給予優秀老師一定的物質獎勵，這突顯對人才的重視，而學者對這樣的物質獎勵也認可。因為利于副教、教授的評比，這相當科級、處級、廳級、部級干部的頭銜和榮譽又與其待遇、獎金、分房有著千絲萬縷的聯系，所以導致官本思想的產生，甚至為做官而放棄理想，放棄原則，通過各種學術不端手段獲取權利和職業榮譽。如，2010年3月21日，西安交大的長江學者李連生教授，存在“嚴重學術不端行為”結果被取消教授職務，解除教授聘用合同。從中可以看出學術不端行為，對社會造成不利影響，不利用文化的發展，道德素養的提高，社會的前進，對個人而言影響個人的發展。

（二）高校體制的不合理性導致學術腐敗的重要原因

高校學術體制的行政化，利于滋身學術的腐敗。高校學術團體、科研機構、學術科研人員的考核、職稱的評定、課題的申請、科研金費多少、學術成果地認定是以文章發表的數量和質量為主，過分依賴刊物的級別和檔次，間接影響學者學術的研究，導致部分學者變得功利、浮躁，不能靜下心做學術研究。使之在學術研究過程中采取剽竊、盜用別人的核心觀念，文章發表過程中花錢、托關系在核心刊物上發表。如，韓國“克隆之父”黃禹錫在國際頂尖期刊上的學術造假風波，在那樣權威的刊物上也存在學術造假事件，不得不引起學術界的關注，同時也不得不引起人們的反思，通過反思認真思想如何正確的對待學術研究，如何正確的處理自身成就與利益的文章，避免學術不端的形成。

（三）學術監管力度的不夠是造成學術腐敗的因素之一

高校學術監管、懲處力度的不足，容易造成學術不端。我國長期以來我們對學術監督、管理、處罰相對缺乏，這是造成學術腐敗的重要原因之一。我國高校對學術抄襲、學術懲處、學術不端缺少一套完整的學術懲罰條例和專門的學術懲罰機構，這不利高校學術研究的健康發展，雖然國家在2009年針對學術不端行為出臺了一些相關懲處法規、條例，導致學術腐敗的懲處力度有限。反之，又消弱了學術的監管力度，不利良好學術氛圍和學術健康發展。

（四）高校學術期刊管理不嚴是造成學術腐敗的因素之一

學術期刊的管理力度不嚴，不利學術研究的發展。隨著市場經濟的改革和發展，導致學術期刊面臨著自負盈虧的現象，為了經濟利益，不得不尋求新的發展模式來獲取利益來發展自我。隨著科研人員、教師、研究生人數的大量增多，導致研究者對學術期刊需求的增加，使之一些惟利是圖的學術者利用學術期刊掙錢，只要拿錢便能在學術期刊上發表文章，造成學術資源的浪費和垃圾文章的增多，這些以收取版面費生存的學術期刊雜志為學術腐敗提供一個場所，滋生學術腐敗的形成，這不利于學術風氣的良好形成和社會的發展。

（五）自身因素是導致學術腐敗的重要原因

個人自身品德不端不利于學術研究的進步，容易滋生腐敗。個人品行的發展是內因與外因共同作用的結果，外因是通過外化的作用促使事物、品德的發展，內因通過內化方式不斷自省最終達到自律無我的世界，用以完善自我的道德意識和境界。高校學者在學術研究過程中受外在不利因素的影響，導致個體內部思想慢慢受到腐朽的侵蝕，使科研者為了自身利益在學術研究過程中失去道德底線、失去教師的職業操守，這樣使得科研者在科研中偏離教師職業道德規范、學術規范，使研究者缺乏創新意識和職業水平，導致誠信缺失，損害他人利益，學術道德嚴重缺失，這是滋生學術腐敗的重要因數。

二、高校學術腐敗產生的危害

隨著教育不斷的發展，教育問題也越來越突出，教育體改的改革不得不馬上進行，因為學術腐敗越來越厲害，影響學者學術研究的氛圍，導致學術腐敗腐敗現象突出，不利于教育的發展，人們道德水平的提升，社會的進步。

（一）學術腐敗影響良好學風的形成

高校學術不端的行為容易影響學生良好道德品質的形成。高校作為無數學子夢想的地方，使得高校學者深受他人的尊重，但學者不良的道德行為嚴重影響人們對教育者的形象，導致學者的聲譽下降，使學術氛圍降低，不利于學生良好學風的養成。學風不端行為會影響科研者的學術積極性，阻礙學者在科學領域的探索和追求真理的精神，對教育和科技的提升產生消極影響，導致學術不道德現象對下一代起著潛移默化的影響，使之不利于中國學術的發展和社會的進步。

（二）學術腐敗造成教育經費的流失

學術不端容易使大量的教育經費浪費。我國正處于社會主義轉行階段，需要大量的人才資源，人才的培養來源于教育，教育的發展來源教育工作者，教育工作者作為社會的個體和群體在教育過程中也需要大量的人力、物力資源用于教育建設，才能為祖國培育出更為優秀的人才。我國作為一個教育大國，有著五千年多年的悠久文化歷史，同時我國還是一個教育貧國、弱國，我國國民教育水平與發達國家相差甚遠，甚至國家教育投入水平還未達到發展中國家的教育投資平局水平，而且國家教育資源分布也極為不合理。如北京、上海、沿海等發達的大型城市的教育投資力度大于中西部地區，而城市教育的投資力度又大于農村教育的力度，雖然能使有限的資源集中在各別城市院校進行研究，但使得資源的分配不公正，導致東西部學術的研究差距的拉大。高校學者學術不端行為使得高校教育經費的重復使用，從而而造成高校教育經費的浪費，不利于教育資源的合理分配及社會的發展。

（三）學術腐敗影響社會風氣

高校學術不端會對影響人們道德風尚的養成。教育者以其自身的人格魅力影響他人行為、習性，教會人們如何做人，如何做事，使社會美德作為人之根本，從而促使社會養成良好風氣的形成。古人曰“師者，傳道、授業、解惑也”，說明教師如何“傳道”，如何“授業”，傳道和授業的方式又影響學生將來人性的發展、成就和人們道德價值觀念的形成。要知道高校教師如果在學術方面存在的坑蒙拐騙的行為，會給弟子樹立一個壞榜樣，不利于人們形成正確的價值觀，錯誤道德觀的形成，會阻礙學術研究者的創新意識和奮斗精神，影響社會群體正確道德觀念的形成，會對社會良好風氣的形成產生消極的影響。

三、針對學術腐敗所采取的措施

高校學術不端行為越來越突出，如何采取有效措施防止高校學術腐敗問題，本人從以下幾點預防學術腐敗。

（一）加強監管力度用以預防學術不端問題

加強對學術不端的監管力度，利于學術的發展。高校學術不端行為違背了教師職業道規范，阻礙學術研究和人們創新道德觀念的形成。因此，我加強對學術不端的監督，利用網絡傳媒、電視傳媒、報報刊雜志等媒介為平臺，建立公開、公正、公平的學術監督機構，使之對學術不端者產生強大的威懾重用。如2008年浙大賀海波論文造假事件被大眾傳媒公布出來，引起社會的廣泛關注，這體現大眾傳媒對高校學術行為的廣泛關注，使高校學者受外因的影響，從而提升自身的職業道德和遵守法律法規。同時，同行之間加大監管力度，使之避免學術專業性概念的偷竊，專業人事的監督更能避免學術不端現象，所以我們要加強學術道德管理，提升自身的道德素質和職業素質，強化責任意識，促進學術創新和科技的發展，從而培育更多的人才，推動社會的發展。

（二）健全法律法規，嚴懲學術不端行為

高校學術不端現象越來越突出，這與國家相關法律、法規缺乏有著很大的因素，法律、法規的缺乏使得學者在學術研究過程中的不端行為缺少相關的懲處，只以簡單的批評、教育形式，很難對學術腐敗產生強烈的威懾作用，不利于遏制學術腐敗現象，因此對學術不端要制定相印的法律作為懲處的依據。

首先，設立專門的學術監管系統。國家對學術腐敗制定相應的法律法規，對檢舉學術不端行為進行調查，對學術不端的檢舉者、證人，調查者因從安全、保密、利益、表揚、榮譽進行保護原則，從而做到學術犯罪有法可依，犯法必糾，懲處必嚴，只有如此才能減少學術不端現象。

其次，對學術不端采從重處罰的原則。對高校學術不端采取“零處理”原則，無論何人，何事，一經發現變展開調查，對任何不端學術行為，一經調查核實變果斷的查到底，決不姑息學術不端行為，從嚴、從重的處罰學術不端相象。

最后，對于學術不端采取嚴懲的原則。高校學術不端一經核查對以過去一切給予否定；對謊報學術成果用以騙取的科研項目經費，將給予全部收回，限制學術不端者的科研活動；在對學術不端過程中所獲取的任何獎勵，將全盤作廢；學術不端者還應根據自身學術不端行為和對社會產生的惡劣行為行定罪，看是否開除公職和行政處分。

健全學術法律法規，嚴懲學術不端行為，有利于促使高校學術的發展，提升創新意識和職業精神，加快人才的培養，促使國家的富強。

（三）加大學術編輯部門的申稿力度

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關鍵詞：科研經費;管理

近幾年，隨著我國經濟的蓬勃發展，高校科研與政府、企業的合作聯系也逐漸緊密，所承擔的科研項目越來越多，科研經費也隨之大幅度的增長，近來，科研經費數量的多少已成為衡量高校實力的一個重要條件。然而，如何加強科研經費的管理是目前許多高校面臨的嚴峻問題，科研經費管理有效性差普遍存在，從政府到高校，都在積極探索合理管理的制度，使科研經費既能合理的使用又能激發科研工作者的積極性，創造更多的社會價值。

一、目前科研經費管理存在的問題

(一)科研經費預算編制不規范

目前，國家在科研項目支出科目、預算定額等方面還沒有制定出科學系統的預算定額標準，科研人員并非財務人員，預算觀念淡薄，只把科研預算作為爭取科研經費的環節之一，前期可行性調查不到位，不進行足夠的調研和科學的測算，編制出的經費預算不準確，預算內容不全面，憑以往的經驗和估計填列出預算數據，缺乏前瞻性、合理性和規范性要求。

(二)缺乏全面準確的成本核算

教學資金與科研資金來源于不同的資金渠道，在使用時，要按規定計入各自的成本，但是在實際中，通常很難嚴格的將兩者成本準確核算。高校的科研人員大多是教學、科研雙肩挑，科研工作與教學工作有著密切聯系，用于實驗教學的材料經常被用于科研項目的實驗，例如，教學用固定資產用于科研的使用費，從事科研使用的水電費等支出不計入科研成本，而是全部在教育事業費中列支;科研人員的超比例提取津貼、酬金;在報銷費用時，發票中所列的明細項目與實際支出情況不符;在人工費的開支上，虛構人員或假借學生身份套取助研補貼，使項目成本核算難以實現實事求是的原則。高校科研項目的成本只是部分地從科研經費中得到補償，科研成本嚴重的擠占、挪用了學校的教育事業經費。

(三)內部管理和監督機制不完善。

在高校中普遍存在科研經費管理監督機制不健全，科研經費的專項審計工作流于形式，支出不合理，甚至發生違規調賬。有的科研人員，為了逃避上繳管理費，將爭取到的橫向科研經費掛靠外單位，躲避學校對資金的監管;有的為了套出現金，用大量與實際不符的票據報銷，如招待費、交通費等;許多項目結題不結賬，在項目完成后相當長時間內一些項目負責人還繼續使用科研項目結余經費列支費用，疏于對結余資金的管理。

因此高校科研經費管理普遍存在有效性差的問題，探索科研經費管理的途徑與辦法已成為提高科研水平，保證科研成果質量的關鍵所在。只有加強科研經費管理，才能合理分配使用、充分發揮現有科研經費的效益。

二、影響高校科研經費管理的因素

高校科研經費管理有效性的影響因素是多種多樣的，想要有效管理科研經費，需要從以下幾方面進行改進。

(一)編制科學、合理的預算管理制度

高校科研經費的預算管理工作，應由科研管理部門、財務管理部門、課題負責人三方共同協作編制更為科學合理。科研管理部門應該制定統一的科研經費預算管理制度，制定合理的、可操作的預算程序，以及科研計劃預算編制辦法和說明，對科研經費預算的編制原則、編制要求、編制規程提出具體的要求，提高預算的可執行度。對科研人員來說，科研經費預算的編制，應堅持實事求是的原則。具體經費預算依據科研項目申報書中規定的研究任務進行。編制預算要對整個課題研究過程中可能發生的所有費用，包括直接費用和間接費用進行預算，按照全額成本支出原則，并且將上報的經費預算在學校財務、科研管理部門備案。對財務部門及財會人員而言，應盡早介入科研項目，及時提供財會服務及進行財會監督，使科研人員及時獲得財務信息的支持，編制更科學合理的預算。

(二)建立和完善全額成本核算制度，規范科研經費的使用

根據教財[2005]11號文件指出的，“項目管理費、人員經費、業務費等支出是科研經費支出的合理組成部分，各高校應通過逐步建立和完善全額成本核算制度，確定項目管理費、人員經費、業務費等支出的合理水平”。為了控制具體科研項目的支出金額，在使用科研經費的過程中，財務部門在建賬時，應依據項目預算書中的各類明細支出項目增設相應的明細科目，設置每項明細科目的預算限額。在經費支出的的實際操作、核算過程中，嚴格執行預算限額制度，對符合規定的且在預算限額內的票據予以正常報銷，超出預算限額的支出，就不予以報賬。這樣項目負責人就能在前期更加詳細地對經費項目支出進行合理估計，有效地避免經費的預算內容與實際開支相脫離，增強了預算編制的準確性、科學性。

在縱向課題經費開支上，科技部門、財務部門應嚴格規定科研經費的開支范圍與開支標準，人員經費、管理費、協作研究費，對這三項經費預算比例不能隨意調整;人員費不能用于人員獎勵，應根據國家相關標準和研究人員的工作量，在批復的預算內據實支出;項目管理費用應在項目管理人員費用和其他規定的行政管理支出;項目中使用學校的現有儀器設備和房屋的使用費或折舊費等，應按照財務制度規定合理的分攤計入課題成本。

在橫向課題經費開支上，應建立兼顧學校、院系和科研人員個人利益的收入分配激勵機制，以充分調動科研人員的積極性。財務部門要按科研收入的一定比例彌補科研活動中消耗的使用學校教學設備耗用的直接材料、直接人工、儀器設備和房屋的使用費或折舊費等。并在項目結題后進行財務分析，使科研經費發揮更大的經濟效益。

(三)建立、健全科研經費使用的內部審計制度

1.加強內控制度審計，促使科研經費依法管理。首先要做好科研經費內部管理制度建設情況的審計，看是否包含針對當前科研經費管理和使用當中存在問題的相關解決原則和制度。結合學校實際，建立和完善本校的科研經費管理辦法，使學校科研經費的管理更加科學化、規范化、系統化。

2.做好科研經費使用合規性審計，規范經費使用行為。認真做好科研經費使用合規性審計，加大科研經費財務管理的約束力度，嚴格控制經費的開支范圍與標準，有利于防止濫用科研經費違反財經紀律的行為。科研經費使用合規性審計重點有：學校財務部門是否統一管理科研經費，杜絕科研經費脫離學校監管形成經費使用體外循環等現象;經費報銷是否符合規定，票據是否合法真實，簽字是否齊全;各項支出是否嚴格按合同要求，專款專用;項目管理費、勞務費、人員經費開支是否超出規定比例開支;是否有結題不結賬，結題后仍長期掛賬報銷科研經費等變相截留科研經費的違反財經紀律現象。通過一系列措施規范科研經費使用行為，提高科研經費使用效益。

參考文獻：

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2.付林,李冬葉.高校科研經費的使用監管機制[J].黑龍江高教研究,2009(11).

3.江軼.高校科研經費管理若干問題探析[J].福建財會管理干部學院學報,2010(4).

4.李紅宇.高校科研經費管理有效性探究[J].財會通訊·綜合(中),2009(1).

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1水管體制改革存在的主要問題

1.1水管單位的定性問題

水管單位大都存在定性不準的問題。畢業論文，改革。如有主要擔負著防洪、排澇、抗旱任務的水管單位；有大中型水庫因灌區未配套又無灌溉效益且主要承擔防洪、攔洪任務的水管單位；既有防洪任務又兼顧灌溉、供水、發電效益的水管單位等。畢業論文，改革。如何定性，界限不清，既不利于工程管理，又不利于單位自主經營，較大程度上阻礙了水管單位的發展。

1.2機構臃腫、人員超編、人才匱乏、效率低下

水管單位嚴重存在人員超編、機構臃腫、人浮于事等問題，加之基層水利單位大多處在偏遠地區，工作條件艱苦，工資福利待遇低。按現有低標準的工資，有的單位遠不能按時發放，職工就醫難，孩子上學難，單位難以引進和留住人才，造成管理隊伍不穩、人才缺乏、素質不高。如此長期下去勢必影響工程管理工作的正常開展。

1.3經費匱乏問題及對防洪工程的影響

近幾年來，水管單位的大量公益性支出得不到財政負擔，工程損耗、防汛歲修、管護經費來源渠道少，單位機構的正常運行經費和人員工資保障均遇到諸多困難，形成了“重建輕管”的惡性運行局面。由于長期以來經費嚴重不足，導致工程老化失修，河道淤積嚴重，防汛物料質差量少等問題出現，直接影響到防洪安全。

1.4水利經濟發展困難重重，缺乏新的經濟增長點

目前水管單位收取的水費，水價偏低，成本較高，水利工程供水尚難保本經營；水利旅游尚未形成規模；水利規費收取困難，到位率較低；單位依托自身優勢，利用水土資源，開展多種經營困難重重；水土資源開發潛力不大，效益不高，難以實現良性循環。水利經濟缺乏新的增長點，發展緩慢。

2存在的問題成因分析

2.1單位定性事企不分

水利工程大部分為綜合利用工程，社會公益性和經營開發性工程合在一起，管理單位內部長期事企不分，監管與運營的職責不清，資產管理方式帶有明顯的行政色彩，兩類資產混在一起，界線不清，致使水管單位既不像事業單位，又不像企業單位。既影響了工程的管理，又阻礙了企業的發展。由于事企不分帶來單位內部人員混編混崗，職責缺位，工作不到位，很大程度上影響了工程公共職能的有效履行和單位整體效能的發揮。畢業論文，改革。

2.2人員結構不合理

大部分水管單位人員總量過剩與結構性人才缺乏并存，人員嚴重超編、結構不合理。近年來為安排職工子女就業和隨意安置人員等原因，隊伍不斷膨脹，職工人數比原來將近翻了兩番。而水管單位真正急需的具有高、中級職稱的工程技術人員嚴重短缺，技術力量薄弱，嚴重影響了水利基礎設施的良性運行和發展。

2.3水利建設資金缺乏保障

水管單位兼有社會功能、經濟功能和改善生態環境功能，其經費本應為各級財政全額撥款的事業單位，但大都被定為差額補助的事業單位，有的甚至被定為自收自支事業單位，即使有撥款，也遠遠不能滿足工程運行費用和人員工資。隨著形勢的變化，大多數水管單位自身無效益，經費無來源，管理設施簡陋，職工收入無保障，工程管理難以為繼，越來越無能力支撐和保障工程的運行管理。

2.4自身造血功能不足

主要表現在兩個方面：一方面水價偏低，供水成本偏高，水費收取困難。供水水費是水管單位主要收入來源，但目前供水水價偏低使得供水不能收回成本，不能形成供水產業，實現良性循環。另一方面，大多數水管單位沒能依托行業和自身優勢，充分利用水土資源，大力開展多種經營。一些水管單位資金缺口越來越大，負債包袱越背越重，面臨生存壓力也越來越大。

3水管單位改革的對策

3.1正確界定水管單位的類別和性質

按照《水利工程管理體制改革實施意見》，根據水管單位承擔的任務和收益狀況，將水管單位定性為三類。

第一類是指承擔防洪、排澇等水利工程管理運行維護任務的水管單位（稱為純公益性水管單位），定性為事業單位。畢業論文，改革。

第二類是指承擔既有防洪、排澇等公益性任務，又有供水、水力發電等經營性功能的水利工程管理運行維護任務的水管單位（稱為準公益性水管單位）。準公益性水管單位，依其經營收益狀況確定性質。不具備自收自支條件的，定性為事業單位；具備自收自支條件的，定性為企業。

第三類是指承擔城市供水、水力發電等水利工程管理運行維護任務的水管單位，（稱為經營性水管單位），定性為企業。

3.2推進人事、勞動、分配制度改革

一是科學合理地設置崗位。堅持精簡效能的原則，按工作需要因事設崗，盡量避免或減少崗位之間的交叉，增強崗位之間的協調；二是崗位名稱和干部職數確定后，按上級有關規定和本單位實際情況，制定上崗條件，打破界限，競爭上崗；三是根據“效率優先，兼顧公平”的原則，實行按崗定酬，按任務定酬，按業績定酬的分配方法，將員工的工資收入與崗位業績、實際貢獻以及成果轉化生產的社會效益和經濟效益直接掛鉤。

3.3實行管養分離

通過改革，實現管養分離，理順水利管理體制，明晰產權，強化水利資產的管理，使水利工程充分發揮效益。水利單位職工按照工作分工，可分為兩大部分，一類是行政管理人員，職責為管理單位的行政管理、水利工程的規劃、設計等，這部分人員可由上級財政全額撥款，另一類為養護人員，職責為水利工程、堤防、河道的維護工作，這部分人員的工資可由上級財政撥一部分款，職工自己掙一部分。畢業論文，改革。

3.4建立多元化、多層次水利投入新機制，改變“重建輕管”問題

改革水利建設投融資體制，建立多元化、多層次、多渠道的水利投入新機制。畢業論文，改革。對防洪、除澇等純公益性項目，按照事權劃分，明確由各級財政投入建設；對供水等產生直接經濟效益的項目，推向市場，吸納社會資本；對既有公益性又有經營性的綜合水利項目，劃分事權，明確利益，該由政府投資的由政府投資，該由市場融資的由市場融資。

3.5深化水價改革，實現以水養水，激活水利經濟

水價嚴重偏離成本，按照《水利工程供水價格管理辦法》的規定，盡快出臺水價改革方案，使非農業水價盡快達到規定的水平，農業水價在成本內逐步提升。深化供水工程產權制度改革，明確所有權，放開建設權，搞活經營權，調動農民積極性，使小型供水設施建設和經營走上以存量變增量，賣舊建新，滾動發展的軌道，激活水利經濟。

3.6利用水土資源，大力開展多種經營