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[論文摘要]按照國(guó)際慣例,保險(xiǎn)中介由人、經(jīng)紀(jì)人和公估人三類主體構(gòu)成。我國(guó)早已出現(xiàn)了保險(xiǎn)人,經(jīng)紀(jì)人也已正式啟用,建立一個(gè)完善的保險(xiǎn)中介市場(chǎng),還需要公估人規(guī)范執(zhí)業(yè)。本文闡述了公估人產(chǎn)生的背景,分析了其存在的重要價(jià)值,指出為完善公估人制度,還須提高公估隊(duì)伍人員素質(zhì)、加強(qiáng)機(jī)構(gòu)設(shè)置、建立擔(dān)保機(jī)制。

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,社會(huì)分工細(xì)化,保險(xiǎn)公估人制度應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)目前由于保險(xiǎn)公估在保險(xiǎn)業(yè)界起步最晚,業(yè)內(nèi)對(duì)其重視程度和應(yīng)用情況都較發(fā)達(dá)國(guó)家存在明顯差距。在保險(xiǎn)業(yè)日益市場(chǎng)化和國(guó)際化的今天,充分認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)公估人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,重視組建高效、專業(yè)的保險(xiǎn)公估人隊(duì)伍,實(shí)現(xiàn)公估服務(wù)自我完善具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險(xiǎn)公估人產(chǎn)生的背景

保險(xiǎn)公估人作為一個(gè)專門從事保險(xiǎn)標(biāo)的查驗(yàn)、評(píng)估及保險(xiǎn)事故認(rèn)定、估損、理算等業(yè)務(wù),并據(jù)此向委托方收取服務(wù)費(fèi)用的機(jī)構(gòu),是保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展到一定階段實(shí)行專業(yè)分工的產(chǎn)物,是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

(一)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇促使保險(xiǎn)業(yè)分工

一方面,隨著社會(huì)的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險(xiǎn)單位越來越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來越高,單個(gè)保險(xiǎn)人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長(zhǎng)期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評(píng)算、理賠人員;另一方面,隨著保險(xiǎn)人在市場(chǎng)中的增加,固定資產(chǎn)相對(duì)較少而主要依靠人力資源運(yùn)作的保險(xiǎn)公司,要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運(yùn)作成本,提高經(jīng)營(yíng)效率;其最有效的操作手段為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會(huì)降低保險(xiǎn)人的成本。這一觀點(diǎn)早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國(guó)富論》中,曾通過對(duì)制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動(dòng)分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動(dòng)分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點(diǎn),在“中國(guó)人民保險(xiǎn)公司”獨(dú)家壟斷時(shí)期,超額利潤(rùn)可使市場(chǎng)上全部保險(xiǎn)作業(yè)由一家保險(xiǎn)人包辦。而隨著市場(chǎng)保險(xiǎn)人主體的增加,市場(chǎng)上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來完成。根據(jù)社會(huì)分工降低單位成本的理論和實(shí)踐,保險(xiǎn)公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場(chǎng)發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新呼喚保險(xiǎn)公估人

長(zhǎng)期以來,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)人采取層層上報(bào)審批的評(píng)估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購(gòu)買保險(xiǎn)的原因,21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時(shí)間太長(zhǎng)”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式,啟用公估服務(wù)成為社會(huì)現(xiàn)實(shí)需要。2000年,我國(guó)《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險(xiǎn)公估行在上海出現(xiàn),保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險(xiǎn)人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評(píng)估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨(dú)立的模式。即由保險(xiǎn)公估人接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,對(duì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估、查勘、鑒定、估損,向保險(xiǎn)人提供符合客觀實(shí)際的公估報(bào)告,保險(xiǎn)人則依據(jù)公估人提供的公估報(bào)告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作,加速保險(xiǎn)展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營(yíng)為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營(yíng),其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來。可以認(rèn)為,公估人是保險(xiǎn)人理賠部門理賠職能的市場(chǎng)化延伸,保險(xiǎn)公估人與保險(xiǎn)人之間是市場(chǎng)主體之間的交易活動(dòng)關(guān)系,具有獨(dú)立平等的法律地位,在整個(gè)公估活動(dòng)期間,保險(xiǎn)人無權(quán)干涉保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)活動(dòng)。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險(xiǎn)人能及時(shí)獲得評(píng)估、檢查和理賠的合理評(píng)算結(jié)果。這一操作與世界保險(xiǎn)業(yè)通行的運(yùn)作方式相接軌,是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險(xiǎn)公估人的資質(zhì)評(píng)價(jià)

從本質(zhì)上講,保險(xiǎn)公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個(gè)性、獨(dú)特的地位和特有的職能,保險(xiǎn)公估人以獨(dú)立、公平、公正的身份介入保險(xiǎn)市場(chǎng),是準(zhǔn)確實(shí)施保險(xiǎn)合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險(xiǎn)合同雙方利益的重要保證。

(一)保險(xiǎn)公估人具有鮮明的個(gè)性特征

保險(xiǎn)公估人的市場(chǎng)定位是接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,獨(dú)立依賴其專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后的理賠工作,為眾多保險(xiǎn)人和投保人提供專業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過程中必需居中間立場(chǎng),保持公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個(gè)性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實(shí),不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨(dú)立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險(xiǎn),業(yè)務(wù)開展時(shí)技術(shù)熟練、經(jīng)驗(yàn)豐富;所謂中介性,是指中介人的活動(dòng)是接受保險(xiǎn)合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來源于保險(xiǎn)主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過公估人的個(gè),體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價(jià)值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評(píng)估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲(chǔ)備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價(jià)值。另外,保險(xiǎn)公估人通過向當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實(shí)現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險(xiǎn)市場(chǎng)中,公估人地位獨(dú)立且超然

保險(xiǎn)市場(chǎng)主體由保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)中介三方構(gòu)成。保險(xiǎn)中介人作為保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)子系統(tǒng),包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)人受保險(xiǎn)人的委托,代表保險(xiǎn)人的利益,在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)活動(dòng)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人受被保險(xiǎn)人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。保險(xiǎn)公估人既可以受托于保險(xiǎn)人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險(xiǎn)人也不代表被保險(xiǎn)人,而是站在獨(dú)立的立場(chǎng)上,當(dāng)保險(xiǎn)公估人在保險(xiǎn)合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時(shí),對(duì)委托事件作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。公估人的組成人員是由一批既知曉保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù),又對(duì)相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識(shí)有著較深程度了解的專家,公估人接受保險(xiǎn)人或投保人委托,獨(dú)立依賴專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后理賠工作。

保險(xiǎn)公估人完全獨(dú)立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險(xiǎn)評(píng)估過程中,其客觀公正的保費(fèi)確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)的合作關(guān)系,保險(xiǎn)公估人是保險(xiǎn)市場(chǎng)不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義

保險(xiǎn)公估人介入保險(xiǎn)市場(chǎng),能有效地降低保險(xiǎn)商品交易的邊際成本,維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益,對(duì)保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)市場(chǎng)的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險(xiǎn)理賠行為

保險(xiǎn)理賠是在保險(xiǎn)中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險(xiǎn)合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險(xiǎn)人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險(xiǎn)人的信譽(yù)。目前,國(guó)內(nèi)不同保險(xiǎn)人對(duì)險(xiǎn)種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

過去,保險(xiǎn)公司通常采取“大而全”的經(jīng)營(yíng)方式,獨(dú)家一攬子經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險(xiǎn)業(yè)務(wù),限制了保險(xiǎn)人向?qū)I(yè)化方向的發(fā)展。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)迫使保險(xiǎn)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn),優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險(xiǎn)人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評(píng)估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險(xiǎn)公估人處理。公估人應(yīng)運(yùn)而生,運(yùn)用專業(yè)化服務(wù)手段,來降低保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)成本,而保險(xiǎn)人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評(píng)估、理賠時(shí)間,同時(shí)又提高公司的信譽(yù)。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)的評(píng)估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗(yàn)權(quán)力,官方的評(píng)估公司和估價(jià)中心在辦理業(yè)務(wù)時(shí),往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險(xiǎn)的定損工作,嚴(yán)重違背保險(xiǎn)這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險(xiǎn)公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費(fèi)率,保險(xiǎn)事故發(fā)生后,評(píng)判事故是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險(xiǎn)公估報(bào)告書,交由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評(píng)估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評(píng)估、檢查、理賠工作的合理性、科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展

實(shí)現(xiàn)公估人定損理算,保險(xiǎn)人審查賠付的分工格局,突出保險(xiǎn)人在新險(xiǎn)種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險(xiǎn)資金運(yùn)用等經(jīng)營(yíng)管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系,符合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高和整體市場(chǎng)的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國(guó)保險(xiǎn)公估人制度

中外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展表明,一個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和快速發(fā)展離不開保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的支持,公估人作為中介市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)公估人的具體要求存有差異,但對(duì)保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國(guó)立法的通例,良好的職業(yè)聲譽(yù)和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)能與國(guó)際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國(guó)際慣例,從嚴(yán)把握保險(xiǎn)公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定不完善,在實(shí)踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法、保險(xiǎn)法中關(guān)于律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、保險(xiǎn)人資格取得的規(guī)定來具體操作。

(二)規(guī)范保險(xiǎn)公估人市場(chǎng)準(zhǔn)入組織形式

在國(guó)際上,獨(dú)立保險(xiǎn)公估人的組織形式可以采取個(gè)人、法人和合伙制,而我國(guó)由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個(gè)體資金缺乏、保險(xiǎn)監(jiān)管水平較低,采取合伙或個(gè)人制皆不切實(shí)際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險(xiǎn)公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險(xiǎn)法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問題。保險(xiǎn)公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批,保監(jiān)會(huì)向符合法律規(guī)定條件的申請(qǐng)者頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)許可證,申請(qǐng)者向主管部門繳足營(yíng)業(yè)保證金或投保責(zé)任保險(xiǎn),并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊(cè)登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險(xiǎn)公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險(xiǎn)公估人是基于保險(xiǎn)人或投保人及其他委托方委托,從事保險(xiǎn)標(biāo)的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費(fèi)用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險(xiǎn)公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評(píng)算稍有過錯(cuò)就可能導(dǎo)致保險(xiǎn)人或投保人的重大損失,而其地位超然獨(dú)立,不屬于保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)當(dāng)事人任何一方,對(duì)造成的損害必須承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任,這就決定建立保險(xiǎn)公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國(guó)《保險(xiǎn)法》第127條對(duì)保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定,參考我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況,保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險(xiǎn)的方式,具體操作可采取向中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的銀行繳存營(yíng)業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動(dòng)用;投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的,保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金,保險(xiǎn)期間不少于經(jīng)營(yíng)期;或允許繳部分營(yíng)業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn),保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險(xiǎn)期不少于經(jīng)營(yíng)期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)時(shí)自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國(guó)加入WTO,保險(xiǎn)業(yè)日益國(guó)際化和市場(chǎng)化,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險(xiǎn)行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險(xiǎn)公估人更加存在著如何加快市場(chǎng)化進(jìn)程的問題。認(rèn)識(shí)公估人的重要性,在實(shí)踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的必然要求。

參考文獻(xiàn)

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(一)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇促使保險(xiǎn)業(yè)分工

一方面,隨著社會(huì)的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險(xiǎn)單位越來越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來越高,單個(gè)保險(xiǎn)人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長(zhǎng)期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評(píng)算、理賠人員;另一方面,隨著保險(xiǎn)人在市場(chǎng)中的增加,固定資產(chǎn)相對(duì)較少而主要依靠人力資源運(yùn)作的保險(xiǎn)公司,要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運(yùn)作成本,提高經(jīng)營(yíng)效率;其最有效的操作手段為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會(huì)降低保險(xiǎn)人的成本。這一觀點(diǎn)早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國(guó)富論》中,曾通過對(duì)制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動(dòng)分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動(dòng)分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點(diǎn),在“中國(guó)人民保險(xiǎn)公司”獨(dú)家壟斷時(shí)期,超額利潤(rùn)可使市場(chǎng)上全部保險(xiǎn)作業(yè)由一家保險(xiǎn)人包辦。而隨著市場(chǎng)保險(xiǎn)人主體的增加,市場(chǎng)上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來完成。根據(jù)社會(huì)分工降低單位成本的理論和實(shí)踐,保險(xiǎn)公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場(chǎng)發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新呼喚保險(xiǎn)公估人

長(zhǎng)期以來,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)人采取層層上報(bào)審批的評(píng)估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購(gòu)買保險(xiǎn)的原因,21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時(shí)間太長(zhǎng)”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式,啟用公估服務(wù)成為社會(huì)現(xiàn)實(shí)需要。2000年,我國(guó)《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險(xiǎn)公估行在上海出現(xiàn),保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險(xiǎn)人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評(píng)估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨(dú)立的模式。即由保險(xiǎn)公估人接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,對(duì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估、查勘、鑒定、估損,向保險(xiǎn)人提供符合客觀實(shí)際的公估報(bào)告,保險(xiǎn)人則依據(jù)公估人提供的公估報(bào)告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作,加速保險(xiǎn)展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營(yíng)為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營(yíng),其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來。可以認(rèn)為,公估人是保險(xiǎn)人理賠部門理賠職能的市場(chǎng)化延伸,保險(xiǎn)公估人與保險(xiǎn)人之間是市場(chǎng)主體之間的交易活動(dòng)關(guān)系,具有獨(dú)立平等的法律地位,在整個(gè)公估活動(dòng)期間,保險(xiǎn)人無權(quán)干涉保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)活動(dòng)。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險(xiǎn)人能及時(shí)獲得評(píng)估、檢查和理賠的合理評(píng)算結(jié)果。這一操作與世界保險(xiǎn)業(yè)通行的運(yùn)作方式相接軌,是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險(xiǎn)公估人的資質(zhì)評(píng)價(jià)

從本質(zhì)上講,保險(xiǎn)公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個(gè)性、獨(dú)特的地位和特有的職能,保險(xiǎn)公估人以獨(dú)立、公平、公正的身份介入保險(xiǎn)市場(chǎng),是準(zhǔn)確實(shí)施保險(xiǎn)合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險(xiǎn)合同雙方利益的重要保證。

(一)保險(xiǎn)公估人具有鮮明的個(gè)性特征

保險(xiǎn)公估人的市場(chǎng)定位是接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,獨(dú)立依賴其專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后的理賠工作,為眾多保險(xiǎn)人和投保人提供專業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過程中必需居中間立場(chǎng),保持公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個(gè)性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實(shí),不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨(dú)立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險(xiǎn),業(yè)務(wù)開展時(shí)技術(shù)熟練、經(jīng)驗(yàn)豐富;所謂中介性,是指中介人的活動(dòng)是接受保險(xiǎn)合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來源于保險(xiǎn)主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過公估人的個(gè),體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價(jià)值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評(píng)估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲(chǔ)備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價(jià)值。另外,保險(xiǎn)公估人通過向當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實(shí)現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險(xiǎn)市場(chǎng)中,公估人地位獨(dú)立且超然

保險(xiǎn)市場(chǎng)主體由保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)中介三方構(gòu)成。保險(xiǎn)中介人作為保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)子系統(tǒng),包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)人受保險(xiǎn)人的委托,代表保險(xiǎn)人的利益,在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)活動(dòng)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人受被保險(xiǎn)人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。保險(xiǎn)公估人既可以受托于保險(xiǎn)人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險(xiǎn)人也不代表被保險(xiǎn)人,而是站在獨(dú)立的立場(chǎng)上,當(dāng)保險(xiǎn)公估人在保險(xiǎn)合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時(shí),對(duì)委托事件作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。公估人的組成人員是由一批既知曉保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù),又對(duì)相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識(shí)有著較深程度了解的專家,公估人接受保險(xiǎn)人或投保人委托,獨(dú)立依賴專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后理賠工作。

保險(xiǎn)公估人完全獨(dú)立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險(xiǎn)評(píng)估過程中,其客觀公正的保費(fèi)確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)的合作關(guān)系,保險(xiǎn)公估人是保險(xiǎn)市場(chǎng)不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義

保險(xiǎn)公估人介入保險(xiǎn)市場(chǎng),能有效地降低保險(xiǎn)商品交易的邊際成本,維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益,對(duì)保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)市場(chǎng)的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險(xiǎn)理賠行為

保險(xiǎn)理賠是在保險(xiǎn)中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險(xiǎn)合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險(xiǎn)人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險(xiǎn)人的信譽(yù)。目前,國(guó)內(nèi)不同保險(xiǎn)人對(duì)險(xiǎn)種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

過去,保險(xiǎn)公司通常采取“大而全”的經(jīng)營(yíng)方式,獨(dú)家一攬子經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險(xiǎn)業(yè)務(wù),限制了保險(xiǎn)人向?qū)I(yè)化方向的發(fā)展。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)迫使保險(xiǎn)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn),優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險(xiǎn)人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評(píng)估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險(xiǎn)公估人處理。公估人應(yīng)運(yùn)而生,運(yùn)用專業(yè)化服務(wù)手段,來降低保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)成本,而保險(xiǎn)人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評(píng)估、理賠時(shí)間,同時(shí)又提高公司的信譽(yù)。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)的評(píng)估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗(yàn)權(quán)力,官方的評(píng)估公司和估價(jià)中心在辦理業(yè)務(wù)時(shí),往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險(xiǎn)的定損工作,嚴(yán)重違背保險(xiǎn)這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險(xiǎn)公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費(fèi)率,保險(xiǎn)事故發(fā)生后,評(píng)判事故是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險(xiǎn)公估報(bào)告書,交由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評(píng)估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評(píng)估、檢查、理賠工作的合理性、科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展

實(shí)現(xiàn)公估人定損理算,保險(xiǎn)人審查賠付的分工格局,突出保險(xiǎn)人在新險(xiǎn)種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險(xiǎn)資金運(yùn)用等經(jīng)營(yíng)管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系,符合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高和整體市場(chǎng)的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國(guó)保險(xiǎn)公估人制度

中外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展表明,一個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和快速發(fā)展離不開保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的支持,公估人作為中介市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)公估人的具體要求存有差異,但對(duì)保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國(guó)立法的通例,良好的職業(yè)聲譽(yù)和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)能與國(guó)際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國(guó)際慣例,從嚴(yán)把握保險(xiǎn)公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定不完善,在實(shí)踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法、保險(xiǎn)法中關(guān)于律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、保險(xiǎn)人資格取得的規(guī)定來具體操作。

(二)規(guī)范保險(xiǎn)公估人市場(chǎng)準(zhǔn)入組織形式

在國(guó)際上,獨(dú)立保險(xiǎn)公估人的組織形式可以采取個(gè)人、法人和合伙制,而我國(guó)由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個(gè)體資金缺乏、保險(xiǎn)監(jiān)管水平較低,采取合伙或個(gè)人制皆不切實(shí)際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險(xiǎn)公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險(xiǎn)法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問題。保險(xiǎn)公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批,保監(jiān)會(huì)向符合法律規(guī)定條件的申請(qǐng)者頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)許可證,申請(qǐng)者向主管部門繳足營(yíng)業(yè)保證金或投保責(zé)任保險(xiǎn),并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊(cè)登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險(xiǎn)公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險(xiǎn)公估人是基于保險(xiǎn)人或投保人及其他委托方委托,從事保險(xiǎn)標(biāo)的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費(fèi)用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險(xiǎn)公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評(píng)算稍有過錯(cuò)就可能導(dǎo)致保險(xiǎn)人或投保人的重大損失,而其地位超然獨(dú)立,不屬于保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)當(dāng)事人任何一方,對(duì)造成的損害必須承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任,這就決定建立保險(xiǎn)公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國(guó)《保險(xiǎn)法》第127條對(duì)保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定,參考我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況,保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險(xiǎn)的方式,具體操作可采取向中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的銀行繳存營(yíng)業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動(dòng)用;投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的,保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金,保險(xiǎn)期間不少于經(jīng)營(yíng)期;或允許繳部分營(yíng)業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn),保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險(xiǎn)期不少于經(jīng)營(yíng)期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)時(shí)自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國(guó)加入WTO,保險(xiǎn)業(yè)日益國(guó)際化和市場(chǎng)化,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險(xiǎn)行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險(xiǎn)公估人更加存在著如何加快市場(chǎng)化進(jìn)程的問題。認(rèn)識(shí)公估人的重要性,在實(shí)踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的必然要求。

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篇（3）

住房抵押貸款保險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人因自然原因或社會(huì)性原因致使無法繼續(xù)歸還住房抵押貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司一次給付被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)自1992年房地產(chǎn)市場(chǎng)啟動(dòng)以來獲得迅速的發(fā)展，但也存在著許多亟待規(guī)范的問題。

一、住房抵押貸款保險(xiǎn)險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不合理

在國(guó)外成熟的金融市場(chǎng)上，主要有三類住房抵押貸款保險(xiǎn)：防范抵押物滅失風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、防范借款人不履約風(fēng)險(xiǎn)的抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際慣例，第一類保險(xiǎn)是購(gòu)房者獲得抵押貸款時(shí)必須購(gòu)買的，后兩類保險(xiǎn)則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國(guó)市場(chǎng)上各保險(xiǎn)公司開展的住房抵押保險(xiǎn)主要以《個(gè)人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費(fèi)信貸時(shí)面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過提高購(gòu)房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、保費(fèi)昂貴，設(shè)計(jì)不合理

1．保險(xiǎn)金額的確定不合理。保險(xiǎn)公司在確定抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額時(shí)，通常都以商品房銷售合同載明的購(gòu)置價(jià)格作為投保房屋的保險(xiǎn)金額，但這種做法并不合理。這是因?yàn)椋旱谝唬?gòu)房者在貸款時(shí)已用自有資金交付了首期款，購(gòu)房款中只有部分來自個(gè)人住房貸款款項(xiàng)，從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)為維護(hù)貸款人的資金安全目的來看，只要保險(xiǎn)金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購(gòu)房者按照住房購(gòu)買總價(jià)來全額投保該險(xiǎn)種，增加了購(gòu)房者的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。第二，房屋購(gòu)置價(jià)主要由地價(jià)和房?jī)r(jià)兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)所列出的保險(xiǎn)條款責(zé)任來看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財(cái)產(chǎn)，地價(jià)部分實(shí)際上并不能也不需要得到保險(xiǎn)保障，現(xiàn)行做法違反了《保險(xiǎn)法》關(guān)于“保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值”的規(guī)定。

2．保險(xiǎn)期限設(shè)計(jì)不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時(shí)抵押房產(chǎn)為期房，也就是說住房所有權(quán)證還沒有在被保險(xiǎn)人手中。而在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，存在著很多未知的風(fēng)險(xiǎn)，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購(gòu)房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購(gòu)房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時(shí)往里投月供都有風(fēng)險(xiǎn)，而且因?yàn)闆]有房屋，此時(shí)的抵押房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本上是無效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險(xiǎn)承保范疇，這個(gè)險(xiǎn)種是法律強(qiáng)制開發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險(xiǎn)，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時(shí)間是不應(yīng)被計(jì)入保險(xiǎn)期限內(nèi)的。保險(xiǎn)期限應(yīng)該在真正交房時(shí)才開始。在保險(xiǎn)合同簽訂后到被保險(xiǎn)人拿到房屋鑰匙之前這一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由開發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險(xiǎn)來規(guī)避。

3．保險(xiǎn)費(fèi)率過高。費(fèi)率作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問題，也是影響投保人是否購(gòu)買保險(xiǎn)的重要因素之一。我國(guó)以前住房抵押貸款保險(xiǎn)的費(fèi)率為1％左右，30萬元15年期的貸款躉繳保費(fèi)超過1萬元。而國(guó)外同種業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)費(fèi)率卻相對(duì)低得多，加拿大和美國(guó)不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因?yàn)椋旱谝唬ｋU(xiǎn)公司給貸款銀行的費(fèi)較高。盡管中國(guó)保監(jiān)會(huì)明文規(guī)定費(fèi)是5％，但實(shí)際中平均費(fèi)為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險(xiǎn)費(fèi)率在市場(chǎng)上最終達(dá)到均衡是市場(chǎng)供需雙方長(zhǎng)期博弈的結(jié)果，但保險(xiǎn)公司為降低風(fēng)險(xiǎn)，在厘定費(fèi)率所需已往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不足(開辦時(shí)間短)的情況下，會(huì)把保費(fèi)定得過高，而過高的保費(fèi)其實(shí)恰恰增大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋诒ｋU(xiǎn)中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險(xiǎn)低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險(xiǎn)與行為風(fēng)險(xiǎn)較低)不愿意參加保險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)高的人卻積極參加保險(xiǎn)。當(dāng)費(fèi)率提高后，其中低風(fēng)險(xiǎn)的人會(huì)選擇退出保險(xiǎn)，留下風(fēng)險(xiǎn)更高的人，普遍高的風(fēng)險(xiǎn)迫使保險(xiǎn)公司制定更高的費(fèi)率，也就使更多風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的人退出保險(xiǎn)。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必然開辦不長(zhǎng)，就會(huì)面臨夭折的危險(xiǎn)。

4．保費(fèi)繳納方式不合理。在保費(fèi)繳納上，目前普遍實(shí)行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費(fèi)，但辦理貸款保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費(fèi)者逐年交費(fèi)的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會(huì)增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對(duì)于一次性繳清的計(jì)算方法并不合理。一次性投保的保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)金額X年保險(xiǎn)費(fèi)X繳費(fèi)系數(shù)，其中繳費(fèi)系數(shù)為連續(xù)多年保費(fèi)貼現(xiàn)值。保費(fèi)計(jì)算公式僅僅考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值，并未考慮房屋價(jià)值由于折舊逐年減少，保險(xiǎn)金額相應(yīng)地逐年減少，年保險(xiǎn)費(fèi)也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購(gòu)置價(jià)為保險(xiǎn)金額，借款人實(shí)際是多繳納了保險(xiǎn)費(fèi)。

三、受益人不合理

目前，我國(guó)含還貸保證責(zé)任的房貸保險(xiǎn)是保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)的混合物，繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往要求購(gòu)房者到其認(rèn)可的保險(xiǎn)公司辦理房貸信用保險(xiǎn)，并明確商業(yè)銀行為保險(xiǎn)的第一受益人，在購(gòu)房者因意外事故死亡或殘疾而無力償還貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司償還出險(xiǎn)后尚需償還的購(gòu)房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費(fèi)也不作為投保人，但卻得到了信用保險(xiǎn)才有的保險(xiǎn)賠付；而購(gòu)房者雖然繳納了屬于保證保險(xiǎn)范疇的保險(xiǎn)費(fèi)，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)

作為向銀行貸款購(gòu)房的消費(fèi)者，貸款人有權(quán)選擇是否要購(gòu)買住房按揭保險(xiǎn)，也有權(quán)選擇投保的保險(xiǎn)公司和保費(fèi)的支付方式，但在實(shí)際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)和指定保險(xiǎn)公司的手段。首先，在貸款時(shí)，消費(fèi)者必須按照銀行的要求為房屋購(gòu)買一份保險(xiǎn)，否則就無法得到貸款，住房保險(xiǎn)成了按揭貸款“毫無彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，銀行和保險(xiǎn)公司往往實(shí)行“聯(lián)姻”，在購(gòu)買貸款保險(xiǎn)時(shí)通常由銀行指定一家保險(xiǎn)公司。因此消費(fèi)者根本無法自由選擇保險(xiǎn)公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險(xiǎn)公司的“聯(lián)姻”侵害了消費(fèi)者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競(jìng)爭(zhēng)行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)”和“壟斷”之嫌。

個(gè)人住房抵押貸款保險(xiǎn)是住房抵押貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。它不僅可以增強(qiáng)購(gòu)房者的信用等級(jí)，或者在其遭受不幸時(shí)，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對(duì)我國(guó)住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識(shí)我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)存在的問題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險(xiǎn)的發(fā)展。

注釋：

①中國(guó)人民銀行2005年8月15日的《2004中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》建議：“取消現(xiàn)行房屋預(yù)售制度，改期房銷售為現(xiàn)房銷售。”但各地暫時(shí)并未取消預(yù)售房制度，有關(guān)期房未來的發(fā)展將拭目以待。

②施建祥：“住房抵押貸款保險(xiǎn)存在問題及其改進(jìn)意見”，載《上海保險(xiǎn)》2002年第9期。

參考文獻(xiàn)

1．王重潤(rùn)：《信息、效率與機(jī)制》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2004年版。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導(dǎo)向科學(xué)定位住房抵押貸款保險(xiǎn)”，載《中國(guó)房地產(chǎn)金融》2004年第1期。

篇（4）

隨著國(guó)有四大商業(yè)銀行改革的逐步完成，在資產(chǎn)質(zhì)量，網(wǎng)點(diǎn)布局，服務(wù)，技術(shù)等方面都得到提升，競(jìng)爭(zhēng)力提高，全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行也不甘示弱，一方面努力吸引外部投資，擴(kuò)充自身資金實(shí)力，另一方面加快同國(guó)內(nèi)中小城市商業(yè)銀行合作，組建戰(zhàn)略同盟，銀行間的并購(gòu)已成為不可阻擋的時(shí)代潮流。

一、商業(yè)銀行并購(gòu)的含義與分類

1、 商業(yè)銀行并購(gòu)的含義

并購(gòu)?fù)ǔＪ侵敢患移髽I(yè)以現(xiàn)金、證券或其他形式（如承擔(dān)債務(wù)、利潤(rùn)返還等）購(gòu)買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實(shí)體，并取得對(duì)這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。從這個(gè)意義上說：并購(gòu)等同于我國(guó)《公司法》中所規(guī)定的“吸收合并”和“新設(shè)合并”。但無論是吸收合并或新設(shè)合并，合并各方的債權(quán)債務(wù)都將由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)的公司來承擔(dān)，并購(gòu)的實(shí)質(zhì)就是要取得決策控制權(quán)。

2、商業(yè)銀行并購(gòu)的分類

依據(jù)不同的區(qū)分因素可以對(duì)商業(yè)銀行的并購(gòu)進(jìn)行不同分類：

（1）依據(jù)并購(gòu)的傳統(tǒng)分，可分為：①橫向并購(gòu)，業(yè)務(wù)相同企業(yè)之間的并購(gòu)；②縱向并購(gòu)，同一產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)之間的并購(gòu)；③混合并購(gòu)，市場(chǎng)相關(guān)性較低的企業(yè)之間的并購(gòu)。

（2）依據(jù)并購(gòu)展開的地域分，可分為： ①國(guó)內(nèi)并購(gòu)；②跨國(guó)并購(gòu)。

（3）依據(jù)并購(gòu)的目標(biāo)和功能分，可分為：①調(diào)整結(jié)構(gòu)型并購(gòu)；②爭(zhēng)奪市場(chǎng)型并購(gòu)；③降低成本型并購(gòu)；④獲取技術(shù)型并購(gòu)；⑤化解金融風(fēng)險(xiǎn)型并購(gòu)。

（4）依據(jù)并購(gòu)的具體方式分，可分為：①吸收合并，指一家銀行機(jī)構(gòu)吸收合并另一家或多家銀行機(jī)構(gòu)，被合并方的法人地位將不復(fù)存在，而合并方將繼承被合并方原有的資產(chǎn)、債務(wù)和債權(quán)；②新設(shè)合并，指兩家或者兩家以上的銀行通過合并創(chuàng)建一家全新的銀行，原有銀行的名稱和品牌將不復(fù)存在。

二、商業(yè)銀行并購(gòu)的主要方式

1、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)重組

資產(chǎn)重組方式是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)主體結(jié)合，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進(jìn)行重新組合、調(diào)整、配置的過程，或?qū)υO(shè)在企業(yè)資產(chǎn)上的權(quán)利進(jìn)行重新配置的過程。國(guó)內(nèi)目前使用得比較廣泛的有以下幾種：

（1）收購(gòu)兼并。主要是指上市公司收購(gòu)其他企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)、兼并其他企業(yè)，或采取定向擴(kuò)股合并其他企業(yè)。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。指上市公司的大宗股權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)、行政無償劃撥和通過收購(gòu)控股股東等形式。

（3）資產(chǎn)剝離和所擁有股權(quán)的出售。指上市公司將其本身的一部分出售給目標(biāo)公司而由此獲得收益的行為。根據(jù)出售標(biāo)的的差異，可劃分為實(shí)物資產(chǎn)剝離和股權(quán)出售。

（4）資產(chǎn)置換。指上市公司控股股東以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或現(xiàn)金置換上市公司的存量呆滯資產(chǎn)，或以主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)置換非主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)置換被認(rèn)為是各類資產(chǎn)重組方式當(dāng)中效果最快、最明顯的一種方式。

2、 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)整合

業(yè)務(wù)整合又稱業(yè)務(wù)重組，是指針對(duì)企業(yè)發(fā)展過程中對(duì)已有的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的過程。通常業(yè)務(wù)整合往往伴隨資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、人員重組和管理重組等相關(guān)過程。業(yè)務(wù)整合的分類： ①內(nèi)部整合。是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部產(chǎn)業(yè)和業(yè)務(wù)根據(jù)優(yōu)化組合的原則，進(jìn)行的重新調(diào)整和配置； ②外部整合。是指企業(yè)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)、或?qū)Ξa(chǎn)業(yè)上下游的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、優(yōu)勢(shì)資源之間進(jìn)行的調(diào)整合并過程，以達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)控制力的目的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)的現(xiàn)狀

我國(guó)金融監(jiān)管部門積極鼓勵(lì)采取橫向并購(gòu)的方式。銀監(jiān)會(huì)《加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革與發(fā)展》的公告中指出：“當(dāng)前及今后幾年城商行主要的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)城商行在整合現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)規(guī)則和自愿原則實(shí)施聯(lián)合重組，進(jìn)而突破單個(gè)城市的限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。”其跨區(qū)域整合的思路，被英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》評(píng)價(jià)為中國(guó)城商行市場(chǎng)化重組的“決定性突破”。

徽商銀行就是城商行聯(lián)合重組橫向并購(gòu)的典型案例。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）共同簽署了徽商銀行合并合同書，采取了一級(jí)法人的組織形式和吸收合并的重組方式。其實(shí)，自1996年起，外資金融機(jī)構(gòu)就已經(jīng)開始直接參股國(guó)內(nèi)城市商業(yè)銀行，在國(guó)內(nèi)114家城市商業(yè)銀行中，上海、南京、西安、濟(jì)南和北京市商業(yè)銀行早已相繼引進(jìn)國(guó)外資本。其中，上海銀行成為中國(guó)入世后首家吸收外資銀行參股，并由國(guó)際金融公司（IFC）等多家海外金融機(jī)構(gòu)參股投資的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。

此外，1996年廣發(fā)銀行收購(gòu)中銀信托，1998年國(guó)家開發(fā)銀行合并中國(guó)投資銀行、光大銀行收購(gòu)被國(guó)家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)讓的中國(guó)投資銀行部分債權(quán)債務(wù)和29家分（支）行下屬的137個(gè)同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，都是城市商業(yè)銀行并購(gòu)的案例。

四、商業(yè)銀行并購(gòu)的必要性

1、商業(yè)銀行并購(gòu)對(duì)銀行的潛在收益

第一、銀行并購(gòu)有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，市場(chǎng)集中程度作為市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要因素，市場(chǎng)集中度越高，大企業(yè)的市場(chǎng)支配力越強(qiáng)，其利潤(rùn)率越可能高于平均利潤(rùn)率。但考察中國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況會(huì)發(fā)現(xiàn)，集中率相當(dāng)高的國(guó)有商業(yè)銀行，其利潤(rùn)率卻很低。根據(jù)《銀行家》披露的資料，2000年，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行的一級(jí)資本、資產(chǎn)規(guī)模都不小 ，但其資產(chǎn)收益率僅分別為0.13%、0.01%、0.22%、0.34%，不僅與世界排名第一的Demirbank的103.73%相差懸殊，就是在國(guó)內(nèi)銀行利潤(rùn)率排名也僅列第12、第11、第13和第8名。這說明中國(guó)銀行業(yè)在集中度和利潤(rùn)率之間不存在結(jié)構(gòu)主義的因果關(guān)系。如實(shí)行并購(gòu)，有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問題。

第二、并購(gòu)有利于我國(guó)銀行業(yè)開展綜合性經(jīng)營(yíng)。就現(xiàn)狀而言，我國(guó)的銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司從數(shù)量上看已完全足夠了。今后銀行要經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，沒有必要另建屬于自己的證券公司、保險(xiǎn)公司，通過并購(gòu)現(xiàn)有的證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，就能實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)，這樣做既快捷，又節(jié)約成本。

第三、并購(gòu)可以避免或減少銀行之間的無序競(jìng)爭(zhēng)。目前，各家銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)，都面臨一個(gè)同樣的問題：當(dāng)一家銀行創(chuàng)新了一種業(yè)務(wù)或推出一種新產(chǎn)品，別的銀行如果不模仿，擔(dān)心客戶會(huì)流失；模仿了，也不一定會(huì)增加客戶。最終，出于“聊勝于無”的考慮，都相互模仿抄襲，其結(jié)果造成各家銀行業(yè)務(wù)雷同、毫無特色，更談不上增加對(duì)客戶的吸引力。如實(shí)行并購(gòu)，則可以避免或減少這種現(xiàn)象的發(fā)生。

2、銀行并購(gòu)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用

銀行并購(gòu)是提升中國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。原因在于通過并購(gòu)，可以拓寬商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充渠道，提高資本充足率；同時(shí)，并購(gòu)有利于改善銀行的布局和盈利狀況，提高中國(guó)銀行業(yè)的整體效率。

第一，從增強(qiáng)股份制商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力來看，股份制商業(yè)銀行通過并購(gòu)，可以變分力為合力，增強(qiáng)它們與國(guó)有銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

第二，從建立良性金融體系來看，通過對(duì)那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)、虧損、甚至資不抵債的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購(gòu)，來尋求銀行退出市場(chǎng)的方式，可為建立良性金融體系打好基礎(chǔ)。

第三，從組織行為的角度來看，并購(gòu)對(duì)國(guó)有銀行整體效率的提升有著特殊意義。國(guó)有銀行現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，按行政區(qū)劃自上而下設(shè)置，空間分布均勻，分支網(wǎng)點(diǎn)眾多，組織成本高昂，且極易受地方政府左右。然而，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平是非均衡的，不均衡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與均衡的銀行組織機(jī)構(gòu)無法匹配，相當(dāng)多商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)人浮于事、效益低下。通過并購(gòu)，將那些業(yè)務(wù)量小、長(zhǎng)期虧損、沒有發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu)予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展需求總量相適應(yīng)，有利于促進(jìn)金融資源的橫向流通和有效配置。

五、我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)的戰(zhàn)略選擇

關(guān)于城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)。國(guó)內(nèi)中小銀行在深化金融改革、健全銀行體系、引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、改善金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面曾發(fā)揮了重要作用。特別是城市商業(yè)銀行充分發(fā)揮了經(jīng)營(yíng)管理體制靈活、傳導(dǎo)機(jī)制靈敏、股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、市場(chǎng)定位明確、地域優(yōu)勢(shì)明顯等特點(diǎn)，不僅在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)了一席之地，而且有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，支持了地方經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)的發(fā)展，為銀行業(yè)的改革開放積累了經(jīng)驗(yàn)。但是，城市商業(yè)銀行也存在著規(guī)模小、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱、抵御市場(chǎng)沖擊能力較差、受地方政府影響較大等弱點(diǎn)。因此城市商業(yè)銀行的改革，并購(gòu)是其中一劑良藥。通過并購(gòu)不僅可以擺脫各地地方政府的約束，有利于完善銀行的法人結(jié)構(gòu)，建立健全董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和人事薪酬委員會(huì)一整套完整、科學(xué)的管理機(jī)制，同時(shí)通過并購(gòu)、組建全新的股份制商業(yè)銀行，還可以打破城市商業(yè)銀行的地域限制，擴(kuò)大存款資源，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加客戶群體數(shù)量，這對(duì)于壯大銀行實(shí)力、實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益及資源優(yōu)化配置都是最理想的選擇。

關(guān)于新興股份制銀行與城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)。對(duì)于新興股份制商業(yè)銀行來說，存在的困難主要是規(guī)模小、抗拒風(fēng)險(xiǎn)能力弱，并且在市場(chǎng)準(zhǔn)入較為嚴(yán)格的現(xiàn)實(shí)下，通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來擴(kuò)大規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)階段新興股份制銀行的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)都十分有限，其經(jīng)營(yíng)范圍往往局限于銀行的發(fā)源地及臨近的地域，這對(duì)分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)十分不利。有數(shù)據(jù)顯示，即便是發(fā)展較好的股份制銀行，如浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行等，其網(wǎng)點(diǎn)也主要集中在發(fā)源地。以招商銀行為例，300 余家網(wǎng)點(diǎn)有半數(shù)集中在珠三角地區(qū)。因此股份制商業(yè)銀行應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，以股權(quán)或其他方式加快與城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)，實(shí)行跨地區(qū)的資產(chǎn)重組，以壯大自身實(shí)力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。對(duì)那些資金實(shí)力較小，但地區(qū)優(yōu)勢(shì)明顯的城市商業(yè)銀行更是首選。

隨著我國(guó)銀行業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行間的并購(gòu)已經(jīng)成為銀行突破發(fā)展瓶頸的有效途徑之一。在這種背景下，如何提高商業(yè)銀行并購(gòu)效率，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的客觀需要，更是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)需要。要實(shí)施銀行并購(gòu)的戰(zhàn)略選擇，首先，要提高對(duì)并購(gòu)重要性的認(rèn)識(shí)。須知只有建立高效的銀行體系才能為社會(huì)提供方便快捷的服務(wù)，而健全安全穩(wěn)健的銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制才能促進(jìn)銀行業(yè)自身的發(fā)展。其次，在定性分析方面要注意并購(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值。通過對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)行并購(gòu)動(dòng)因的分析，可以看出我國(guó)銀行并購(gòu)動(dòng)因普遍偏向于效率理論，即注重并購(gòu)所獲得的經(jīng)營(yíng)協(xié)同與財(cái)務(wù)協(xié)同。然而效率理論中所述效率的改善大多指的是短期效率提升，沒有言及并購(gòu)對(duì)銀行自身價(jià)值的提升，這種短視的目光必須糾正。再其次，要正確評(píng)估并購(gòu)的可行性。銀行并購(gòu)是一個(gè)系統(tǒng)的工程，任何一次并購(gòu)之前都必須做出一個(gè)科學(xué)而標(biāo)準(zhǔn)化的可行性分析。不同性質(zhì)的銀行并購(gòu)可行性分析中所需考量的因素是不同的，國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的創(chuàng)新以及區(qū)域因素，而城商行的并購(gòu)則應(yīng)更加注重協(xié)同作用的體現(xiàn)以及區(qū)域聯(lián)盟所帶來的隱形價(jià)值。依據(jù)銀行的并購(gòu)目的來選擇不同的考量，才能做出正確的戰(zhàn)略選擇。

綜上所述，銀行并購(gòu)的作用除了能夠救助問題銀行，保持金融體系穩(wěn)定發(fā)展以外，還可以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)、提升銀行價(jià)值；實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng)、擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍、分散銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；按低于重置成本的價(jià)格購(gòu)置資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)低成本資產(chǎn)擴(kuò)張；使銀行進(jìn)行有效避稅。所以商業(yè)銀行間的并購(gòu)既是大勢(shì)所趨，也是增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和建立穩(wěn)健金融體系的戰(zhàn)略選擇。

篇（5）

一、實(shí)習(xí)單位情況

富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行現(xiàn)有員工14名，男職工4名，女職工10人，大學(xué)本科學(xué)歷2人，專科學(xué)歷12人，有黨員3人，助理經(jīng)濟(jì)師職稱6人，下設(shè)信貸部，會(huì)計(jì)結(jié)算部，儲(chǔ)蓄專柜這3個(gè)部門。主要辦理城鄉(xiāng)居民存貸款，會(huì)計(jì)結(jié)算，電子匯兌，信用卡和代收付等業(yè)務(wù)。

近年來，在富縣農(nóng)村合作銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，城關(guān)支行認(rèn)真貫徹落實(shí)工作會(huì)議精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)籌全局。以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為目的，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，全體員工開拓進(jìn)取，團(tuán)結(jié)拼搏，與時(shí)俱進(jìn)，業(yè)務(wù)工作連年上新臺(tái)階，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，截止2009年12月底，城關(guān)支行各項(xiàng)存款余額33849.67萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行存款的38.17%,當(dāng)年新增存款5887.14萬元，完成年計(jì)劃的316.5%；各項(xiàng)貸款余額29329.04萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行貸款余額的50.17%，全年累計(jì)發(fā)放貸款21911.25萬元，累計(jì)收回貸款10707.94萬元，當(dāng)年新增貸款11203.31萬元，按五級(jí)分類不良貸款余額為1000.58萬元，占貸款總額的3.41%，不良貸款余額較年初下降1195.93萬元，占比下降6.1個(gè)百分點(diǎn)；實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入3155.28萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行總收入的51.82%，完成年計(jì)劃的141.9%，各項(xiàng)考核均列富縣農(nóng)村合作銀行的榜首。

該支行不斷加大籌資工作力度，資金實(shí)力顯著提高，為更好地支持“三農(nóng)”奠定了基礎(chǔ)，通過合理貸款配置，調(diào)整貸款投向，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，向綠色農(nóng)業(yè)，高效農(nóng)業(yè)傾斜，重點(diǎn)支持了蘋果等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，貸款涉及種植、養(yǎng)殖、加工、運(yùn)輸、新農(nóng)村建設(shè)、小區(qū)開發(fā)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商業(yè)、下崗職工再就業(yè)、助學(xué)等方面，為農(nóng)民增收、促進(jìn)縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了活力。為推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)。

富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行的業(yè)務(wù)范圍為：吸收本外幣公眾存款；發(fā)放本外幣短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事本外幣同業(yè)拆借；從事銀行卡（借記卡）業(yè)務(wù)；收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯匯款、外幣兌換；結(jié)匯、售匯；外匯資信調(diào)查、咨詢和見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行建立了“三會(huì)一層”（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層）的法人治理結(jié)構(gòu)，按照協(xié)調(diào)統(tǒng)一、合理制衡的原則，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，建立起適應(yīng)現(xiàn)代信用社特點(diǎn)、結(jié)構(gòu)規(guī)范、運(yùn)行科學(xué)、治理有效的法人治理模式。富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行秉承“社區(qū)銀行”、“零售銀行”的發(fā)展定位，積極支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展，為廣大城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。立足市場(chǎng)與客戶需求，加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，陸續(xù)推出了一系列深受市場(chǎng)認(rèn)可的業(yè)務(wù)品種，包括銀信通、月月增理財(cái)?shù)壬鐓^(qū)金融消費(fèi)系列產(chǎn)品；農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、等支農(nóng)系列產(chǎn)品以及經(jīng)營(yíng)性物業(yè)抵押貸款、倉(cāng)單質(zhì)押擔(dān)保貸款等中小企業(yè)融資新產(chǎn)品。

二、崗前培訓(xùn)情況

先培訓(xùn)后上崗。在上崗實(shí)習(xí)前，根據(jù)富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的安排，我們先接受了為期45天的崗前培訓(xùn)，應(yīng)該這是讓人難以忘懷45天，緊張而又充實(shí)，豐富多彩而又耐人尋味。在崗前培訓(xùn)的日子里，我們開始體驗(yàn)到農(nóng)商行濃濃的企業(yè)文化氛圍。參加這次培訓(xùn)充電，讓我們對(duì)自己的工作崗位以及富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)資源有了更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)和了解，可以幫助我們更快地適應(yīng)自己的實(shí)習(xí)崗位，充分發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，在做好自己的本職工作的基礎(chǔ)上，充分展現(xiàn)新時(shí)代大學(xué)生的精神風(fēng)貌，提升農(nóng)商行的整體形象，在工作中學(xué)習(xí)到更多的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮自己應(yīng)有的作用。一是通過培訓(xùn)了解富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備，企業(yè)文化和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全保衛(wèi)等；二是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)掌握了人民幣的基本知識(shí)和鑒別方法，鑒別鈔票真?zhèn)蔚闹饕椒ê蛿?shù)鈔的基本技巧及零售業(yè)務(wù)技能操作的訓(xùn)練。同時(shí)學(xué)習(xí)了銀行卡及基本知識(shí)；三是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)了農(nóng)商行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：農(nóng)商行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲(chǔ)蓄等。農(nóng)商行的對(duì)公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，簽發(fā)銀行匯票等。農(nóng)商行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡、準(zhǔn)貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等;聯(lián)行業(yè)務(wù);貸款業(yè)務(wù)等；四通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)了農(nóng)商行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同；五通過培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了外匯英語及中行柜臺(tái)營(yíng)銷技巧與服務(wù)禮儀。并且，進(jìn)行了信用社零售業(yè)務(wù)的綜合操作測(cè)試。

對(duì)于作為剛走出校門的自己來說，銀行業(yè)務(wù)操作是一個(gè)陌生的領(lǐng)域，而業(yè)務(wù)培訓(xùn)對(duì)于提高我的業(yè)務(wù)素質(zhì)和很快進(jìn)入工作角色很有幫助的。培訓(xùn)課程設(shè)置科學(xué)合理，可以說幾乎涵蓋了農(nóng)商行的服務(wù)規(guī)范理念、安全防范，個(gè)人金融業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)，銀行卡、電子銀行、和銀行運(yùn)行管理業(yè)務(wù)知識(shí)、包括模擬柜面操作訓(xùn)練。內(nèi)容和形式都很豐富多樣，包括講座，實(shí)踐，和模擬銀行操作等各個(gè)方面，循序漸進(jìn)，獲益匪淺，為下一步上崗工作打下了一個(gè)好的開端和基礎(chǔ)。特別是業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容，給我留下極深的印象：比如存款業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和基本技能訓(xùn)練等。另外，還接受了金融法律法規(guī)的教育。

存款業(yè)務(wù)即組織資金對(duì)于農(nóng)商行的發(fā)展很重要，自然也是我們培訓(xùn)涉及的第一項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，主要講了存款業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，業(yè)務(wù)基本知識(shí)，崗位設(shè)置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內(nèi)容很多很細(xì)；其次是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的講授，重點(diǎn)關(guān)于定、活期一本通業(yè)務(wù)、存單業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備和日間日中軋帳業(yè)務(wù)、單位存款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)及電子銀行和銀行卡的有關(guān)業(yè)務(wù)，講的非常詳細(xì)，具體的操作我們也在模擬銀行中大量練習(xí)；其中，兩大技能的練習(xí)，在臨柜是經(jīng)常要遇到，即點(diǎn)鈔及傳票錄入操作技能。

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。在培訓(xùn)中，老師們還給我們滲透了法制安全的知識(shí)，合規(guī)操作在金融企業(yè)非常重要，所以我們接受有關(guān)農(nóng)商行法紀(jì)方面的培訓(xùn)。主講師主要向大家通報(bào)了有關(guān)金融業(yè)犯罪的相關(guān)信息，講了剛?cè)肼殘?chǎng)應(yīng)注意的一些問題，尤其強(qiáng)調(diào)了銀行工作人員易犯罪的預(yù)防；法律知識(shí)講座是關(guān)于銀行業(yè)所用法律知識(shí)的濃縮和提煉，其中讓大家對(duì)于民法及經(jīng)濟(jì)法等相關(guān)法律極為重視一下，另外，還針對(duì)信貸及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面所有法律知識(shí)以案例方式向我們重點(diǎn)做了介紹。

三、實(shí)習(xí)崗位及實(shí)習(xí)過程

（一）、實(shí)習(xí)崗位簡(jiǎn)介

什么是銀行的柜員？過去的印象中，柜員就是坐在金融網(wǎng)點(diǎn)后面，每天接待前來辦理存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的客戶，只要錢幣不要點(diǎn)財(cái)，轉(zhuǎn)賬按戶名轉(zhuǎn)對(duì)，無非就這些工作。經(jīng)過實(shí)習(xí)，自己才弄清，自己是只見樹木，不見森林，遠(yuǎn)非象自己想得那么簡(jiǎn)單。柜員的工作任務(wù)比較復(fù)雜與重要，一點(diǎn)一滴容不得有一絲差錯(cuò)。前臺(tái)柜員負(fù)責(zé)直接面向客戶的柜面業(yè)務(wù)操作、查詢、咨詢等；而后臺(tái)柜員負(fù)責(zé)無需面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)處理及對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的復(fù)核、確認(rèn)、授權(quán)等后續(xù)處理。獨(dú)立為客戶提供服務(wù)并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的前臺(tái)柜員必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；按規(guī)定必須經(jīng)由專職復(fù)核人員進(jìn)行滯后復(fù)核的，前臺(tái)柜員與復(fù)核人員必須明確各自的相應(yīng)職責(zé)，相互制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

柜員里分為綜合柜員和柜員兩種崗位。

綜合柜員的主要職責(zé)包括8項(xiàng)：1．領(lǐng)發(fā)、登記和保管儲(chǔ)蓄所的有價(jià)單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領(lǐng)用、上交；2．負(fù)責(zé)各柜員營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和儲(chǔ)蓄所現(xiàn)金的領(lǐng)用、上繳，并做好登記；3．處理與管轄行會(huì)計(jì)部門的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)；4．監(jiān)督柜員辦理儲(chǔ)蓄掛失、查詢、托收、凍結(jié)與沒收等特殊業(yè)務(wù)，并辦理儲(chǔ)蓄所年度結(jié)息；5．監(jiān)督柜員工作班軋帳；6.銀行科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制7．辦理儲(chǔ)蓄所結(jié)帳、對(duì)帳，編制憑證整理單和科目日結(jié)單；打印儲(chǔ)蓄所流水帳，定期打印總帳、明細(xì)帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數(shù)據(jù)及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監(jiān)督；8．編制營(yíng)業(yè)日、月、季、年度報(bào)表。

柜員的主要職責(zé)包括9項(xiàng)：1、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格按規(guī)程處理業(yè)務(wù)；2、辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、對(duì)公業(yè)務(wù)、信通卡業(yè)務(wù)、各類中間業(yè)務(wù)、代辦站及貸款等業(yè)務(wù)；3、負(fù)責(zé)臨柜業(yè)務(wù)查詢、掛失、解掛、凍結(jié)、解凍等事項(xiàng)，并登記相關(guān)登記簿；4、辦理主輔幣、殘幣的兌換和有價(jià)證券的兌付業(yè)務(wù)；5、保管使用轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章、儲(chǔ)蓄專用章等業(yè)務(wù)印章；6、隨時(shí)檢查現(xiàn)金箱、憑證箱，保持合理庫存，超限額部分及時(shí)上繳內(nèi)庫管理員。7、營(yíng)業(yè)終了，按規(guī)定打印有關(guān)報(bào)表、資料，核對(duì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金和憑證，經(jīng)核實(shí)無誤后簽退。8、休班、短期離崗將重要空白憑證、印章全部入箱，辦理相關(guān)交接手續(xù)，將款項(xiàng)全部交清。9、辦理交辦的其他事項(xiàng)。

服務(wù)范圍：通常包括:存入／套現(xiàn)支票、儲(chǔ)蓄存／取、發(fā)出本票、收取付費(fèi)、定期存款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等。

（二）、實(shí)習(xí)過程

在實(shí)習(xí)的前幾天里，我主要了解農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)定位、服務(wù)總旨和發(fā)展理念等，認(rèn)識(shí)到中國(guó)進(jìn)入世貿(mào)組織銀行，加劇了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。作為由農(nóng)村信用社變身的農(nóng)村合作商業(yè)銀行，面臨新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。不改革就沒有出路，不創(chuàng)新就可能被淘汰。農(nóng)商行從上到下，必須樹立一種競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，服務(wù)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)。真心對(duì)待客戶，不斷提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。銀行業(yè)務(wù)從另外一個(gè)角度劃分，分為對(duì)公業(yè)務(wù)和對(duì)私業(yè)務(wù)。我實(shí)習(xí)的崗位屬于對(duì)私業(yè)務(wù)，主要包括個(gè)人結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)類產(chǎn)品為主的個(gè)人中間業(yè)務(wù)體系。

尋找一起機(jī)會(huì)，認(rèn)真跟柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作。在學(xué)習(xí)各種相關(guān)銀行知識(shí)的同時(shí)，我還積極向綜合柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作。平時(shí)能做的就是把培訓(xùn)時(shí)的技能操作和綜合柜員的操作結(jié)合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業(yè)務(wù)類型的交易碼和分析碼及特殊業(yè)務(wù)的類型。但是，就是從這些學(xué)習(xí)中，我同樣學(xué)到了很多的東西。當(dāng)銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時(shí)，員工的服務(wù)行為也要隨之轉(zhuǎn)變。目前，富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行學(xué)習(xí)氣氛非常濃厚，員工們你追我趕，取長(zhǎng)補(bǔ)短，崗位練兵，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的熱潮此起彼伏，帶動(dòng)著銀行業(yè)務(wù)的廣泛開展。通過與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各個(gè)崗位人員的接觸，自己了解了銀行的操作流程及存款業(yè)務(wù)方面的知識(shí)。存款業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),即比如開戶,支票收稅款對(duì)公首先要記住業(yè)務(wù)代碼，然胡根據(jù)客戶的要求進(jìn)行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，如開戶業(yè)務(wù)的辦理。開戶，分為活期存折，定期存單，富秦卡，家樂卡，康樂卡等等如果要開活期存折，那么要求顧客出示身份證復(fù)印件，并且填寫個(gè)人結(jié)算賬戶、反洗錢的表格其次在終端上錄入客戶詳細(xì)的信息，方便以后的業(yè)務(wù)辦理，然后根據(jù)客戶要求是否要求留密碼，是本地通兌或者省級(jí)通兌，是否存錢，辦理現(xiàn)金支票首先檢查支票的填寫,只要是日期，金額主要是日期和金額的填寫其次檢查印簽，看是否印簽齊全。如果都沒有問題的情況下，進(jìn)行付現(xiàn)的業(yè)務(wù)辦理支票需要對(duì)印簽進(jìn)行折角驗(yàn)印在終端下，需要根據(jù)支票上所填寫的賬號(hào)，憑證號(hào)以及金額用途，進(jìn)行付現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理待業(yè)務(wù)辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章，支票的背面要有收款人填寫姓名及證件號(hào)碼，如5萬元以上的需要出示身份證復(fù)印件一張待業(yè)務(wù)辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章以及個(gè)人私章。

營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是農(nóng)商行的一個(gè)窗口單位，臨柜員工一舉一動(dòng)關(guān)乎著金融企業(yè)的形象。城關(guān)支行肩負(fù)著轄區(qū)人民群眾的金融服務(wù)工作。農(nóng)商行的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)于銀行健康而可持續(xù)發(fā)展非常重要。在農(nóng)商行開展的提升優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)活動(dòng)中，我向身邊的領(lǐng)導(dǎo)與師傅學(xué)習(xí)，積極參加活動(dòng)，親眼看到網(wǎng)點(diǎn)為提升服務(wù)所加強(qiáng)的軟硬件建設(shè)：首先，在文明禮貌用語上下功夫，實(shí)行微笑服務(wù)，規(guī)范使用文明用語，特別是零距離接待客戶文明用語。其次，實(shí)行貴賓式服務(wù)，在服務(wù)工作中千方百計(jì)讓客戶感受到舒心、開心和放心。再次，加強(qiáng)硬件設(shè)施建設(shè)，改善、美化營(yíng)業(yè)部大樓及各分社營(yíng)業(yè)室、辦公室，為客戶提供一個(gè)溫馨宜人的服務(wù)環(huán)境。配備了沙發(fā)、老花鏡、雨傘、便民柜等便民設(shè)施，并將各項(xiàng)文明制度、文明服務(wù)承諾、文明用語、利率牌、文明崗位監(jiān)督臺(tái)等服務(wù)內(nèi)容全部裝飾上墻，擺設(shè)了盆景花卉、魚缸等。我發(fā)現(xiàn)，一系列的服務(wù)強(qiáng)化措施實(shí)施以后收到明顯的效果，經(jīng)過這些工作的努力，塑造了該行的良好形象。

在為客戶服務(wù)的過程中，自己始終堅(jiān)持“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶提供全方位、周到、便捷、高效的服務(wù)，做到操作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)規(guī)范、用語禮貌、舉止得體，給客戶留下了良好的印象，也贏得了客戶的信任。實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，在保證遵守銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，靈活掌握營(yíng)銷方式，為客戶提供一定的方便，靈活、適度地為客戶提供個(gè)性化、快捷的服務(wù)。

在做好柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)上，在日常工作中，自己積極刻苦鉆研新知識(shí)，新業(yè)務(wù)，理論結(jié)合實(shí)踐，熟練掌握各項(xiàng)服務(wù)技能。從點(diǎn)滴小事做起，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，盡量滿足客戶的要求。做到一個(gè)電話，服務(wù)到家。

在實(shí)習(xí)的大部分時(shí)間里，我除了跟綜合柜員學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經(jīng)理學(xué)堂營(yíng)銷技巧，維持大堂的排隊(duì)秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重接待藝術(shù)，就是人們?cè)诮煌顒?dòng)中形成的行為規(guī)范與準(zhǔn)則,成天與客戶打交道的大堂經(jīng)理，代表著企業(yè)的形象和名譽(yù)，所以一切都要謹(jǐn)言慎行。自己體會(huì)到，做好大堂的接待工作，就必須注重四個(gè)關(guān)鍵詞：干練、穩(wěn)重、自信、親和。營(yíng)業(yè)中的禮儀包括四個(gè)內(nèi)容：一是解答客戶問題；二是營(yíng)業(yè)中分流客戶；三是維護(hù)大堂秩序；四是適當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷。通過跟著大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)，觀察對(duì)方的一言一行，自己

四、實(shí)習(xí)體會(huì)

通過這次頂崗實(shí)習(xí)，除了讓我對(duì)富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行城關(guān)支行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的，也是方方面面的。作為一名一直生活在大學(xué)校園生活的我，這次的頂崗實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。可以說，讓自己開拓了視野，增長(zhǎng)了見識(shí)，更新的觀念，提高了技能，特別是有效提高了自己的操作能力和動(dòng)手能力。

(一)、通過頂崗實(shí)習(xí)，使我對(duì)農(nóng)村合作商業(yè)銀行改制意義有了一個(gè)輪廓的認(rèn)識(shí)

眾所周知，農(nóng)商行由于種種原因，特別是擔(dān)負(fù)保持農(nóng)村穩(wěn)定的政治使命。而長(zhǎng)期積累下沉重歷史包袱，隨著金融體制改革的步步深入，逐步得到一一化解，各項(xiàng)業(yè)務(wù)日益做大做強(qiáng)，監(jiān)管指標(biāo)日益明顯改善，管理能力日益顯著提升，支農(nóng)主力軍作用日益凸顯，組建商業(yè)銀行的時(shí)機(jī)日臻成熟。富縣農(nóng)村商業(yè)銀抓住難得的歷史機(jī)遇，順利完成股份制改造工作。實(shí)踐證明，農(nóng)村信用社改制勢(shì)在必行，組建農(nóng)商行這一步，是明智的選擇。原因有三：第一，組建農(nóng)商行是適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切要求。農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后，改制不改姓，服務(wù)方向和服務(wù)宗旨不變，其扎根農(nóng)村、支持農(nóng)業(yè)、服務(wù)農(nóng)民的優(yōu)勢(shì)將會(huì)更加明顯，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主力軍作用將更加突出。第二，組建農(nóng)商行是建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的必然要求。農(nóng)商行能夠提高資金、資源和人才的集約化管理程度，有效增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束，對(duì)提高經(jīng)營(yíng)管理、合理布局營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、提升服務(wù)水平有著不可估量的作用。第三、組建農(nóng)商行是滿足客戶金融服務(wù)需求的根本要求。能夠借助銀行名稱的品牌效應(yīng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍不再受地域和對(duì)象的限制，可以更好地為“三農(nóng)”、中小企業(yè)服務(wù)，有效提高資金使用效益，成為金融行業(yè)名副其實(shí)的“正規(guī)軍”，從而實(shí)現(xiàn)速度、質(zhì)量、效益的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

（二）、通過理論學(xué)習(xí)，使我對(duì)金融理論知識(shí)得到初步的掌握

古人云，“三人行，必有我?guī)煛薄２粣u下問，勤奮好學(xué)，是我們這些大學(xué)生開展好頂崗實(shí)習(xí)活動(dòng)的基本心態(tài)。頂崗實(shí)習(xí)期間，自己向書本學(xué)習(xí)，向周圍領(lǐng)導(dǎo)和師傅學(xué)習(xí)，向工作能手學(xué)習(xí)，向?qū)嵺`學(xué)習(xí)。先后學(xué)習(xí)鉆研了《銀行基礎(chǔ)知識(shí)》、《金融營(yíng)銷原理》、《銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》等教材和書籍。由于自己有了大學(xué)專業(yè)課會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)的基礎(chǔ)，掌握這些金融知識(shí)更為容易理解和吃透。通過學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)，自己認(rèn)識(shí)到農(nóng)村合作商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶，是農(nóng)民致富的堅(jiān)強(qiáng)后盾。國(guó)家通過扶持來發(fā)展壯大農(nóng)村信用社，而通過農(nóng)村信用社對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持來發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)，這是一場(chǎng)偉大的革命。因此，農(nóng)商行永遠(yuǎn)應(yīng)把服務(wù)“三農(nóng)”作為支農(nóng)工作的主旋律，與農(nóng)民群眾心連心，農(nóng)民所急，想農(nóng)民所想，供農(nóng)民所需。同時(shí)，為了適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)，城關(guān)支行應(yīng)當(dāng)適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)。提升綜合素質(zhì)。采取以訓(xùn)促學(xué)、以寫促學(xué)、以講促學(xué)和以研促學(xué)的方式，有計(jì)劃有步驟地提升政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是采取短期和長(zhǎng)期培訓(xùn)相結(jié)合、管理人員和一線員工分類培訓(xùn)相結(jié)合、崗位培訓(xùn)和新業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)相結(jié)合、請(qǐng)進(jìn)來和送出去培訓(xùn)相結(jié)合的方式，分別組織專業(yè)化、多形式的培訓(xùn)活動(dòng)。二是通過人人撰寫學(xué)習(xí)體會(huì)文章，鼓勵(lì)員工撰寫論文，并組織論文競(jìng)賽，對(duì)優(yōu)秀論文給予獎(jiǎng)勵(lì)等方式，促進(jìn)員工學(xué)習(xí)和思考。三是通過組織研討會(huì)和主題演講會(huì)的方式，提高員工的思維能力和語言表達(dá)能力，促進(jìn)員工交流，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。四是提倡學(xué)理論、搞調(diào)研、寫文章，進(jìn)而達(dá)到促學(xué)習(xí)、促提高的目的。

（三）、通過崗位實(shí)踐，讓我的業(yè)務(wù)技和工作能力得到不斷加強(qiáng)。

一開始，自己在柜員崗位跟班實(shí)習(xí)，從上班第一天開始，各種難題就接踵而至。一切從零開始，一邊是同事們的悉心指導(dǎo)，一邊是自己對(duì)著書本反復(fù)練習(xí)，早上起床和晚上睡覺前都要練上幾遍。半年過去以后，已經(jīng)能比較熟練地掌握了，而且，已經(jīng)能夠獨(dú)立上機(jī)操作業(yè)務(wù)。自己深刻認(rèn)識(shí)到：金融服務(wù)需要重視愛心和藝術(shù)，不能老掂著完成任務(wù)。在銀行業(yè)柜面服務(wù)操作的層面上，應(yīng)該更多地關(guān)注服務(wù)操作流程的建設(shè)，它完全貫穿了整個(gè)銀行服務(wù)過程，并與客戶有完整的接觸及互動(dòng)過程，能最大限度地展示銀行服務(wù)的形象，效率，服務(wù)語言等，同時(shí)也能反映客戶對(duì)銀行服務(wù)質(zhì)量的感知和評(píng)價(jià)。服務(wù)接觸點(diǎn)和可能的服務(wù)失誤點(diǎn)。在上述一般活期儲(chǔ)蓄取款服務(wù)操作中，柜面人員與客戶的主要接觸點(diǎn)或互動(dòng)點(diǎn)有四個(gè)：客戶臨柜、客戶輸入密碼、客戶簽字確認(rèn)、客戶離柜。除了客戶輸入密碼時(shí)通常有機(jī)器提示聲外，其他的三個(gè)接觸點(diǎn)一般都應(yīng)該通過柜面人員的語言或禮儀與客戶進(jìn)行互動(dòng)。由于國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)常放任對(duì)這些服務(wù)接觸點(diǎn)的管理，它們很有可能就變成了服務(wù)的失誤點(diǎn)。比如，某顧客到銀行柜面存款，由于金額相對(duì)較大，柜面人員完成銷售任務(wù)的心情很急，因此她們不管顧客的感受和存款目的，花了許多時(shí)間游說顧客購(gòu)買銀行的理財(cái)或產(chǎn)品，最后留給顧客很壞的服務(wù)印象。因此，服務(wù)禮儀和服務(wù)語言在服務(wù)接觸點(diǎn)的管理中起到很重要的作用。而柜面人員在服務(wù)過程中的表現(xiàn)，則是評(píng)價(jià)服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵要素。幾個(gè)月以來，自己的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)都完成得較好。通過業(yè)務(wù)實(shí)踐，自己解決實(shí)際問題的能力和組織能力、特別是業(yè)務(wù)操作技能與動(dòng)手能力也得到了很好的鍛煉和提高。

（四）、通過社會(huì)實(shí)踐，是自己的心靈得到歷練

首先，要牢固樹立責(zé)任意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。等畢業(yè)進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心和扎實(shí)認(rèn)真的工作態(tài)度。在工作崗位上，必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，對(duì)自己的崗位負(fù)責(zé)，對(duì)自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。比如：如果是一個(gè)柜員的匯款業(yè)務(wù)沒經(jīng)其他柜員審核，匯款就不會(huì)發(fā)出，柜員就會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)處罰。如果是不小心弄錯(cuò)了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。所以在辦理與銀行現(xiàn)金有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)一定要謹(jǐn)慎細(xì)心，不能因?yàn)樽约旱拇中拇笠狻６鵂窟B別人。

篇（6）

中國(guó)是世界上農(nóng)村人口最多的國(guó)家，也是老齡人口最多的國(guó)家。隨著人口老齡化的加劇，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的完善已成為影響農(nóng)村穩(wěn)定的前提之一。當(dāng)前，構(gòu)建和諧社會(huì)、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村都離不開農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展。長(zhǎng)期以來，中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障主要依賴家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老和集體養(yǎng)老，隨著人口老齡化進(jìn)程的加快及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，這種養(yǎng)老保障格局已不能適應(yīng)農(nóng)村人口老齡化的現(xiàn)狀，因此，建立一個(gè)全方位的、多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系就顯得十分必要和緊迫。

一、中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因及影響

(一)中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因

人口老齡化是指老年人口在總體人口中所占比重不斷上升的趨勢(shì)和過程。通常情況下，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)因受到人口的出生、死亡和遷移等因素的影響而發(fā)生變化。如果總?cè)丝谥械睦夏耆丝诒戎夭粩嗵岣撸渌挲g組人口的比重不斷下降，則可稱之為人口老齡化。目前，國(guó)際上一般把印歲及以上人口稱為老年人口，如果一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的總?cè)丝谥袌F(tuán)歲以上的老年人口占總?cè)丝诘?0%以上或者65歲及以上人口占總?cè)丝诘?%以上，則稱為進(jìn)人老齡社會(huì)(或老齡化社會(huì))。2000年第五次人口普查的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)農(nóng)村老年人口8 557萬人，占老年人口總數(shù)的65. 82 %。到2005年中國(guó)60歲以上人口為1. 44億，占總?cè)丝诘?1%，其中農(nóng)村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)1. 24個(gè)百分點(diǎn)。可見中國(guó)農(nóng)村已進(jìn)入老齡化社會(huì)。

人口老齡化是在多因素作用下而引起的人口結(jié)構(gòu)的改變。中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因主要有:第一，中國(guó)農(nóng)村老齡化的出現(xiàn)，主要是由于農(nóng)村出生率下降造成的。自20世紀(jì)70年代全面推行計(jì)劃生育政策以來，中國(guó)人口出生率急劇下降，從1970年的33. 4%下降到2005年的12. 40%。而死亡率的變動(dòng)卻不大，1970年為7. 6% ， 2005年為6. 41 %。可見出生率的下降對(duì)中國(guó)老齡化影響非常明顯，而且從發(fā)展趨勢(shì)看，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和計(jì)劃生育政策的繼續(xù)推行，還存在著相當(dāng)大的生育率下降的潛力，所以農(nóng)村老齡化程度會(huì)逐步加深。第二，建國(guó)以來，由于中國(guó)醫(yī)療事業(yè)不斷進(jìn)步和人民生活水平不斷提高，人口的平均壽命不斷延長(zhǎng)。第五次全國(guó)人口普查顯示，中國(guó)人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到71. 40歲，比世界平均水平高5歲，比發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)高7歲。其中，農(nóng)村人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到69. 55歲，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了發(fā)展中國(guó)家和世界人口平均預(yù)期壽命水平。人口平均預(yù)期壽命不斷提高，加速了中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的進(jìn)程。第三，隨著農(nóng)村勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高、人均耕地面積的減少及戶籍制度的松動(dòng)，農(nóng)村形成了數(shù)量龐大的剩余勞動(dòng)力，出現(xiàn)了人口由農(nóng)村向城市的大規(guī)模流動(dòng)。而這些流動(dòng)的農(nóng)村人口中，絕大多數(shù)是青壯年勞動(dòng)力，他們逐步轉(zhuǎn)移到城市從事第二、三產(chǎn)業(yè)，有的甚至在城市定居，而與此同時(shí)，部分老年人退休后從城市回到農(nóng)村地區(qū)生活。這樣，由于年輕勞動(dòng)力遷人城市和老弱人員回歸農(nóng)村，使得城市的年輕人口相對(duì)增加而老年人口相對(duì)減少，而農(nóng)村老年人口則不斷增加，這就進(jìn)一步加劇了農(nóng)村人口老齡化的速度，使得農(nóng)村人口老齡化的形勢(shì)更加嚴(yán)峻。

(二)農(nóng)村人口老齡化的影響及后果

第一，加重了農(nóng)村勞動(dòng)人口的扶養(yǎng)負(fù)擔(dān)。目前農(nóng)村中青年一代是農(nóng)民工的主力軍，他們大多外出務(wù)工，因而照顧老人的任務(wù)就落在了農(nóng)村留守婦女的肩上，她們除了辛勤耕作外，還要做繁重的家務(wù)及教育孩子，因此照顧老人的精力非常有限，這就使農(nóng)村的養(yǎng)老無法得到保障，養(yǎng)老糾紛時(shí)有發(fā)生。所以，在當(dāng)前農(nóng)村以家庭養(yǎng)老為主、社會(huì)養(yǎng)老方式尚不完善的情況下，如果不提高農(nóng)村勞動(dòng)人口的經(jīng)濟(jì)生活條件，農(nóng)村的人口老齡化問題將難以得到解決。

第二，加重了計(jì)劃生育工作的難度。由于農(nóng)村老年群體無固定的養(yǎng)老收人，其養(yǎng)老主要依靠子女或微薄的土地收人，客觀上加重了計(jì)劃生育工作的難度。農(nóng)村人將白己的養(yǎng)老問題寄希望于下一代，“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念嚴(yán)重，重男輕女現(xiàn)象十分普遍，也導(dǎo)致男女性別比例嚴(yán)重失調(diào)。

第三，農(nóng)村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。長(zhǎng)期以來，中國(guó)農(nóng)村的老年保障形式是家庭養(yǎng)老。改革開放以來，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的新形勢(shì)下，隨著農(nóng)村集體保障制度和家庭保障功能的日趨減弱以及老齡化程度的不斷加深，農(nóng)村的養(yǎng)老問題日益突出，因此，在農(nóng)村地區(qū)建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的需求也更加迫切。中國(guó)老年研究中心的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，到2002年底的時(shí)候，城市老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到了70%，而農(nóng)村僅僅是4%。最近政府在農(nóng)村推行合作醫(yī)療，但是農(nóng)村和城市在醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面上還是存在著很大的差距。農(nóng)村人口老齡化迫切需要加強(qiáng)農(nóng)村老年群體的特殊社會(huì)保障與醫(yī)療機(jī)制建設(shè)。

第四，老年人權(quán)益保障需要進(jìn)一步關(guān)注。隨著人口老齡化的發(fā)展，中國(guó)的社會(huì)組織結(jié)構(gòu)也將發(fā)生重大變化，以老年人為主的社會(huì)組織和為老年人服務(wù)的社會(huì)組織將由自發(fā)到自覺地快速形成，這是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。然而現(xiàn)階段與城市相比，農(nóng)村的老年社會(huì)組織建設(shè)意識(shí)還不強(qiáng)，農(nóng)村老年群體自身及其他相關(guān)利益群體對(duì)老年社會(huì)組織的建設(shè)還不夠重視。

第五，老年人的心理健康更加值得關(guān)注。農(nóng)村人口老齡化帶來的社會(huì)影響，正在使家庭結(jié)構(gòu)和功能發(fā)生變化。長(zhǎng)期以來，中華民族形成了尊老敬老的傳統(tǒng)美德。然而在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，小家庭日益增多，使傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到?jīng)_擊，社會(huì)上出現(xiàn)了淡漠、遠(yuǎn)離甚至歧視老年人的現(xiàn)象，這給老年人的精神層面帶來了巨大的創(chuàng)傷。很多農(nóng)村的老年群體生活單調(diào)，心理孤寂。所以，應(yīng)更加關(guān)注老年人心理方面的健康。

二、當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題

第一，家庭養(yǎng)老功能弱化。農(nóng)村人口的轉(zhuǎn)移以及多年來的計(jì)劃生育政策，使農(nóng)村的人口結(jié)構(gòu)、家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。在過去20多年里，農(nóng)村的家庭規(guī)模不斷縮小，核心家庭甚至空巢家庭逐漸增多。第五次人口普查顯示，農(nóng)村家庭平均人口僅為3. 2人。2005年抽樣顯示，農(nóng)村中擁有五人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的19%，而擁有七人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的2%。農(nóng)民的生活方式和價(jià)值觀念也在變化，維系家庭關(guān)系的“孝”為核心的倫理道德觀念有所淡化，重經(jīng)濟(jì)利益、輕血緣關(guān)系的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，農(nóng)民獨(dú)生子女戶比例很大，家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重，家庭養(yǎng)老功能弱化。

第二，土地保障功能日趨下降。土地是農(nóng)民最基本的保障依托。由于中國(guó)人均耕地面積的下降和土地收益的降低，土地帶給農(nóng)民的保障程度不斷下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)人均耕地1. 52畝，僅占世界人均的4. 29 %。從發(fā)展趨勢(shì)上來看，隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，中國(guó)耕地面積還會(huì)不斷減少，農(nóng)民面臨著失業(yè)又失地的威脅。此外，由于農(nóng)村生產(chǎn)力水平相對(duì)低下，土地在農(nóng)民收人來源中的比例逐漸下降，大多數(shù)以農(nóng)業(yè)為主要收人來源的農(nóng)民，人均純收人實(shí)際上處于負(fù)增長(zhǎng)狀態(tài)。農(nóng)民的收人主要來自非農(nóng)領(lǐng)域，土地對(duì)農(nóng)民的保障作用越來越不明顯。

第三，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障與管理水平低。在大部分推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)，農(nóng)民投保的保費(fèi)都很低，難以起到養(yǎng)老保障的作用，國(guó)家和地方財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投人不足，個(gè)人幾乎負(fù)擔(dān)了全部的繳費(fèi)責(zé)任。而且還存在保小不保大的情況，60%的參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民在19歲以下。另外，由于中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專業(yè)管理人才缺乏，機(jī)構(gòu)不健全，相關(guān)法律不完善，保險(xiǎn)基金的運(yùn)作也存在很大的問題，基本上是由縣級(jí)農(nóng)保機(jī)構(gòu)包攬了從政策制定，到征收、管理、發(fā)放和監(jiān)督等全部的工作。在這種情況下，很難保證對(duì)養(yǎng)老基金的有效監(jiān)督，更談不上養(yǎng)老基金的保值增值。

第四，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的差距進(jìn)一步拉大。目前，中國(guó)城市基本建立起了比較完善、規(guī)范的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的原則是個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策扶持，這實(shí)際上是一種強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄或鼓勵(lì)性的儲(chǔ)蓄。而且，在目前大多數(shù)農(nóng)村集體無力或不愿補(bǔ)助、國(guó)家財(cái)政也不予補(bǔ)貼的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)由個(gè)人繳費(fèi)為主變?yōu)閷?shí)際上的完全個(gè)人繳費(fèi)。可見，農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保障過分強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任，淡化了國(guó)家和集體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的費(fèi)用，這不僅造成養(yǎng)老社會(huì)保障基金來源不足，降低了保障標(biāo)準(zhǔn)，而且也極大地打擊了農(nóng)民參加社會(huì)保障的積極性，加大了保障工作開展的難度，在一定程度上進(jìn)一步拉大了城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障差距。

第五，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不健全。目前，中國(guó)推行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的依據(jù)主要是1992年的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本方案》，由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不健全，各地只好制定本地區(qū)的暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、穩(wěn)定性。社會(huì)保障改革已進(jìn)行了20年，而農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保障體系建設(shè)卻仍處于既無國(guó)家政策指導(dǎo)與規(guī)范，又無相關(guān)的財(cái)政支持的失控狀態(tài)。農(nóng)民的養(yǎng)老問題不能妥善解決，農(nóng)民的生存權(quán)、健康權(quán)、休息權(quán)等基本人權(quán)就得不到保障，建設(shè)社會(huì)主義和諧農(nóng)村的目標(biāo)就不可能實(shí)現(xiàn)，農(nóng)村社會(huì)治安和社會(huì)穩(wěn)定就會(huì)受到影響。

三、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的對(duì)策

社會(huì)保障是建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的，經(jīng)濟(jì)水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素。所以，解決中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障問題，關(guān)鍵在于大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民的收人，壯大農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。在目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的情況下，要采取以下切實(shí)可行的政策，來保障農(nóng)村老人的養(yǎng)老需求。 轉(zhuǎn)貼于

第一，創(chuàng)設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設(shè)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)條件。(1)有步驟地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率、增加農(nóng)民收人的客觀要求，是在農(nóng)村推進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)的必要條件之一。(2)深化農(nóng)村內(nèi)部改革，實(shí)行農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模化和現(xiàn)代化，切實(shí)提高農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與農(nóng)民收入，增強(qiáng)農(nóng)民參與社會(huì)養(yǎng)老保障制度的能力。(3)國(guó)家財(cái)政大力支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農(nóng)村推行城鄉(xiāng)整合的養(yǎng)老保障制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，以促進(jìn)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保障模式轉(zhuǎn)型。(4)促進(jìn)金融市場(chǎng)改革，完善金融市場(chǎng)法律法規(guī)，規(guī)范金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。(5)促進(jìn)配套稅收制度改革。通過國(guó)家、集體以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而為農(nóng)民建立非繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，由稅務(wù)部門代為征收可以改變農(nóng)保基金收支都由社保機(jī)構(gòu)一手經(jīng)辦、收支兩條線往往徒有虛名的狀況，便于加強(qiáng)資金運(yùn)用中的管理，有效地避免農(nóng)保基金籌集發(fā)放中的不規(guī)范行為。

第二，建立和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府的一項(xiàng)重要社會(huì)政策，是中國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障制度的重要組成部分。因此，應(yīng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，以法律形式規(guī)定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象、模式、基金的繳納與支付以及基金管理體制等，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老事業(yè)在法律軌道上全面健康發(fā)展。政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立和運(yùn)營(yíng)中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，實(shí)行投資主體多元化，進(jìn)一步拓展農(nóng)村養(yǎng)老金的籌措渠道，形成國(guó)家、集體、企業(yè)、個(gè)人多渠道投資，多種所有制養(yǎng)老機(jī)構(gòu)共同發(fā)展的局面。擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，加強(qiáng)基金征繳，增加基金收人，發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的主渠道作用，加大調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高社會(huì)保障支出占財(cái)政總支出的比重。同時(shí)，廣泛動(dòng)員社會(huì)力量興辦農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老事業(yè)。

第三，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度。各級(jí)政府應(yīng)該在加強(qiáng)對(duì)個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅、捐贈(zèng)稅等相應(yīng)稅種管理的基礎(chǔ)上，開辟新稅源，調(diào)節(jié)收人分配比例，加大財(cái)政性社會(huì)保障項(xiàng)目支出的比重。要廣開渠道，采用多種形式來解決養(yǎng)老資金問題:首先，加大政府的調(diào)控力度，改革分配制度，掌握更多的可再分配資金，加大轉(zhuǎn)移支付力度。對(duì)于可再分配部分向無基本保障的農(nóng)村老年人傾斜，以使社會(huì)平衡發(fā)展和進(jìn)步。其次，建立政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼的農(nóng)村養(yǎng)老保障個(gè)人帳戶。即個(gè)人交納的全部記人個(gè)人名下，屬個(gè)人所有，讓農(nóng)民既有安全感，又有自主感。同時(shí)政府給繳費(fèi)帳戶適當(dāng)補(bǔ)貼，鼓勵(lì)農(nóng)民自覺繳費(fèi)。再次，各級(jí)工商行政部門和民政部門應(yīng)聯(lián)合制定法規(guī)條文，要求非農(nóng)企業(yè)的雇主在雇傭農(nóng)民時(shí)必須為其建立個(gè)人養(yǎng)老保障金帳號(hào)，以供被雇傭農(nóng)民年老時(shí)享用。最后，國(guó)家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在每年征收農(nóng)產(chǎn)品的時(shí)候，用價(jià)格手段將一部分收人隱性扣除，把扣除總額轉(zhuǎn)人農(nóng)村養(yǎng)老保障基金帳戶。

第四，建立農(nóng)村最低生活保障制度。農(nóng)村最低生活保障制度應(yīng)當(dāng)是國(guó)家和社會(huì)為保障難以維持最低基本生活的農(nóng)村貧困人口而建立的一種社會(huì)救濟(jì)制度。農(nóng)村最低生活保障制度能直接、及時(shí)、最大程度地解決廣大農(nóng)民群眾的生活困難，而且又簡(jiǎn)單易行，特別適合中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障的實(shí)際。中國(guó)農(nóng)村人口多，各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差懸殊，廣大農(nóng)民收人偏低，建立以繳費(fèi)為核心的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在諸多困難，但建立和完善最低生活保障制度，則具有現(xiàn)實(shí)性和可操作性。尤其是對(duì)于那些貧困而又失去勞動(dòng)能力的農(nóng)村老人，是比較有效的一種養(yǎng)老保障線。建立農(nóng)村最低生活保障制度必須注意兩個(gè)問題:一要科學(xué)地確定最低生活保障線;二要合理界定最低生活保障的對(duì)象。

第五，強(qiáng)化農(nóng)村社會(huì)保障立法。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的實(shí)施離不開法律的規(guī)范。農(nóng)村社會(huì)保障立法應(yīng)堅(jiān)持保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，城鄉(xiāng)有別，家庭保障與國(guó)家保障、社會(huì)保障相結(jié)合，權(quán)利與義務(wù)相一致，強(qiáng)制保障與自愿保障相結(jié)合等原則。農(nóng)村社會(huì)保障立法內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括保障對(duì)象、保障項(xiàng)目、保障水平、保障基金的管理、法律責(zé)任。當(dāng)前，政府要對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障有一個(gè)明確的定位，同時(shí)也應(yīng)對(duì)政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障中應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和發(fā)揮的作用加以具體規(guī)定，以增強(qiáng)農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的信心。目前，可以根據(jù)國(guó)家社會(huì)保障的立法狀況，由各省、自治州、直轄市從本地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老實(shí)際情況出發(fā)，制定地方性農(nóng)村養(yǎng)老保障法規(guī)條例，在此基礎(chǔ)上再制定全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保障相關(guān)法律。

第六，建立完善的老年醫(yī)療保健體系與生活救助體系。老年醫(yī)療保健體系主要包括合作醫(yī)療、醫(yī)療保險(xiǎn)、統(tǒng)籌解決住院費(fèi)等形式。中國(guó)從20世紀(jì)60年代以來，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上建立的合作醫(yī)療制度，為廣大農(nóng)民解決缺醫(yī)少藥問題起過積極的作用。農(nóng)村推行以來，農(nóng)村合作醫(yī)療制度不復(fù)存在，相當(dāng)一部分農(nóng)民醫(yī)療狀況惡化。近年來，旨在解決農(nóng)村居民因病致貧等風(fēng)險(xiǎn)問題的新合作醫(yī)療正在興起，目前已覆蓋城鄉(xiāng)，農(nóng)村老人的醫(yī)療保健狀況正在得到逐步的改善。

老年生活救助體系的內(nèi)容主要是通過農(nóng)村最低生活保障制度和農(nóng)村扶貧工作體現(xiàn)的。農(nóng)村最低生活保障制度以科學(xué)的方法確定保障線標(biāo)準(zhǔn)，使生活水平低于保障線的農(nóng)民都能獲得基本的物質(zhì)需要，救助的對(duì)象當(dāng)然包括無勞動(dòng)能力也無生活來源的老人。實(shí)施這一救助制度的資金基本由各級(jí)財(cái)政分級(jí)負(fù)擔(dān)，資金僅能保證救助對(duì)象最低層次的生活需要。農(nóng)村扶貧工作是在社會(huì)救濟(jì)保證貧困戶最基本生活需要的基礎(chǔ)上，利用部分資金幫助貧困戶發(fā)展生產(chǎn)的社會(huì)活動(dòng)。近年來，中國(guó)的開發(fā)式扶貧已經(jīng)取得顯著的成果，這對(duì)農(nóng)村貧困老人改善生活狀況也起到了重要作用。