序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商行保險業(yè)務(wù)論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

[論文摘要]按照國際慣例,保險中介由人、經(jīng)紀(jì)人和公估人三類主體構(gòu)成。我國早已出現(xiàn)了保險人,經(jīng)紀(jì)人也已正式啟用,建立一個完善的保險中介市場,還需要公估人規(guī)范執(zhí)業(yè)。本文闡述了公估人產(chǎn)生的背景,分析了其存在的重要價值,指出為完善公估人制度,還須提高公估隊伍人員素質(zhì)、加強(qiáng)機(jī)構(gòu)設(shè)置、建立擔(dān)保機(jī)制。

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,社會分工細(xì)化,保險公估人制度應(yīng)運而生。我國目前由于保險公估在保險業(yè)界起步最晚,業(yè)內(nèi)對其重視程度和應(yīng)用情況都較發(fā)達(dá)國家存在明顯差距。在保險業(yè)日益市場化和國際化的今天,充分認(rèn)識保險公估人的經(jīng)濟(jì)價值,重視組建高效、專業(yè)的保險公估人隊伍,實現(xiàn)公估服務(wù)自我完善具有重要的現(xiàn)實意義。

一、保險公估人產(chǎn)生的背景

保險公估人作為一個專門從事保險標(biāo)的查驗、評估及保險事故認(rèn)定、估損、理算等業(yè)務(wù),并據(jù)此向委托方收取服務(wù)費用的機(jī)構(gòu),是保險市場發(fā)展到一定階段實行專業(yè)分工的產(chǎn)物,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

(一)市場競爭的加劇促使保險業(yè)分工

一方面,隨著社會的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險單位越來越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來越高,單個保險人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評算、理賠人員;另一方面,隨著保險人在市場中的增加,固定資產(chǎn)相對較少而主要依靠人力資源運作的保險公司,要想在激烈的市場競爭中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運作成本,提高經(jīng)營效率;其最有效的操作手段為實現(xiàn)保險分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會降低保險人的成本。這一觀點早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國富論》中,曾通過對制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

我國的保險業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點,在“中國人民保險公司”獨家壟斷時期,超額利潤可使市場上全部保險作業(yè)由一家保險人包辦。而隨著市場保險人主體的增加,市場上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來完成。根據(jù)社會分工降低單位成本的理論和實踐,保險公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險人經(jīng)營模式的創(chuàng)新呼喚保險公估人

長期以來,國內(nèi)保險人采取層層上報審批的評估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購買保險的原因,21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時間太長”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險人經(jīng)營模式,啟用公估服務(wù)成為社會現(xiàn)實需要。2000年,我國《保險公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險公估行在上海出現(xiàn),保險公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨立的模式。即由保險公估人接受保險人或投保人的委托,對標(biāo)的進(jìn)行評估、查勘、鑒定、估損,向保險人提供符合客觀實際的公估報告,保險人則依據(jù)公估人提供的公估報告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險人業(yè)務(wù)的市場運作,加速保險展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營,其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來。可以認(rèn)為,公估人是保險人理賠部門理賠職能的市場化延伸,保險公估人與保險人之間是市場主體之間的交易活動關(guān)系,具有獨立平等的法律地位,在整個公估活動期間,保險人無權(quán)干涉保險公估人的業(yè)務(wù)活動。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險人能及時獲得評估、檢查和理賠的合理評算結(jié)果。這一操作與世界保險業(yè)通行的運作方式相接軌,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險公估人的資質(zhì)評價

從本質(zhì)上講,保險公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個性、獨特的地位和特有的職能,保險公估人以獨立、公平、公正的身份介入保險市場,是準(zhǔn)確實施保險合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險合同雙方利益的重要保證。

(一)保險公估人具有鮮明的個性特征

保險公估人的市場定位是接受保險人或投保人的委托,獨立依賴其專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后的理賠工作,為眾多保險人和投保人提供專業(yè)保險服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過程中必需居中間立場,保持公正性、獨立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實,不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險,業(yè)務(wù)開展時技術(shù)熟練、經(jīng)驗豐富;所謂中介性,是指中介人的活動是接受保險合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來源于保險主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過公估人的個,體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價值。另外,保險公估人通過向當(dāng)事人(保險人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險市場中,公估人地位獨立且超然

保險市場主體由保險人、被保險人和保險中介三方構(gòu)成。保險中介人作為保險市場的一個子系統(tǒng),包括保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人。保險人受保險人的委托,代表保險人的利益,在保險人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險活動。保險經(jīng)紀(jì)人受被保險人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險經(jīng)濟(jì)活動。保險公估人既可以受托于保險人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險人也不代表被保險人,而是站在獨立的立場上,當(dāng)保險公估人在保險合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時,對委托事件作出客觀、公正的評價。公估人的組成人員是由一批既知曉保險法、保險理論和實務(wù),又對相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識有著較深程度了解的專家,公估人接受保險人或投保人委托,獨立依賴專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后理賠工作。

保險公估人完全獨立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險評估過程中,其客觀公正的保費確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險合同當(dāng)事人(保險人和投保人)的合作關(guān)系,保險公估人是保險市場不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對促進(jìn)保險業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義

保險公估人介入保險市場,能有效地降低保險商品交易的邊際成本,維護(hù)保險雙方的正當(dāng)權(quán)益,對保險人、保險市場的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險理賠行為

保險理賠是在保險中實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險人的信譽。目前,國內(nèi)不同保險人對險種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實現(xiàn)保險人專業(yè)化經(jīng)營

過去,保險公司通常采取“大而全”的經(jīng)營方式,獨家一攬子經(jīng)營保險展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險業(yè)務(wù),限制了保險人向?qū)I(yè)化方向的發(fā)展。市場競爭迫使保險人進(jìn)行經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡,優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險公估人處理。公估人應(yīng)運而生,運用專業(yè)化服務(wù)手段,來降低保險人經(jīng)營成本,而保險人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評估、理賠時間,同時又提高公司的信譽。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時的評估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗權(quán)力,官方的評估公司和估價中心在辦理業(yè)務(wù)時,往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險的定損工作,嚴(yán)重違背保險這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費率,保險事故發(fā)生后,評判事故是否屬于保險責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險公估報告書,交由保險人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評估、檢查、理賠工作的合理性、科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險市場的健康發(fā)展

實現(xiàn)公估人定損理算,保險人審查賠付的分工格局,突出保險人在新險種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險資金運用等經(jīng)營管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國的保險市場體系,符合國際保險業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動我國保險業(yè)經(jīng)營水平的提高和整體市場的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國保險公估人制度

中外保險業(yè)發(fā)展表明,一個保險市場的成熟和快速發(fā)展離不開保險中介市場的支持,公估人作為中介市場的一個重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國家和地區(qū)對公估人的具體要求存有差異,但對保險公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國立法的通例,良好的職業(yè)聲譽和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國保險公估業(yè)能與國際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國際慣例,從嚴(yán)把握保險公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定不完善,在實踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊會計師法、保險法中關(guān)于律師、注冊會計師、保險人資格取得的規(guī)定來具體操作。

(二)規(guī)范保險公估人市場準(zhǔn)入組織形式

在國際上,獨立保險公估人的組織形式可以采取個人、法人和合伙制,而我國由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個體資金缺乏、保險監(jiān)管水平較低,采取合伙或個人制皆不切實際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問題。保險公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由中國保監(jiān)會審批,保監(jiān)會向符合法律規(guī)定條件的申請者頒發(fā)經(jīng)營保險公估業(yè)務(wù)許可證,申請者向主管部門繳足營業(yè)保證金或投保責(zé)任保險,并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險公估人是基于保險人或投保人及其他委托方委托,從事保險標(biāo)的評估、勘驗、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評算稍有過錯就可能導(dǎo)致保險人或投保人的重大損失,而其地位超然獨立,不屬于保險合同中保險當(dāng)事人任何一方,對造成的損害必須承擔(dān)獨立責(zé)任,這就決定建立保險公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國《保險法》第127條對保險人與保險經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定,參考我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際狀況,保險公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險的方式,具體操作可采取向中國保監(jiān)會指定的銀行繳存營業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動用;投保職業(yè)責(zé)任險的,保險金額不少于應(yīng)繳保證金,保險期間不少于經(jīng)營期;或允許繳部分營業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險,保險金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險期不少于經(jīng)營期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險公估人執(zhí)業(yè)時自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國加入WTO,保險業(yè)日益國際化和市場化,我國保險業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險公估人更加存在著如何加快市場化進(jìn)程的問題。認(rèn)識公估人的重要性,在實踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對保險業(yè)國際化發(fā)展趨勢的必然要求。

參考文獻(xiàn)

篇（2）

(一)市場競爭的加劇促使保險業(yè)分工

一方面,隨著社會的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險單位越來越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來越高,單個保險人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評算、理賠人員;另一方面,隨著保險人在市場中的增加,固定資產(chǎn)相對較少而主要依靠人力資源運作的保險公司,要想在激烈的市場競爭中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運作成本,提高經(jīng)營效率;其最有效的操作手段為實現(xiàn)保險分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會降低保險人的成本。這一觀點早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國富論》中,曾通過對制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

我國的保險業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點,在“中國人民保險公司”獨家壟斷時期,超額利潤可使市場上全部保險作業(yè)由一家保險人包辦。而隨著市場保險人主體的增加,市場上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來完成。根據(jù)社會分工降低單位成本的理論和實踐,保險公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險人經(jīng)營模式的創(chuàng)新呼喚保險公估人

長期以來,國內(nèi)保險人采取層層上報審批的評估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購買保險的原因,21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時間太長”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險人經(jīng)營模式,啟用公估服務(wù)成為社會現(xiàn)實需要。2000年,我國《保險公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險公估行在上海出現(xiàn),保險公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨立的模式。即由保險公估人接受保險人或投保人的委托,對標(biāo)的進(jìn)行評估、查勘、鑒定、估損,向保險人提供符合客觀實際的公估報告,保險人則依據(jù)公估人提供的公估報告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險人業(yè)務(wù)的市場運作,加速保險展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營,其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來。可以認(rèn)為,公估人是保險人理賠部門理賠職能的市場化延伸,保險公估人與保險人之間是市場主體之間的交易活動關(guān)系,具有獨立平等的法律地位,在整個公估活動期間,保險人無權(quán)干涉保險公估人的業(yè)務(wù)活動。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險人能及時獲得評估、檢查和理賠的合理評算結(jié)果。這一操作與世界保險業(yè)通行的運作方式相接軌,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險公估人的資質(zhì)評價

從本質(zhì)上講,保險公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個性、獨特的地位和特有的職能,保險公估人以獨立、公平、公正的身份介入保險市場,是準(zhǔn)確實施保險合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險合同雙方利益的重要保證。

(一)保險公估人具有鮮明的個性特征

保險公估人的市場定位是接受保險人或投保人的委托,獨立依賴其專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后的理賠工作,為眾多保險人和投保人提供專業(yè)保險服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過程中必需居中間立場,保持公正性、獨立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實,不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險,業(yè)務(wù)開展時技術(shù)熟練、經(jīng)驗豐富;所謂中介性,是指中介人的活動是接受保險合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來源于保險主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過公估人的個,體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價值。另外,保險公估人通過向當(dāng)事人(保險人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險市場中,公估人地位獨立且超然

保險市場主體由保險人、被保險人和保險中介三方構(gòu)成。保險中介人作為保險市場的一個子系統(tǒng),包括保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人。保險人受保險人的委托,代表保險人的利益,在保險人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險活動。保險經(jīng)紀(jì)人受被保險人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險經(jīng)濟(jì)活動。保險公估人既可以受托于保險人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險人也不代表被保險人,而是站在獨立的立場上,當(dāng)保險公估人在保險合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時,對委托事件作出客觀、公正的評價。公估人的組成人員是由一批既知曉保險法、保險理論和實務(wù),又對相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識有著較深程度了解的專家,公估人接受保險人或投保人委托,獨立依賴專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后理賠工作。

保險公估人完全獨立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險評估過程中,其客觀公正的保費確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險合同當(dāng)事人(保險人和投保人)的合作關(guān)系,保險公估人是保險市場不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對促進(jìn)保險業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義

保險公估人介入保險市場,能有效地降低保險商品交易的邊際成本,維護(hù)保險雙方的正當(dāng)權(quán)益,對保險人、保險市場的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險理賠行為

保險理賠是在保險中實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險人的信譽。目前,國內(nèi)不同保險人對險種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實現(xiàn)保險人專業(yè)化經(jīng)營

過去,保險公司通常采取“大而全”的經(jīng)營方式,獨家一攬子經(jīng)營保險展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險業(yè)務(wù),限制了保險人向?qū)I(yè)化方向的發(fā)展。市場競爭迫使保險人進(jìn)行經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡,優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險公估人處理。公估人應(yīng)運而生,運用專業(yè)化服務(wù)手段,來降低保險人經(jīng)營成本,而保險人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評估、理賠時間,同時又提高公司的信譽。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時的評估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗權(quán)力,官方的評估公司和估價中心在辦理業(yè)務(wù)時,往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險的定損工作,嚴(yán)重違背保險這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費率,保險事故發(fā)生后,評判事故是否屬于保險責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險公估報告書,交由保險人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評估、檢查、理賠工作的合理性、科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險市場的健康發(fā)展

實現(xiàn)公估人定損理算,保險人審查賠付的分工格局,突出保險人在新險種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險資金運用等經(jīng)營管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國的保險市場體系,符合國際保險業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動我國保險業(yè)經(jīng)營水平的提高和整體市場的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國保險公估人制度

中外保險業(yè)發(fā)展表明,一個保險市場的成熟和快速發(fā)展離不開保險中介市場的支持,公估人作為中介市場的一個重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國家和地區(qū)對公估人的具體要求存有差異,但對保險公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國立法的通例,良好的職業(yè)聲譽和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國保險公估業(yè)能與國際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國際慣例,從嚴(yán)把握保險公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定不完善,在實踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊會計師法、保險法中關(guān)于律師、注冊會計師、保險人資格取得的規(guī)定來具體操作。

(二)規(guī)范保險公估人市場準(zhǔn)入組織形式

在國際上,獨立保險公估人的組織形式可以采取個人、法人和合伙制,而我國由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個體資金缺乏、保險監(jiān)管水平較低,采取合伙或個人制皆不切實際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問題。保險公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由中國保監(jiān)會審批,保監(jiān)會向符合法律規(guī)定條件的申請者頒發(fā)經(jīng)營保險公估業(yè)務(wù)許可證,申請者向主管部門繳足營業(yè)保證金或投保責(zé)任保險,并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險公估人是基于保險人或投保人及其他委托方委托,從事保險標(biāo)的評估、勘驗、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評算稍有過錯就可能導(dǎo)致保險人或投保人的重大損失,而其地位超然獨立,不屬于保險合同中保險當(dāng)事人任何一方,對造成的損害必須承擔(dān)獨立責(zé)任,這就決定建立保險公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國《保險法》第127條對保險人與保險經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定,參考我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際狀況,保險公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險的方式,具體操作可采取向中國保監(jiān)會指定的銀行繳存營業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動用;投保職業(yè)責(zé)任險的,保險金額不少于應(yīng)繳保證金,保險期間不少于經(jīng)營期;或允許繳部分營業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險,保險金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險期不少于經(jīng)營期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險公估人執(zhí)業(yè)時自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國加入WTO,保險業(yè)日益國際化和市場化,我國保險業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險公估人更加存在著如何加快市場化進(jìn)程的問題。認(rèn)識公估人的重要性,在實踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對保險業(yè)國際化發(fā)展趨勢的必然要求。

參考文獻(xiàn)

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篇（3）

住房抵押貸款保險，是指被保險人因自然原因或社會性原因致使無法繼續(xù)歸還住房抵押貸款時，由保險公司一次給付被保險人保險事故發(fā)生時，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國住房抵押貸款保險自1992年房地產(chǎn)市場啟動以來獲得迅速的發(fā)展，但也存在著許多亟待規(guī)范的問題。

一、住房抵押貸款保險險種設(shè)計不合理

在國外成熟的金融市場上，主要有三類住房抵押貸款保險：防范抵押物滅失風(fēng)險的財產(chǎn)險、防范借款人不履約風(fēng)險的抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險。根據(jù)國際慣例，第一類保險是購房者獲得抵押貸款時必須購買的，后兩類保險則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國市場上各保險公司開展的住房抵押保險主要以《個人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財產(chǎn)保險為主，抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費信貸時面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過提高購房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來規(guī)避信貸風(fēng)險。

二、保費昂貴，設(shè)計不合理

1．保險金額的確定不合理。保險公司在確定抵押房產(chǎn)保險的保險金額時，通常都以商品房銷售合同載明的購置價格作為投保房屋的保險金額，但這種做法并不合理。這是因為：第一，購房者在貸款時已用自有資金交付了首期款，購房款中只有部分來自個人住房貸款款項，從抵押房產(chǎn)保險為維護(hù)貸款人的資金安全目的來看，只要保險金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購房者按照住房購買總價來全額投保該險種，增加了購房者的保費負(fù)擔(dān)。第二，房屋購置價主要由地價和房價兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險所列出的保險條款責(zé)任來看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財產(chǎn)，地價部分實際上并不能也不需要得到保險保障，現(xiàn)行做法違反了《保險法》關(guān)于“保險金額不得超過保險價值”的規(guī)定。

2．保險期限設(shè)計不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時抵押房產(chǎn)為期房，也就是說住房所有權(quán)證還沒有在被保險人手中。而在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，存在著很多未知的風(fēng)險，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時往里投月供都有風(fēng)險，而且因為沒有房屋，此時的抵押房屋財產(chǎn)保險基本上是無效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險承保范疇，這個險種是法律強(qiáng)制開發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時間是不應(yīng)被計入保險期限內(nèi)的。保險期限應(yīng)該在真正交房時才開始。在保險合同簽訂后到被保險人拿到房屋鑰匙之前這一段時間的風(fēng)險，應(yīng)由開發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險來規(guī)避。

3．保險費率過高。費率作為保險產(chǎn)品的價格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問題，也是影響投保人是否購買保險的重要因素之一。我國以前住房抵押貸款保險的費率為1％左右，30萬元15年期的貸款躉繳保費超過1萬元。而國外同種業(yè)務(wù)的保險費率卻相對低得多，加拿大和美國不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因為：第一，保險公司給貸款銀行的費較高。盡管中國保監(jiān)會明文規(guī)定費是5％，但實際中平均費為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險費率在市場上最終達(dá)到均衡是市場供需雙方長期博弈的結(jié)果，但保險公司為降低風(fēng)險，在厘定費率所需已往統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足(開辦時間短)的情況下，會把保費定得過高，而過高的保費其實恰恰增大了保險公司的風(fēng)險。因為，在保險中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險與行為風(fēng)險較低)不愿意參加保險，而風(fēng)險高的人卻積極參加保險。當(dāng)費率提高后，其中低風(fēng)險的人會選擇退出保險，留下風(fēng)險更高的人，普遍高的風(fēng)險迫使保險公司制定更高的費率，也就使更多風(fēng)險相對低的人退出保險。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險業(yè)務(wù)必然開辦不長，就會面臨夭折的危險。

4．保費繳納方式不合理。在保費繳納上，目前普遍實行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費，但辦理貸款保險費時，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費者逐年交費的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對于一次性繳清的計算方法并不合理。一次性投保的保險費＝保險金額X年保險費X繳費系數(shù)，其中繳費系數(shù)為連續(xù)多年保費貼現(xiàn)值。保費計算公式僅僅考慮了貨幣的時間價值，并未考慮房屋價值由于折舊逐年減少，保險金額相應(yīng)地逐年減少，年保險費也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購置價為保險金額，借款人實際是多繳納了保險費。

三、受益人不合理

目前，我國含還貸保證責(zé)任的房貸保險是保證保險和信用保險的混合物，繳費義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實際操作中，商業(yè)銀行往往要求購房者到其認(rèn)可的保險公司辦理房貸信用保險，并明確商業(yè)銀行為保險的第一受益人，在購房者因意外事故死亡或殘疾而無力償還貸款時，由保險公司償還出險后尚需償還的購房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費也不作為投保人，但卻得到了信用保險才有的保險賠付；而購房者雖然繳納了屬于保證保險范疇的保險費，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國住房抵押貸款保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購買保險

作為向銀行貸款購房的消費者，貸款人有權(quán)選擇是否要購買住房按揭保險，也有權(quán)選擇投保的保險公司和保費的支付方式，但在實際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購買保險和指定保險公司的手段。首先，在貸款時，消費者必須按照銀行的要求為房屋購買一份保險，否則就無法得到貸款，住房保險成了按揭貸款“毫無彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購買保險時，銀行和保險公司往往實行“聯(lián)姻”，在購買貸款保險時通常由銀行指定一家保險公司。因此消費者根本無法自由選擇保險公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險公司的“聯(lián)姻”侵害了消費者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國反不正當(dāng)競爭法和國家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競爭行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競爭”和“壟斷”之嫌。

個人住房抵押貸款保險是住房抵押貸款市場風(fēng)險管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險。它不僅可以增強(qiáng)購房者的信用等級，或者在其遭受不幸時，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對我國住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識我國住房抵押貸款保險存在的問題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險的發(fā)展。

注釋：

①中國人民銀行2005年8月15日的《2004中國房地產(chǎn)金融報告》建議：“取消現(xiàn)行房屋預(yù)售制度，改期房銷售為現(xiàn)房銷售。”但各地暫時并未取消預(yù)售房制度，有關(guān)期房未來的發(fā)展將拭目以待。

②施建祥：“住房抵押貸款保險存在問題及其改進(jìn)意見”，載《上海保險》2002年第9期。

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篇（4）

隨著國有四大商業(yè)銀行改革的逐步完成，在資產(chǎn)質(zhì)量，網(wǎng)點布局，服務(wù)，技術(shù)等方面都得到提升，競爭力提高，全國性的股份制商業(yè)銀行也不甘示弱，一方面努力吸引外部投資，擴(kuò)充自身資金實力，另一方面加快同國內(nèi)中小城市商業(yè)銀行合作，組建戰(zhàn)略同盟，銀行間的并購已成為不可阻擋的時代潮流。

一、商業(yè)銀行并購的含義與分類

1、 商業(yè)銀行并購的含義

并購?fù)ǔＪ侵敢患移髽I(yè)以現(xiàn)金、證券或其他形式（如承擔(dān)債務(wù)、利潤返還等）購買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實體，并取得對這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。從這個意義上說：并購等同于我國《公司法》中所規(guī)定的“吸收合并”和“新設(shè)合并”。但無論是吸收合并或新設(shè)合并，合并各方的債權(quán)債務(wù)都將由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)的公司來承擔(dān)，并購的實質(zhì)就是要取得決策控制權(quán)。

2、商業(yè)銀行并購的分類

依據(jù)不同的區(qū)分因素可以對商業(yè)銀行的并購進(jìn)行不同分類：

（1）依據(jù)并購的傳統(tǒng)分，可分為：①橫向并購，業(yè)務(wù)相同企業(yè)之間的并購；②縱向并購，同一產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)之間的并購；③混合并購，市場相關(guān)性較低的企業(yè)之間的并購。

（2）依據(jù)并購展開的地域分，可分為： ①國內(nèi)并購；②跨國并購。

（3）依據(jù)并購的目標(biāo)和功能分，可分為：①調(diào)整結(jié)構(gòu)型并購；②爭奪市場型并購；③降低成本型并購；④獲取技術(shù)型并購；⑤化解金融風(fēng)險型并購。

（4）依據(jù)并購的具體方式分，可分為：①吸收合并，指一家銀行機(jī)構(gòu)吸收合并另一家或多家銀行機(jī)構(gòu)，被合并方的法人地位將不復(fù)存在，而合并方將繼承被合并方原有的資產(chǎn)、債務(wù)和債權(quán)；②新設(shè)合并，指兩家或者兩家以上的銀行通過合并創(chuàng)建一家全新的銀行，原有銀行的名稱和品牌將不復(fù)存在。

二、商業(yè)銀行并購的主要方式

1、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)重組

資產(chǎn)重組方式是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)主體結(jié)合，對企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進(jìn)行重新組合、調(diào)整、配置的過程，或?qū)υO(shè)在企業(yè)資產(chǎn)上的權(quán)利進(jìn)行重新配置的過程。國內(nèi)目前使用得比較廣泛的有以下幾種：

（1）收購兼并。主要是指上市公司收購其他企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)、兼并其他企業(yè)，或采取定向擴(kuò)股合并其他企業(yè)。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。指上市公司的大宗股權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、二級市場收購、行政無償劃撥和通過收購控股股東等形式。

（3）資產(chǎn)剝離和所擁有股權(quán)的出售。指上市公司將其本身的一部分出售給目標(biāo)公司而由此獲得收益的行為。根據(jù)出售標(biāo)的的差異，可劃分為實物資產(chǎn)剝離和股權(quán)出售。

（4）資產(chǎn)置換。指上市公司控股股東以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或現(xiàn)金置換上市公司的存量呆滯資產(chǎn)，或以主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)置換非主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)置換被認(rèn)為是各類資產(chǎn)重組方式當(dāng)中效果最快、最明顯的一種方式。

2、 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)整合

業(yè)務(wù)整合又稱業(yè)務(wù)重組，是指針對企業(yè)發(fā)展過程中對已有的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的過程。通常業(yè)務(wù)整合往往伴隨資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、人員重組和管理重組等相關(guān)過程。業(yè)務(wù)整合的分類： ①內(nèi)部整合。是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部產(chǎn)業(yè)和業(yè)務(wù)根據(jù)優(yōu)化組合的原則，進(jìn)行的重新調(diào)整和配置； ②外部整合。是指企業(yè)對企業(yè)的業(yè)務(wù)、或?qū)Ξa(chǎn)業(yè)上下游的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、優(yōu)勢資源之間進(jìn)行的調(diào)整合并過程，以達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)競爭實力，加強(qiáng)對產(chǎn)業(yè)控制力的目的。

三、我國商業(yè)銀行并購的現(xiàn)狀

我國金融監(jiān)管部門積極鼓勵采取橫向并購的方式。銀監(jiān)會《加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革與發(fā)展》的公告中指出：“當(dāng)前及今后幾年城商行主要的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合。銀監(jiān)會鼓勵城商行在整合現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，按照市場規(guī)則和自愿原則實施聯(lián)合重組，進(jìn)而突破單個城市的限制，實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。”其跨區(qū)域整合的思路，被英國《金融時報》評價為中國城商行市場化重組的“決定性突破”。

徽商銀行就是城商行聯(lián)合重組橫向并購的典型案例。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長（理事長）共同簽署了徽商銀行合并合同書，采取了一級法人的組織形式和吸收合并的重組方式。其實，自1996年起，外資金融機(jī)構(gòu)就已經(jīng)開始直接參股國內(nèi)城市商業(yè)銀行，在國內(nèi)114家城市商業(yè)銀行中，上海、南京、西安、濟(jì)南和北京市商業(yè)銀行早已相繼引進(jìn)國外資本。其中，上海銀行成為中國入世后首家吸收外資銀行參股，并由國際金融公司（IFC）等多家海外金融機(jī)構(gòu)參股投資的國內(nèi)商業(yè)銀行。

此外，1996年廣發(fā)銀行收購中銀信托，1998年國家開發(fā)銀行合并中國投資銀行、光大銀行收購被國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)讓的中國投資銀行部分債權(quán)債務(wù)和29家分（支）行下屬的137個同城營業(yè)網(wǎng)點，都是城市商業(yè)銀行并購的案例。

四、商業(yè)銀行并購的必要性

1、商業(yè)銀行并購對銀行的潛在收益

第一、銀行并購有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，市場集中程度作為市場結(jié)構(gòu)的一個重要因素，市場集中度越高，大企業(yè)的市場支配力越強(qiáng)，其利潤率越可能高于平均利潤率。但考察中國銀行業(yè)的實際情況會發(fā)現(xiàn)，集中率相當(dāng)高的國有商業(yè)銀行，其利潤率卻很低。根據(jù)《銀行家》披露的資料，2000年，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行的一級資本、資產(chǎn)規(guī)模都不小 ，但其資產(chǎn)收益率僅分別為0.13%、0.01%、0.22%、0.34%，不僅與世界排名第一的Demirbank的103.73%相差懸殊，就是在國內(nèi)銀行利潤率排名也僅列第12、第11、第13和第8名。這說明中國銀行業(yè)在集中度和利潤率之間不存在結(jié)構(gòu)主義的因果關(guān)系。如實行并購，有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問題。

第二、并購有利于我國銀行業(yè)開展綜合性經(jīng)營。就現(xiàn)狀而言，我國的銀行、證券公司、保險公司從數(shù)量上看已完全足夠了。今后銀行要經(jīng)營證券業(yè)務(wù)或保險業(yè)務(wù)，沒有必要另建屬于自己的證券公司、保險公司，通過并購現(xiàn)有的證券、保險機(jī)構(gòu)，就能實現(xiàn)綜合經(jīng)營，這樣做既快捷，又節(jié)約成本。

第三、并購可以避免或減少銀行之間的無序競爭。目前，各家銀行在開展業(yè)務(wù)時，都面臨一個同樣的問題：當(dāng)一家銀行創(chuàng)新了一種業(yè)務(wù)或推出一種新產(chǎn)品，別的銀行如果不模仿，擔(dān)心客戶會流失；模仿了，也不一定會增加客戶。最終，出于“聊勝于無”的考慮，都相互模仿抄襲，其結(jié)果造成各家銀行業(yè)務(wù)雷同、毫無特色，更談不上增加對客戶的吸引力。如實行并購，則可以避免或減少這種現(xiàn)象的發(fā)生。

2、銀行并購對中國銀行業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用

銀行并購是提升中國銀行業(yè)競爭力的必由之路。原因在于通過并購，可以拓寬商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充渠道，提高資本充足率；同時，并購有利于改善銀行的布局和盈利狀況，提高中國銀行業(yè)的整體效率。

第一，從增強(qiáng)股份制商業(yè)銀行競爭力來看，股份制商業(yè)銀行通過并購，可以變分力為合力，增強(qiáng)它們與國有銀行的競爭實力。

第二，從建立良性金融體系來看，通過對那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風(fēng)險、虧損、甚至資不抵債的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購，來尋求銀行退出市場的方式，可為建立良性金融體系打好基礎(chǔ)。

第三，從組織行為的角度來看，并購對國有銀行整體效率的提升有著特殊意義。國有銀行現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)是計劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，按行政區(qū)劃自上而下設(shè)置，空間分布均勻，分支網(wǎng)點眾多，組織成本高昂，且極易受地方政府左右。然而，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平是非均衡的，不均衡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與均衡的銀行組織機(jī)構(gòu)無法匹配，相當(dāng)多商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)人浮于事、效益低下。通過并購，將那些業(yè)務(wù)量小、長期虧損、沒有發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu)予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展需求總量相適應(yīng)，有利于促進(jìn)金融資源的橫向流通和有效配置。

五、我國商業(yè)銀行并購的戰(zhàn)略選擇

關(guān)于城市商業(yè)銀行間的并購。國內(nèi)中小銀行在深化金融改革、健全銀行體系、引進(jìn)競爭機(jī)制、改善金融服務(wù)、支持國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面曾發(fā)揮了重要作用。特別是城市商業(yè)銀行充分發(fā)揮了經(jīng)營管理體制靈活、傳導(dǎo)機(jī)制靈敏、股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、市場定位明確、地域優(yōu)勢明顯等特點，不僅在激烈的市場競爭中占據(jù)了一席之地，而且有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險，支持了地方經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)的發(fā)展，為銀行業(yè)的改革開放積累了經(jīng)驗。但是，城市商業(yè)銀行也存在著規(guī)模小、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱、抵御市場沖擊能力較差、受地方政府影響較大等弱點。因此城市商業(yè)銀行的改革，并購是其中一劑良藥。通過并購不僅可以擺脫各地地方政府的約束，有利于完善銀行的法人結(jié)構(gòu)，建立健全董事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會和人事薪酬委員會一整套完整、科學(xué)的管理機(jī)制，同時通過并購、組建全新的股份制商業(yè)銀行，還可以打破城市商業(yè)銀行的地域限制，擴(kuò)大存款資源，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加客戶群體數(shù)量，這對于壯大銀行實力、實現(xiàn)規(guī)模效益及資源優(yōu)化配置都是最理想的選擇。

關(guān)于新興股份制銀行與城市商業(yè)銀行間的并購。對于新興股份制商業(yè)銀行來說，存在的困難主要是規(guī)模小、抗拒風(fēng)險能力弱，并且在市場準(zhǔn)入較為嚴(yán)格的現(xiàn)實下，通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來擴(kuò)大規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實現(xiàn)。現(xiàn)階段新興股份制銀行的網(wǎng)點建設(shè)都十分有限，其經(jīng)營范圍往往局限于銀行的發(fā)源地及臨近的地域，這對分散經(jīng)營風(fēng)險十分不利。有數(shù)據(jù)顯示，即便是發(fā)展較好的股份制銀行，如浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行等，其網(wǎng)點也主要集中在發(fā)源地。以招商銀行為例，300 余家網(wǎng)點有半數(shù)集中在珠三角地區(qū)。因此股份制商業(yè)銀行應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢，以股權(quán)或其他方式加快與城市商業(yè)銀行間的并購，實行跨地區(qū)的資產(chǎn)重組，以壯大自身實力，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。對那些資金實力較小，但地區(qū)優(yōu)勢明顯的城市商業(yè)銀行更是首選。

隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行間的并購已經(jīng)成為銀行突破發(fā)展瓶頸的有效途徑之一。在這種背景下，如何提高商業(yè)銀行并購效率，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的客觀需要，更是應(yīng)對市場競爭的現(xiàn)實需要。要實施銀行并購的戰(zhàn)略選擇，首先，要提高對并購重要性的認(rèn)識。須知只有建立高效的銀行體系才能為社會提供方便快捷的服務(wù)，而健全安全穩(wěn)健的銀行經(jīng)營機(jī)制才能促進(jìn)銀行業(yè)自身的發(fā)展。其次，在定性分析方面要注意并購的長遠(yuǎn)價值。通過對商業(yè)銀行現(xiàn)行并購動因的分析，可以看出我國銀行并購動因普遍偏向于效率理論，即注重并購所獲得的經(jīng)營協(xié)同與財務(wù)協(xié)同。然而效率理論中所述效率的改善大多指的是短期效率提升，沒有言及并購對銀行自身價值的提升，這種短視的目光必須糾正。再其次，要正確評估并購的可行性。銀行并購是一個系統(tǒng)的工程，任何一次并購之前都必須做出一個科學(xué)而標(biāo)準(zhǔn)化的可行性分析。不同性質(zhì)的銀行并購可行性分析中所需考量的因素是不同的，國有商業(yè)銀行并購應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的創(chuàng)新以及區(qū)域因素，而城商行的并購則應(yīng)更加注重協(xié)同作用的體現(xiàn)以及區(qū)域聯(lián)盟所帶來的隱形價值。依據(jù)銀行的并購目的來選擇不同的考量，才能做出正確的戰(zhàn)略選擇。

綜上所述，銀行并購的作用除了能夠救助問題銀行，保持金融體系穩(wěn)定發(fā)展以外，還可以實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)、提升銀行價值；實現(xiàn)綜合化經(jīng)營、擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍、分散銀行經(jīng)營風(fēng)險；按低于重置成本的價格購置資產(chǎn)、實現(xiàn)低成本資產(chǎn)擴(kuò)張；使銀行進(jìn)行有效避稅。所以商業(yè)銀行間的并購既是大勢所趨，也是增強(qiáng)商業(yè)銀行競爭實力和建立穩(wěn)健金融體系的戰(zhàn)略選擇。

篇（5）

一、實習(xí)單位情況

富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行現(xiàn)有員工14名，男職工4名，女職工10人，大學(xué)本科學(xué)歷2人，專科學(xué)歷12人，有黨員3人，助理經(jīng)濟(jì)師職稱6人，下設(shè)信貸部，會計結(jié)算部，儲蓄專柜這3個部門。主要辦理城鄉(xiāng)居民存貸款，會計結(jié)算，電子匯兌，信用卡和代收付等業(yè)務(wù)。

近年來，在富縣農(nóng)村合作銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，城關(guān)支行認(rèn)真貫徹落實工作會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)籌全局。以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為目的，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，全體員工開拓進(jìn)取，團(tuán)結(jié)拼搏，與時俱進(jìn)，業(yè)務(wù)工作連年上新臺階，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，截止2009年12月底，城關(guān)支行各項存款余額33849.67萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行存款的38.17%,當(dāng)年新增存款5887.14萬元，完成年計劃的316.5%；各項貸款余額29329.04萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行貸款余額的50.17%，全年累計發(fā)放貸款21911.25萬元，累計收回貸款10707.94萬元，當(dāng)年新增貸款11203.31萬元，按五級分類不良貸款余額為1000.58萬元，占貸款總額的3.41%，不良貸款余額較年初下降1195.93萬元，占比下降6.1個百分點；實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)收入3155.28萬元，占富縣農(nóng)村合作銀行總收入的51.82%，完成年計劃的141.9%，各項考核均列富縣農(nóng)村合作銀行的榜首。

該支行不斷加大籌資工作力度，資金實力顯著提高，為更好地支持“三農(nóng)”奠定了基礎(chǔ)，通過合理貸款配置，調(diào)整貸款投向，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，向綠色農(nóng)業(yè)，高效農(nóng)業(yè)傾斜，重點支持了蘋果等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，貸款涉及種植、養(yǎng)殖、加工、運輸、新農(nóng)村建設(shè)、小區(qū)開發(fā)、城鎮(zhèn)個體工商業(yè)、下崗職工再就業(yè)、助學(xué)等方面，為農(nóng)民增收、促進(jìn)縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了活力。為推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)。

富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行的業(yè)務(wù)范圍為：吸收本外幣公眾存款；發(fā)放本外幣短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事本外幣同業(yè)拆借；從事銀行卡（借記卡）業(yè)務(wù)；收付款項及保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯匯款、外幣兌換；結(jié)匯、售匯；外匯資信調(diào)查、咨詢和見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行建立了“三會一層”（股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層）的法人治理結(jié)構(gòu)，按照協(xié)調(diào)統(tǒng)一、合理制衡的原則，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，建立起適應(yīng)現(xiàn)代信用社特點、結(jié)構(gòu)規(guī)范、運行科學(xué)、治理有效的法人治理模式。富縣農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行秉承“社區(qū)銀行”、“零售銀行”的發(fā)展定位，積極支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展，為廣大城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。立足市場與客戶需求，加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，陸續(xù)推出了一系列深受市場認(rèn)可的業(yè)務(wù)品種，包括銀信通、月月增理財?shù)壬鐓^(qū)金融消費系列產(chǎn)品；農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、等支農(nóng)系列產(chǎn)品以及經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款、倉單質(zhì)押擔(dān)保貸款等中小企業(yè)融資新產(chǎn)品。

二、崗前培訓(xùn)情況

先培訓(xùn)后上崗。在上崗實習(xí)前，根據(jù)富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的安排，我們先接受了為期45天的崗前培訓(xùn)，應(yīng)該這是讓人難以忘懷45天，緊張而又充實，豐富多彩而又耐人尋味。在崗前培訓(xùn)的日子里，我們開始體驗到農(nóng)商行濃濃的企業(yè)文化氛圍。參加這次培訓(xùn)充電，讓我們對自己的工作崗位以及富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的優(yōu)勢資源有了更進(jìn)一步的認(rèn)識和了解，可以幫助我們更快地適應(yīng)自己的實習(xí)崗位，充分發(fā)揮自己的主觀能動性，在做好自己的本職工作的基礎(chǔ)上，充分展現(xiàn)新時代大學(xué)生的精神風(fēng)貌，提升農(nóng)商行的整體形象，在工作中學(xué)習(xí)到更多的知識和經(jīng)驗，發(fā)揮自己應(yīng)有的作用。一是通過培訓(xùn)了解富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行的基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備，企業(yè)文化和營業(yè)網(wǎng)點安全保衛(wèi)等；二是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)掌握了人民幣的基本知識和鑒別方法，鑒別鈔票真?zhèn)蔚闹饕椒ê蛿?shù)鈔的基本技巧及零售業(yè)務(wù)技能操作的訓(xùn)練。同時學(xué)習(xí)了銀行卡及基本知識；三是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)了農(nóng)商行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：農(nóng)商行的儲蓄業(yè)務(wù)如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。農(nóng)商行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，簽發(fā)銀行匯票等。農(nóng)商行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡、準(zhǔn)貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等;聯(lián)行業(yè)務(wù);貸款業(yè)務(wù)等；四通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)了農(nóng)商行會計核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會計科目賬戶與企業(yè)的異同；五通過培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務(wù)禮儀。并且，進(jìn)行了信用社零售業(yè)務(wù)的綜合操作測試。

對于作為剛走出校門的自己來說，銀行業(yè)務(wù)操作是一個陌生的領(lǐng)域，而業(yè)務(wù)培訓(xùn)對于提高我的業(yè)務(wù)素質(zhì)和很快進(jìn)入工作角色很有幫助的。培訓(xùn)課程設(shè)置科學(xué)合理，可以說幾乎涵蓋了農(nóng)商行的服務(wù)規(guī)范理念、安全防范，個人金融業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)，銀行卡、電子銀行、和銀行運行管理業(yè)務(wù)知識、包括模擬柜面操作訓(xùn)練。內(nèi)容和形式都很豐富多樣，包括講座，實踐，和模擬銀行操作等各個方面，循序漸進(jìn)，獲益匪淺，為下一步上崗工作打下了一個好的開端和基礎(chǔ)。特別是業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容，給我留下極深的印象：比如存款業(yè)務(wù)，會計業(yè)務(wù)和基本技能訓(xùn)練等。另外，還接受了金融法律法規(guī)的教育。

存款業(yè)務(wù)即組織資金對于農(nóng)商行的發(fā)展很重要，自然也是我們培訓(xùn)涉及的第一項業(yè)務(wù)內(nèi)容，主要講了存款業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，業(yè)務(wù)基本知識，崗位設(shè)置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內(nèi)容很多很細(xì)；其次是會計業(yè)務(wù)的講授，重點關(guān)于定、活期一本通業(yè)務(wù)、存單業(yè)務(wù)、營業(yè)前準(zhǔn)備和日間日中軋帳業(yè)務(wù)、單位存款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)及電子銀行和銀行卡的有關(guān)業(yè)務(wù)，講的非常詳細(xì)，具體的操作我們也在模擬銀行中大量練習(xí)；其中，兩大技能的練習(xí)，在臨柜是經(jīng)常要遇到，即點鈔及傳票錄入操作技能。

合規(guī)創(chuàng)造價值，防范金融風(fēng)險。在培訓(xùn)中，老師們還給我們滲透了法制安全的知識，合規(guī)操作在金融企業(yè)非常重要，所以我們接受有關(guān)農(nóng)商行法紀(jì)方面的培訓(xùn)。主講師主要向大家通報了有關(guān)金融業(yè)犯罪的相關(guān)信息，講了剛?cè)肼殘鰬?yīng)注意的一些問題，尤其強(qiáng)調(diào)了銀行工作人員易犯罪的預(yù)防；法律知識講座是關(guān)于銀行業(yè)所用法律知識的濃縮和提煉，其中讓大家對于民法及經(jīng)濟(jì)法等相關(guān)法律極為重視一下，另外，還針對信貸及風(fēng)險控制等方面所有法律知識以案例方式向我們重點做了介紹。

三、實習(xí)崗位及實習(xí)過程

（一）、實習(xí)崗位簡介

什么是銀行的柜員？過去的印象中，柜員就是坐在金融網(wǎng)點后面，每天接待前來辦理存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的客戶，只要錢幣不要點財，轉(zhuǎn)賬按戶名轉(zhuǎn)對，無非就這些工作。經(jīng)過實習(xí)，自己才弄清，自己是只見樹木，不見森林，遠(yuǎn)非象自己想得那么簡單。柜員的工作任務(wù)比較復(fù)雜與重要，一點一滴容不得有一絲差錯。前臺柜員負(fù)責(zé)直接面向客戶的柜面業(yè)務(wù)操作、查詢、咨詢等；而后臺柜員負(fù)責(zé)無需面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)處理及對前臺業(yè)務(wù)的復(fù)核、確認(rèn)、授權(quán)等后續(xù)處理。獨立為客戶提供服務(wù)并獨立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的前臺柜員必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險；按規(guī)定必須經(jīng)由專職復(fù)核人員進(jìn)行滯后復(fù)核的，前臺柜員與復(fù)核人員必須明確各自的相應(yīng)職責(zé)，相互制約、共擔(dān)風(fēng)險。

柜員里分為綜合柜員和柜員兩種崗位。

綜合柜員的主要職責(zé)包括8項：1．領(lǐng)發(fā)、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領(lǐng)用、上交；2．負(fù)責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和儲蓄所現(xiàn)金的領(lǐng)用、上繳，并做好登記；3．處理與管轄行會計部門的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)；4．監(jiān)督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結(jié)與沒收等特殊業(yè)務(wù)，并辦理儲蓄所年度結(jié)息；5．監(jiān)督柜員工作班軋帳；6.銀行科技風(fēng)險識別與控制7．辦理儲蓄所結(jié)帳、對帳，編制憑證整理單和科目日結(jié)單；打印儲蓄所流水帳，定期打印總帳、明細(xì)帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數(shù)據(jù)及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會計資料，負(fù)責(zé)將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監(jiān)督；8．編制營業(yè)日、月、季、年度報表。

柜員的主要職責(zé)包括9項：1、認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格按規(guī)程處理業(yè)務(wù)；2、辦理儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、信通卡業(yè)務(wù)、各類中間業(yè)務(wù)、代辦站及貸款等業(yè)務(wù)；3、負(fù)責(zé)臨柜業(yè)務(wù)查詢、掛失、解掛、凍結(jié)、解凍等事項，并登記相關(guān)登記簿；4、辦理主輔幣、殘幣的兌換和有價證券的兌付業(yè)務(wù)；5、保管使用轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章、儲蓄專用章等業(yè)務(wù)印章；6、隨時檢查現(xiàn)金箱、憑證箱，保持合理庫存，超限額部分及時上繳內(nèi)庫管理員。7、營業(yè)終了，按規(guī)定打印有關(guān)報表、資料，核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金和憑證，經(jīng)核實無誤后簽退。8、休班、短期離崗將重要空白憑證、印章全部入箱，辦理相關(guān)交接手續(xù)，將款項全部交清。9、辦理交辦的其他事項。

服務(wù)范圍：通常包括:存入／套現(xiàn)支票、儲蓄存／取、發(fā)出本票、收取付費、定期存款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等。

（二）、實習(xí)過程

在實習(xí)的前幾天里，我主要了解農(nóng)村信用社的經(jīng)營定位、服務(wù)總旨和發(fā)展理念等，認(rèn)識到中國進(jìn)入世貿(mào)組織銀行，加劇了銀行業(yè)的競爭。作為由農(nóng)村信用社變身的農(nóng)村合作商業(yè)銀行，面臨新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。不改革就沒有出路，不創(chuàng)新就可能被淘汰。農(nóng)商行從上到下，必須樹立一種競爭意識，服務(wù)意識和創(chuàng)新意識。真心對待客戶，不斷提升企業(yè)的核心競爭力。銀行業(yè)務(wù)從另外一個角度劃分，分為對公業(yè)務(wù)和對私業(yè)務(wù)。我實習(xí)的崗位屬于對私業(yè)務(wù)，主要包括個人結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)、個人理財類產(chǎn)品為主的個人中間業(yè)務(wù)體系。

尋找一起機(jī)會，認(rèn)真跟柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作。在學(xué)習(xí)各種相關(guān)銀行知識的同時，我還積極向綜合柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作。平時能做的就是把培訓(xùn)時的技能操作和綜合柜員的操作結(jié)合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業(yè)務(wù)類型的交易碼和分析碼及特殊業(yè)務(wù)的類型。但是，就是從這些學(xué)習(xí)中，我同樣學(xué)到了很多的東西。當(dāng)銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時，員工的服務(wù)行為也要隨之轉(zhuǎn)變。目前，富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行學(xué)習(xí)氣氛非常濃厚，員工們你追我趕，取長補(bǔ)短，崗位練兵，爭先創(chuàng)優(yōu)的熱潮此起彼伏，帶動著銀行業(yè)務(wù)的廣泛開展。通過與營業(yè)網(wǎng)點各個崗位人員的接觸，自己了解了銀行的操作流程及存款業(yè)務(wù)方面的知識。存款業(yè)務(wù)實行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù),即比如開戶,支票收稅款對公首先要記住業(yè)務(wù)代碼，然胡根據(jù)客戶的要求進(jìn)行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，如開戶業(yè)務(wù)的辦理。開戶，分為活期存折，定期存單，富秦卡，家樂卡，康樂卡等等如果要開活期存折，那么要求顧客出示身份證復(fù)印件，并且填寫個人結(jié)算賬戶、反洗錢的表格其次在終端上錄入客戶詳細(xì)的信息，方便以后的業(yè)務(wù)辦理，然后根據(jù)客戶要求是否要求留密碼，是本地通兌或者省級通兌，是否存錢，辦理現(xiàn)金支票首先檢查支票的填寫,只要是日期，金額主要是日期和金額的填寫其次檢查印簽，看是否印簽齊全。如果都沒有問題的情況下，進(jìn)行付現(xiàn)的業(yè)務(wù)辦理支票需要對印簽進(jìn)行折角驗印在終端下，需要根據(jù)支票上所填寫的賬號，憑證號以及金額用途，進(jìn)行付現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理待業(yè)務(wù)辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章，支票的背面要有收款人填寫姓名及證件號碼，如5萬元以上的需要出示身份證復(fù)印件一張待業(yè)務(wù)辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章以及個人私章。

營業(yè)網(wǎng)點是農(nóng)商行的一個窗口單位，臨柜員工一舉一動關(guān)乎著金融企業(yè)的形象。城關(guān)支行肩負(fù)著轄區(qū)人民群眾的金融服務(wù)工作。農(nóng)商行的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對于銀行健康而可持續(xù)發(fā)展非常重要。在農(nóng)商行開展的提升優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)活動中，我向身邊的領(lǐng)導(dǎo)與師傅學(xué)習(xí)，積極參加活動，親眼看到網(wǎng)點為提升服務(wù)所加強(qiáng)的軟硬件建設(shè)：首先，在文明禮貌用語上下功夫，實行微笑服務(wù)，規(guī)范使用文明用語，特別是零距離接待客戶文明用語。其次，實行貴賓式服務(wù)，在服務(wù)工作中千方百計讓客戶感受到舒心、開心和放心。再次，加強(qiáng)硬件設(shè)施建設(shè)，改善、美化營業(yè)部大樓及各分社營業(yè)室、辦公室，為客戶提供一個溫馨宜人的服務(wù)環(huán)境。配備了沙發(fā)、老花鏡、雨傘、便民柜等便民設(shè)施，并將各項文明制度、文明服務(wù)承諾、文明用語、利率牌、文明崗位監(jiān)督臺等服務(wù)內(nèi)容全部裝飾上墻，擺設(shè)了盆景花卉、魚缸等。我發(fā)現(xiàn)，一系列的服務(wù)強(qiáng)化措施實施以后收到明顯的效果，經(jīng)過這些工作的努力，塑造了該行的良好形象。

在為客戶服務(wù)的過程中，自己始終堅持“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶提供全方位、周到、便捷、高效的服務(wù)，做到操作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)規(guī)范、用語禮貌、舉止得體，給客戶留下了良好的印象，也贏得了客戶的信任。實際辦理業(yè)務(wù)時，在保證遵守銀行各項規(guī)章制度的前提下，靈活掌握營銷方式，為客戶提供一定的方便，靈活、適度地為客戶提供個性化、快捷的服務(wù)。

在做好柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)上，在日常工作中，自己積極刻苦鉆研新知識，新業(yè)務(wù)，理論結(jié)合實踐，熟練掌握各項服務(wù)技能。從點滴小事做起，在辦理業(yè)務(wù)時，盡量滿足客戶的要求。做到一個電話，服務(wù)到家。

在實習(xí)的大部分時間里，我除了跟綜合柜員學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經(jīng)理學(xué)堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重接待藝術(shù)，就是人們在交往活動中形成的行為規(guī)范與準(zhǔn)則,成天與客戶打交道的大堂經(jīng)理，代表著企業(yè)的形象和名譽，所以一切都要謹(jǐn)言慎行。自己體會到，做好大堂的接待工作，就必須注重四個關(guān)鍵詞：干練、穩(wěn)重、自信、親和。營業(yè)中的禮儀包括四個內(nèi)容：一是解答客戶問題；二是營業(yè)中分流客戶；三是維護(hù)大堂秩序；四是適當(dāng)理財產(chǎn)品的營銷。通過跟著大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)，觀察對方的一言一行，自己

四、實習(xí)體會

通過這次頂崗實習(xí)，除了讓我對富縣農(nóng)村合作商業(yè)銀行城關(guān)支行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的，也是方方面面的。作為一名一直生活在大學(xué)校園生活的我，這次的頂崗實習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ)。可以說，讓自己開拓了視野，增長了見識，更新的觀念，提高了技能，特別是有效提高了自己的操作能力和動手能力。

(一)、通過頂崗實習(xí)，使我對農(nóng)村合作商業(yè)銀行改制意義有了一個輪廓的認(rèn)識

眾所周知，農(nóng)商行由于種種原因，特別是擔(dān)負(fù)保持農(nóng)村穩(wěn)定的政治使命。而長期積累下沉重歷史包袱，隨著金融體制改革的步步深入，逐步得到一一化解，各項業(yè)務(wù)日益做大做強(qiáng)，監(jiān)管指標(biāo)日益明顯改善，管理能力日益顯著提升，支農(nóng)主力軍作用日益凸顯，組建商業(yè)銀行的時機(jī)日臻成熟。富縣農(nóng)村商業(yè)銀抓住難得的歷史機(jī)遇，順利完成股份制改造工作。實踐證明，農(nóng)村信用社改制勢在必行，組建農(nóng)商行這一步，是明智的選擇。原因有三：第一，組建農(nóng)商行是適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切要求。農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后，改制不改姓，服務(wù)方向和服務(wù)宗旨不變，其扎根農(nóng)村、支持農(nóng)業(yè)、服務(wù)農(nóng)民的優(yōu)勢將會更加明顯，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主力軍作用將更加突出。第二，組建農(nóng)商行是建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的必然要求。農(nóng)商行能夠提高資金、資源和人才的集約化管理程度，有效增強(qiáng)經(jīng)營者的激勵和約束，對提高經(jīng)營管理、合理布局營業(yè)網(wǎng)點、提升服務(wù)水平有著不可估量的作用。第三、組建農(nóng)商行是滿足客戶金融服務(wù)需求的根本要求。能夠借助銀行名稱的品牌效應(yīng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍不再受地域和對象的限制，可以更好地為“三農(nóng)”、中小企業(yè)服務(wù)，有效提高資金使用效益，成為金融行業(yè)名副其實的“正規(guī)軍”，從而實現(xiàn)速度、質(zhì)量、效益的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

（二）、通過理論學(xué)習(xí)，使我對金融理論知識得到初步的掌握

古人云，“三人行，必有我?guī)煛薄２粣u下問，勤奮好學(xué)，是我們這些大學(xué)生開展好頂崗實習(xí)活動的基本心態(tài)。頂崗實習(xí)期間，自己向書本學(xué)習(xí)，向周圍領(lǐng)導(dǎo)和師傅學(xué)習(xí)，向工作能手學(xué)習(xí)，向?qū)嵺`學(xué)習(xí)。先后學(xué)習(xí)鉆研了《銀行基礎(chǔ)知識》、《金融營銷原理》、《銀行會計基礎(chǔ)》等教材和書籍。由于自己有了大學(xué)專業(yè)課會計與審計專業(yè)的基礎(chǔ)，掌握這些金融知識更為容易理解和吃透。通過學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)，自己認(rèn)識到農(nóng)村合作商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶，是農(nóng)民致富的堅強(qiáng)后盾。國家通過扶持來發(fā)展壯大農(nóng)村信用社，而通過農(nóng)村信用社對“三農(nóng)”的信貸支持來發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)小康社會，這是一場偉大的革命。因此，農(nóng)商行永遠(yuǎn)應(yīng)把服務(wù)“三農(nóng)”作為支農(nóng)工作的主旋律，與農(nóng)民群眾心連心，農(nóng)民所急，想農(nóng)民所想，供農(nóng)民所需。同時，為了適應(yīng)當(dāng)前形勢，城關(guān)支行應(yīng)當(dāng)適應(yīng)形勢發(fā)展，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)。提升綜合素質(zhì)。采取以訓(xùn)促學(xué)、以寫促學(xué)、以講促學(xué)和以研促學(xué)的方式，有計劃有步驟地提升政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是采取短期和長期培訓(xùn)相結(jié)合、管理人員和一線員工分類培訓(xùn)相結(jié)合、崗位培訓(xùn)和新業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)相結(jié)合、請進(jìn)來和送出去培訓(xùn)相結(jié)合的方式，分別組織專業(yè)化、多形式的培訓(xùn)活動。二是通過人人撰寫學(xué)習(xí)體會文章，鼓勵員工撰寫論文，并組織論文競賽，對優(yōu)秀論文給予獎勵等方式，促進(jìn)員工學(xué)習(xí)和思考。三是通過組織研討會和主題演講會的方式，提高員工的思維能力和語言表達(dá)能力，促進(jìn)員工交流，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。四是提倡學(xué)理論、搞調(diào)研、寫文章，進(jìn)而達(dá)到促學(xué)習(xí)、促提高的目的。

（三）、通過崗位實踐，讓我的業(yè)務(wù)技和工作能力得到不斷加強(qiáng)。

一開始，自己在柜員崗位跟班實習(xí)，從上班第一天開始，各種難題就接踵而至。一切從零開始，一邊是同事們的悉心指導(dǎo)，一邊是自己對著書本反復(fù)練習(xí)，早上起床和晚上睡覺前都要練上幾遍。半年過去以后，已經(jīng)能比較熟練地掌握了，而且，已經(jīng)能夠獨立上機(jī)操作業(yè)務(wù)。自己深刻認(rèn)識到：金融服務(wù)需要重視愛心和藝術(shù)，不能老掂著完成任務(wù)。在銀行業(yè)柜面服務(wù)操作的層面上，應(yīng)該更多地關(guān)注服務(wù)操作流程的建設(shè)，它完全貫穿了整個銀行服務(wù)過程，并與客戶有完整的接觸及互動過程，能最大限度地展示銀行服務(wù)的形象，效率，服務(wù)語言等，同時也能反映客戶對銀行服務(wù)質(zhì)量的感知和評價。服務(wù)接觸點和可能的服務(wù)失誤點。在上述一般活期儲蓄取款服務(wù)操作中，柜面人員與客戶的主要接觸點或互動點有四個：客戶臨柜、客戶輸入密碼、客戶簽字確認(rèn)、客戶離柜。除了客戶輸入密碼時通常有機(jī)器提示聲外，其他的三個接觸點一般都應(yīng)該通過柜面人員的語言或禮儀與客戶進(jìn)行互動。由于國內(nèi)銀行經(jīng)常放任對這些服務(wù)接觸點的管理，它們很有可能就變成了服務(wù)的失誤點。比如，某顧客到銀行柜面存款，由于金額相對較大，柜面人員完成銷售任務(wù)的心情很急，因此她們不管顧客的感受和存款目的，花了許多時間游說顧客購買銀行的理財或產(chǎn)品，最后留給顧客很壞的服務(wù)印象。因此，服務(wù)禮儀和服務(wù)語言在服務(wù)接觸點的管理中起到很重要的作用。而柜面人員在服務(wù)過程中的表現(xiàn)，則是評價服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵要素。幾個月以來，自己的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)都完成得較好。通過業(yè)務(wù)實踐，自己解決實際問題的能力和組織能力、特別是業(yè)務(wù)操作技能與動手能力也得到了很好的鍛煉和提高。

（四）、通過社會實踐，是自己的心靈得到歷練

首先，要牢固樹立責(zé)任意識和危機(jī)意識。等畢業(yè)進(jìn)入社會以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心和扎實認(rèn)真的工作態(tài)度。在工作崗位上，必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，對自己的崗位負(fù)責(zé)，對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。比如：如果是一個柜員的匯款業(yè)務(wù)沒經(jīng)其他柜員審核，匯款就不會發(fā)出，柜員就會受到風(fēng)險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。所以在辦理與銀行現(xiàn)金有關(guān)業(yè)務(wù)時一定要謹(jǐn)慎細(xì)心，不能因為自己的粗心大意。而牽連別人。

篇（6）

中國是世界上農(nóng)村人口最多的國家，也是老齡人口最多的國家。隨著人口老齡化的加劇，農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的完善已成為影響農(nóng)村穩(wěn)定的前提之一。當(dāng)前，構(gòu)建和諧社會、建設(shè)社會主義新農(nóng)村都離不開農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展。長期以來，中國農(nóng)村養(yǎng)老保障主要依賴家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老和集體養(yǎng)老，隨著人口老齡化進(jìn)程的加快及社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，這種養(yǎng)老保障格局已不能適應(yīng)農(nóng)村人口老齡化的現(xiàn)狀，因此，建立一個全方位的、多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系就顯得十分必要和緊迫。

一、中國農(nóng)村人口老齡化的成因及影響

(一)中國農(nóng)村人口老齡化的成因

人口老齡化是指老年人口在總體人口中所占比重不斷上升的趨勢和過程。通常情況下，一個國家或地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)因受到人口的出生、死亡和遷移等因素的影響而發(fā)生變化。如果總?cè)丝谥械睦夏耆丝诒戎夭粩嗵岣撸渌挲g組人口的比重不斷下降，則可稱之為人口老齡化。目前，國際上一般把印歲及以上人口稱為老年人口，如果一個國家或地區(qū)的總?cè)丝谥袌F(tuán)歲以上的老年人口占總?cè)丝诘?0%以上或者65歲及以上人口占總?cè)丝诘?%以上，則稱為進(jìn)人老齡社會(或老齡化社會)。2000年第五次人口普查的數(shù)據(jù)顯示，中國農(nóng)村老年人口8 557萬人，占老年人口總數(shù)的65. 82 %。到2005年中國60歲以上人口為1. 44億，占總?cè)丝诘?1%，其中農(nóng)村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)1. 24個百分點。可見中國農(nóng)村已進(jìn)入老齡化社會。

人口老齡化是在多因素作用下而引起的人口結(jié)構(gòu)的改變。中國農(nóng)村人口老齡化的成因主要有:第一，中國農(nóng)村老齡化的出現(xiàn)，主要是由于農(nóng)村出生率下降造成的。自20世紀(jì)70年代全面推行計劃生育政策以來，中國人口出生率急劇下降，從1970年的33. 4%下降到2005年的12. 40%。而死亡率的變動卻不大，1970年為7. 6% ， 2005年為6. 41 %。可見出生率的下降對中國老齡化影響非常明顯，而且從發(fā)展趨勢看，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和計劃生育政策的繼續(xù)推行，還存在著相當(dāng)大的生育率下降的潛力，所以農(nóng)村老齡化程度會逐步加深。第二，建國以來，由于中國醫(yī)療事業(yè)不斷進(jìn)步和人民生活水平不斷提高，人口的平均壽命不斷延長。第五次全國人口普查顯示，中國人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到71. 40歲，比世界平均水平高5歲，比發(fā)展中國家和地區(qū)高7歲。其中，農(nóng)村人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到69. 55歲，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了發(fā)展中國家和世界人口平均預(yù)期壽命水平。人口平均預(yù)期壽命不斷提高，加速了中國農(nóng)村人口老齡化的進(jìn)程。第三，隨著農(nóng)村勞動生產(chǎn)率的提高、人均耕地面積的減少及戶籍制度的松動，農(nóng)村形成了數(shù)量龐大的剩余勞動力，出現(xiàn)了人口由農(nóng)村向城市的大規(guī)模流動。而這些流動的農(nóng)村人口中，絕大多數(shù)是青壯年勞動力，他們逐步轉(zhuǎn)移到城市從事第二、三產(chǎn)業(yè)，有的甚至在城市定居，而與此同時，部分老年人退休后從城市回到農(nóng)村地區(qū)生活。這樣，由于年輕勞動力遷人城市和老弱人員回歸農(nóng)村，使得城市的年輕人口相對增加而老年人口相對減少，而農(nóng)村老年人口則不斷增加，這就進(jìn)一步加劇了農(nóng)村人口老齡化的速度，使得農(nóng)村人口老齡化的形勢更加嚴(yán)峻。

(二)農(nóng)村人口老齡化的影響及后果

第一，加重了農(nóng)村勞動人口的扶養(yǎng)負(fù)擔(dān)。目前農(nóng)村中青年一代是農(nóng)民工的主力軍，他們大多外出務(wù)工，因而照顧老人的任務(wù)就落在了農(nóng)村留守婦女的肩上，她們除了辛勤耕作外，還要做繁重的家務(wù)及教育孩子，因此照顧老人的精力非常有限，這就使農(nóng)村的養(yǎng)老無法得到保障，養(yǎng)老糾紛時有發(fā)生。所以，在當(dāng)前農(nóng)村以家庭養(yǎng)老為主、社會養(yǎng)老方式尚不完善的情況下，如果不提高農(nóng)村勞動人口的經(jīng)濟(jì)生活條件，農(nóng)村的人口老齡化問題將難以得到解決。

第二，加重了計劃生育工作的難度。由于農(nóng)村老年群體無固定的養(yǎng)老收人，其養(yǎng)老主要依靠子女或微薄的土地收人，客觀上加重了計劃生育工作的難度。農(nóng)村人將白己的養(yǎng)老問題寄希望于下一代，“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念嚴(yán)重，重男輕女現(xiàn)象十分普遍，也導(dǎo)致男女性別比例嚴(yán)重失調(diào)。

第三，農(nóng)村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。長期以來，中國農(nóng)村的老年保障形式是家庭養(yǎng)老。改革開放以來，在社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的新形勢下，隨著農(nóng)村集體保障制度和家庭保障功能的日趨減弱以及老齡化程度的不斷加深，農(nóng)村的養(yǎng)老問題日益突出，因此，在農(nóng)村地區(qū)建立社會養(yǎng)老保險制度的需求也更加迫切。中國老年研究中心的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，到2002年底的時候，城市老年人的養(yǎng)老保險覆蓋率達(dá)到了70%，而農(nóng)村僅僅是4%。最近政府在農(nóng)村推行合作醫(yī)療，但是農(nóng)村和城市在醫(yī)療保險覆蓋面上還是存在著很大的差距。農(nóng)村人口老齡化迫切需要加強(qiáng)農(nóng)村老年群體的特殊社會保障與醫(yī)療機(jī)制建設(shè)。

第四，老年人權(quán)益保障需要進(jìn)一步關(guān)注。隨著人口老齡化的發(fā)展，中國的社會組織結(jié)構(gòu)也將發(fā)生重大變化，以老年人為主的社會組織和為老年人服務(wù)的社會組織將由自發(fā)到自覺地快速形成，這是社會發(fā)展的必然趨勢。然而現(xiàn)階段與城市相比，農(nóng)村的老年社會組織建設(shè)意識還不強(qiáng)，農(nóng)村老年群體自身及其他相關(guān)利益群體對老年社會組織的建設(shè)還不夠重視。

第五，老年人的心理健康更加值得關(guān)注。農(nóng)村人口老齡化帶來的社會影響，正在使家庭結(jié)構(gòu)和功能發(fā)生變化。長期以來，中華民族形成了尊老敬老的傳統(tǒng)美德。然而在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，小家庭日益增多，使傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到?jīng)_擊，社會上出現(xiàn)了淡漠、遠(yuǎn)離甚至歧視老年人的現(xiàn)象，這給老年人的精神層面帶來了巨大的創(chuàng)傷。很多農(nóng)村的老年群體生活單調(diào)，心理孤寂。所以，應(yīng)更加關(guān)注老年人心理方面的健康。

二、當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題

第一，家庭養(yǎng)老功能弱化。農(nóng)村人口的轉(zhuǎn)移以及多年來的計劃生育政策，使農(nóng)村的人口結(jié)構(gòu)、家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。在過去20多年里，農(nóng)村的家庭規(guī)模不斷縮小，核心家庭甚至空巢家庭逐漸增多。第五次人口普查顯示，農(nóng)村家庭平均人口僅為3. 2人。2005年抽樣顯示，農(nóng)村中擁有五人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的19%，而擁有七人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的2%。農(nóng)民的生活方式和價值觀念也在變化，維系家庭關(guān)系的“孝”為核心的倫理道德觀念有所淡化，重經(jīng)濟(jì)利益、輕血緣關(guān)系的現(xiàn)象時有發(fā)生。同時，農(nóng)民獨生子女戶比例很大，家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重，家庭養(yǎng)老功能弱化。

第二，土地保障功能日趨下降。土地是農(nóng)民最基本的保障依托。由于中國人均耕地面積的下降和土地收益的降低，土地帶給農(nóng)民的保障程度不斷下降。據(jù)統(tǒng)計，中國人均耕地1. 52畝，僅占世界人均的4. 29 %。從發(fā)展趨勢上來看，隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，中國耕地面積還會不斷減少，農(nóng)民面臨著失業(yè)又失地的威脅。此外，由于農(nóng)村生產(chǎn)力水平相對低下，土地在農(nóng)民收人來源中的比例逐漸下降，大多數(shù)以農(nóng)業(yè)為主要收人來源的農(nóng)民，人均純收人實際上處于負(fù)增長狀態(tài)。農(nóng)民的收人主要來自非農(nóng)領(lǐng)域，土地對農(nóng)民的保障作用越來越不明顯。

第三，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的保障與管理水平低。在大部分推行農(nóng)村養(yǎng)老保險的地區(qū)，農(nóng)民投保的保費都很低，難以起到養(yǎng)老保障的作用，國家和地方財政對養(yǎng)老保險投人不足，個人幾乎負(fù)擔(dān)了全部的繳費責(zé)任。而且還存在保小不保大的情況，60%的參加養(yǎng)老保險的農(nóng)民在19歲以下。另外，由于中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的專業(yè)管理人才缺乏，機(jī)構(gòu)不健全，相關(guān)法律不完善，保險基金的運作也存在很大的問題，基本上是由縣級農(nóng)保機(jī)構(gòu)包攬了從政策制定，到征收、管理、發(fā)放和監(jiān)督等全部的工作。在這種情況下，很難保證對養(yǎng)老基金的有效監(jiān)督，更談不上養(yǎng)老基金的保值增值。

第四，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的差距進(jìn)一步拉大。目前，中國城市基本建立起了比較完善、規(guī)范的職工養(yǎng)老保險制度。而農(nóng)村養(yǎng)老社會保險基金籌集的原則是個人繳費為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持，這實際上是一種強(qiáng)制性的儲蓄或鼓勵性的儲蓄。而且，在目前大多數(shù)農(nóng)村集體無力或不愿補(bǔ)助、國家財政也不予補(bǔ)貼的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老社會保險由個人繳費為主變?yōu)閷嶋H上的完全個人繳費。可見，農(nóng)村養(yǎng)老社會保障過分強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任，淡化了國家和集體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的費用，這不僅造成養(yǎng)老社會保障基金來源不足，降低了保障標(biāo)準(zhǔn)，而且也極大地打擊了農(nóng)民參加社會保障的積極性，加大了保障工作開展的難度，在一定程度上進(jìn)一步拉大了城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障差距。

第五，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法不健全。目前，中國推行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的依據(jù)主要是1992年的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基本方案》，由于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法不健全，各地只好制定本地區(qū)的暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、穩(wěn)定性。社會保障改革已進(jìn)行了20年，而農(nóng)村養(yǎng)老社會保障體系建設(shè)卻仍處于既無國家政策指導(dǎo)與規(guī)范，又無相關(guān)的財政支持的失控狀態(tài)。農(nóng)民的養(yǎng)老問題不能妥善解決，農(nóng)民的生存權(quán)、健康權(quán)、休息權(quán)等基本人權(quán)就得不到保障，建設(shè)社會主義和諧農(nóng)村的目標(biāo)就不可能實現(xiàn)，農(nóng)村社會治安和社會穩(wěn)定就會受到影響。

三、農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設(shè)的對策

社會保障是建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的，經(jīng)濟(jì)水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素。所以，解決中國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題，關(guān)鍵在于大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民的收人，壯大農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實力。在目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對落后的情況下，要采取以下切實可行的政策，來保障農(nóng)村老人的養(yǎng)老需求。 轉(zhuǎn)貼于

第一，創(chuàng)設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設(shè)的經(jīng)濟(jì)、社會條件。(1)有步驟地實現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移。農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率、增加農(nóng)民收人的客觀要求，是在農(nóng)村推進(jìn)社會保障事業(yè)的必要條件之一。(2)深化農(nóng)村內(nèi)部改革，實行農(nóng)業(yè)經(jīng)營的規(guī)模化和現(xiàn)代化，切實提高農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實力與農(nóng)民收入，增強(qiáng)農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保障制度的能力。(3)國家財政大力支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農(nóng)村推行城鄉(xiāng)整合的養(yǎng)老保障制度的社會經(jīng)濟(jì)條件，以促進(jìn)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障模式轉(zhuǎn)型。(4)促進(jìn)金融市場改革，完善金融市場法律法規(guī)，規(guī)范金融市場的運作方式，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。(5)促進(jìn)配套稅收制度改革。通過國家、集體以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而為農(nóng)民建立非繳費養(yǎng)老保險。此外，由稅務(wù)部門代為征收可以改變農(nóng)保基金收支都由社保機(jī)構(gòu)一手經(jīng)辦、收支兩條線往往徒有虛名的狀況，便于加強(qiáng)資金運用中的管理，有效地避免農(nóng)保基金籌集發(fā)放中的不規(guī)范行為。

第二，建立和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是政府的一項重要社會政策，是中國農(nóng)村社會保障制度的重要組成部分。因此，應(yīng)確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律地位，以法律形式規(guī)定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的對象、模式、基金的繳納與支付以及基金管理體制等，使農(nóng)村社會養(yǎng)老事業(yè)在法律軌道上全面健康發(fā)展。政府在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立和運營中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，實行投資主體多元化，進(jìn)一步拓展農(nóng)村養(yǎng)老金的籌措渠道，形成國家、集體、企業(yè)、個人多渠道投資，多種所有制養(yǎng)老機(jī)構(gòu)共同發(fā)展的局面。擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍，加強(qiáng)基金征繳，增加基金收人，發(fā)揮養(yǎng)老保險資金的主渠道作用，加大調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高社會保障支出占財政總支出的比重。同時，廣泛動員社會力量興辦農(nóng)村社會化養(yǎng)老事業(yè)。

第三，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度。各級政府應(yīng)該在加強(qiáng)對個人所得稅、遺產(chǎn)稅、捐贈稅等相應(yīng)稅種管理的基礎(chǔ)上，開辟新稅源，調(diào)節(jié)收人分配比例，加大財政性社會保障項目支出的比重。要廣開渠道，采用多種形式來解決養(yǎng)老資金問題:首先，加大政府的調(diào)控力度，改革分配制度，掌握更多的可再分配資金，加大轉(zhuǎn)移支付力度。對于可再分配部分向無基本保障的農(nóng)村老年人傾斜，以使社會平衡發(fā)展和進(jìn)步。其次，建立政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼的農(nóng)村養(yǎng)老保障個人帳戶。即個人交納的全部記人個人名下，屬個人所有，讓農(nóng)民既有安全感，又有自主感。同時政府給繳費帳戶適當(dāng)補(bǔ)貼，鼓勵農(nóng)民自覺繳費。再次，各級工商行政部門和民政部門應(yīng)聯(lián)合制定法規(guī)條文，要求非農(nóng)企業(yè)的雇主在雇傭農(nóng)民時必須為其建立個人養(yǎng)老保障金帳號，以供被雇傭農(nóng)民年老時享用。最后，國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險基金。在每年征收農(nóng)產(chǎn)品的時候，用價格手段將一部分收人隱性扣除，把扣除總額轉(zhuǎn)人農(nóng)村養(yǎng)老保障基金帳戶。

第四，建立農(nóng)村最低生活保障制度。農(nóng)村最低生活保障制度應(yīng)當(dāng)是國家和社會為保障難以維持最低基本生活的農(nóng)村貧困人口而建立的一種社會救濟(jì)制度。農(nóng)村最低生活保障制度能直接、及時、最大程度地解決廣大農(nóng)民群眾的生活困難，而且又簡單易行，特別適合中國農(nóng)村養(yǎng)老保障的實際。中國農(nóng)村人口多，各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差懸殊，廣大農(nóng)民收人偏低，建立以繳費為核心的養(yǎng)老保險制度存在諸多困難，但建立和完善最低生活保障制度，則具有現(xiàn)實性和可操作性。尤其是對于那些貧困而又失去勞動能力的農(nóng)村老人，是比較有效的一種養(yǎng)老保障線。建立農(nóng)村最低生活保障制度必須注意兩個問題:一要科學(xué)地確定最低生活保障線;二要合理界定最低生活保障的對象。

第五，強(qiáng)化農(nóng)村社會保障立法。農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的實施離不開法律的規(guī)范。農(nóng)村社會保障立法應(yīng)堅持保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，城鄉(xiāng)有別，家庭保障與國家保障、社會保障相結(jié)合，權(quán)利與義務(wù)相一致，強(qiáng)制保障與自愿保障相結(jié)合等原則。農(nóng)村社會保障立法內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括保障對象、保障項目、保障水平、保障基金的管理、法律責(zé)任。當(dāng)前，政府要對農(nóng)村社會養(yǎng)老保障有一個明確的定位，同時也應(yīng)對政府在農(nóng)村社會養(yǎng)老保障中應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和發(fā)揮的作用加以具體規(guī)定，以增強(qiáng)農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的信心。目前，可以根據(jù)國家社會保障的立法狀況，由各省、自治州、直轄市從本地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老實際情況出發(fā)，制定地方性農(nóng)村養(yǎng)老保障法規(guī)條例，在此基礎(chǔ)上再制定全國統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保障相關(guān)法律。

第六，建立完善的老年醫(yī)療保健體系與生活救助體系。老年醫(yī)療保健體系主要包括合作醫(yī)療、醫(yī)療保險、統(tǒng)籌解決住院費等形式。中國從20世紀(jì)60年代以來，在計劃經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上建立的合作醫(yī)療制度，為廣大農(nóng)民解決缺醫(yī)少藥問題起過積極的作用。農(nóng)村推行以來，農(nóng)村合作醫(yī)療制度不復(fù)存在，相當(dāng)一部分農(nóng)民醫(yī)療狀況惡化。近年來，旨在解決農(nóng)村居民因病致貧等風(fēng)險問題的新合作醫(yī)療正在興起，目前已覆蓋城鄉(xiāng)，農(nóng)村老人的醫(yī)療保健狀況正在得到逐步的改善。

老年生活救助體系的內(nèi)容主要是通過農(nóng)村最低生活保障制度和農(nóng)村扶貧工作體現(xiàn)的。農(nóng)村最低生活保障制度以科學(xué)的方法確定保障線標(biāo)準(zhǔn)，使生活水平低于保障線的農(nóng)民都能獲得基本的物質(zhì)需要，救助的對象當(dāng)然包括無勞動能力也無生活來源的老人。實施這一救助制度的資金基本由各級財政分級負(fù)擔(dān)，資金僅能保證救助對象最低層次的生活需要。農(nóng)村扶貧工作是在社會救濟(jì)保證貧困戶最基本生活需要的基礎(chǔ)上，利用部分資金幫助貧困戶發(fā)展生產(chǎn)的社會活動。近年來，中國的開發(fā)式扶貧已經(jīng)取得顯著的成果，這對農(nóng)村貧困老人改善生活狀況也起到了重要作用。