序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇財務流程自動化范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

在“互聯網+”時代，傳統企業通過線上線下數據的整合，可以提高整體供應鏈運營的效率。這種變革不僅僅是把前端銷售、物流線上化，更要考慮把后端的財務、采購、內部資源配置與前端的新型商業模式進行匹配。如果前端已經應用了線上線下融合的新思想，但財務、采購支撐體系、財務共享中心等后端還是以拿到發票后的事后管理為核心的處理模式，顯然不能匹配前端快速響應的要求?！盎ヂ摼W+”模式下對后臺支撐管理的要求無外乎三點：財務組織扁平化、流程簡化、數據體系化。顯然，這三點要求在傳統財務共享管理模式下難以實現。這是因為：

一是傳統財務管理的組織模式一般是分層級的，有總部、大區、各業務單元，組織層級較多。

二是傳統財務管理模式由于財務流程與交易相脫節，導致很多冗余的流程環節。

三是傳統數據支撐體系存在以下一些問題：ERP系統為流程操作服務，不是為管理服務；財務數據以事后記錄為主；記賬以發票內容為主體，財務數據與業務實質脫離等。

二、智能財務共享的核心價值

筆者認為，智能財務共享是實現財務組織扁平化、流程簡化、數據體系化的有效路徑。與傳統財務共享相比，智能財務共享的核心價值有四點：

一是重構傳統財務處理流程。通過構建內外部融合的交易平臺，實現流程自動化，消除繁瑣、低效、冗長、不增值的財務環節。

二是實現財務組織扁平化。組織扁平化是指通過減少企業的管理層級、壓縮職能部門和機構、裁減冗員，從而提高管理效率。而在智能財務共享服務中心模式下，那些共性的、重復的、標準化的會計核算等業務被集中在財務共享中心進行統一、自動化的處理，在簡化審批流程、提升效率的同時，也實現了財務組織的扁平化發展。

三是實現企業交易端的信息完全透明化。將日常采購和支出的業務活動置于財務共享中心的支撐和管控之下，讓財務人員的視野延伸至業務的全流程，進而理解每一筆賬背后的業務邏輯，還原一本“最真實的賬”；讓業務人員懂得他們的每項工作都會對財務產生結果；讓管理者心中有一本“明白賬”；真正實現業務與財務的深度融合。

四是為管理會計更好地發揮規劃、預測、決策、控制、評價等功能提供了大量真實、可靠的信息，進而讓分析更精準、管理更高效。

三、智能財務共享平臺的構建

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圖1智能財務共享平臺

構建智能財務共享平臺需要做好以下兩方面的工作：一方面，要把外部的供應商、客戶、分銷商、經銷商、工商、稅務等都納入平臺，打通和連接內外，讓財務管理回歸企業運營的本質；另一方面，要把內部的人財物等資源配置管理起來，通過虛擬內部交易進行資源獲取、資源配置、商品交易這樣一個完整的內部價值鏈條，借助“互聯網+”實現以電子交易票據為媒介的業務流（借助信息化實現所有業務環節的業務信息全流通）、票據流（伴隨業務環節，產生多種業務票據，作為交易的原始憑證）、信息流（打通業務鏈各環節，借助互聯網構建無邊界信息平臺）的“三流合一”，搭建起一個開放的后端支撐平臺，也稱之為互聯網運營支撐平臺模式下的財務共享平臺（見圖1）。

在智能財務共享平臺的前端，通過建立企業內部商城的模式，把企業外部的標準供應商納入體系，也可以把商旅服務商、供應商納入體系，還可以把內部存量的房產設備等作為商品到這個平臺上。

在智能財務共享平臺上，所有業務部門不管是使用外部采購還是內部資源配置，均遵照此流程：業務人員申請——管理者審批——定單推送至供應商和電商平臺——記賬、對賬、結算自動化。

筆者認為，智能財務共享平臺的構建給企業帶來三大管理價值：

一是建立橫向聯通、縱向貫穿的扁平化組織模式。原來以管控為核心的平臺變成了以服務為核心，在這個平臺上，通過建立商城體系，可以讓業務單元直接在平臺上進行商品的申請采購、比價采購，而不需要再做層層申報，進而實現組織扁平化。

二是在交易閉環中實時獲取各類管理數據。平臺中的實時交易信息、管理口徑信息、會計口徑的數據等，可以幫助管理者回答為了戰略決策、不同產品不同項目投入了多少資源、由哪些部門投入的、從外部和內部分別獲取了什么樣的商品和服務等問題。

三是打造智能財務核算引擎，實現會計核算自動化。智能財務共享平臺把管理的重心延伸到交易端，交易和發票數據都在系統中，可以做到會計核算過程自動化，同時通過消費在線化，實現交易前端的管控。

四、借助新技術實現財務共享業務處理的自動化和智能化

隨著電子發票、移動應用、電商平臺、云計算、人工智能等新技術的應用，數據采集前端化、核算處理自動化、財務檔案無紙化、會計職能服務化、會計核算智能化成為可能，這為財務共享中心的轉型提供了技術條件。而語音識別、圖像識別、智能會計引擎以及基于自然語言的流程、預算、標準控制引擎等智能化技術的應用，讓財務共享平臺系統變得越來越“聰明”。

篇（2）

監管格局日趨嚴緊，黨支部始終堅持“央企姓黨”的政治站位，緊繃風險意思，合規安全理念的底線思維。堅持走正確的政治道路，認真學習監管部門、南方電網公司重要文件和重點工作要求，將中央巡視整改意見和財務合規內部控制要求相結合，對全轄財務工作進行全面監督，自我檢查診斷，并找準病因，精準施策，對癥下藥。發現問題立行立改、部署防范舉措，對違規行為進行問責，建立長效防范機制，筑牢合規防線，夯實財務基礎工作。

1、提高思想認識，牽頭開展財務自查和專項檢查。通過制定檢查方案，明確檢查范圍和關注重點，將檢查工作分解到科室、責任到人，層層壓實責任。

2、豐富檢查方式，充分運用信息化手段，通過現場檢查和非現場檢查結合的方式加強管控力度。一方面，強化現場檢查結果運用，根據現場檢查發現問題，出具檢查報告，明確問題并限期整改，完善閉環管理機制。另一方面，繼續做好非現場定期抽查機制，通過每月不低于20%的抽查覆蓋率，對財務現場檢查工作做有力補充。

3、建立長效機制，根據財務檢查結果，完善財務內控管理制度，對公司財務領域重大風險進行事前識別、事中監控，事后分析。從制度層面進一步夯實管理基礎，規范管理流程。

（二）“增效益”--探索公司業務高質量發展途徑，助力虧損機構改善經營效益。

按照“1+1”原則進行人員組合，對河北、山東等八家落后機構進行幫扶指導。以效益優先為原則，嚴格監督各綜合成本率進展情況，指導機構制定、調整業務政策及費用投放方案。促進機構綜合成本率同比優化。以差異管理原則，幫扶機構定期溝通并匹配銷售費用，幫助機構不斷優化業務結構，檢視機構關鍵指標預算達成情況，分析偏差原因，制定糾偏計劃，打造適應當地市場環境、監管環境的高質量發展途徑。以成本控制為原則。提升預算管控效率，設定成本投入上限，確保銷售費用使用剛性，嚴格執行費用使用標準；根據“市場、機構、邊際成本率、規?！彼膫€方面給予邊際成本率管控和銷售支持。

（三）“促升級”--升級財務智能化共享平臺，積極推進財務轉型。

目前保險市場競爭激烈，特別是疫情發生后，國內經濟下行壓力增大，保險公司均面臨嚴峻的市場形勢。堅持創新驅動發展，是公司高質量發展的內生動力。財務管理工作將重心移向“轉型升級”這一目標。依托信息技術減少人力的使用，以技術創新和流程創新為核心，以優化組織結構、提高智能化與自動化程度、提升流程效率、降低營運成本或創造企業價值為目的的財務管理模式。

篇（3）

作者：李彤屈濤（作者單位：元年科技股份有限公司）

一、“互聯網＋”時代傳統財務共享難以為繼

在“互聯網+”時代，傳統企業通過線上線下數據的整合，可以提高整體供應鏈運營的效率。這種變革不僅僅是把前端銷售、物流線上化，更要考慮把后端的財務、采購、內部資源配置與前端的新型商業模式進行匹配。如果前端已經應用了線上線下融合的新思想，但財務、采購支撐體系、財務共享中心等后端還是以拿到發票后的事后管理為核心的處理模式，顯然不能匹配前端快速響應的要求?！盎ヂ摼W+”模式下對后臺支撐管理的要求無外乎三點：財務組織扁平化、流程簡化、數據體系化。顯然，這三點要求在傳統財務共享管理模式下難以實現。這是因為：

一是傳統財務管理的組織模式一般是分層級的，有總部、大區、各業務單元，組織層級較多。

二是傳統財務管理模式由于財務流程與交易相脫節，導致很多冗余的流程環節。

三是傳統數據支撐體系存在以下一些問題：erp系統為流程操作服務，不是為管理服務；財務數據以事后記錄為主；記賬以發票內容為主體，財務數據與業務實質脫離等。

二、智能財務共享的核心價值

筆者認為，智能財務共享是實現財務組織扁平化、流程簡化、數據體系化的有效路徑。與傳統財務共享相比，智能財務共享的核心價值有四點：

一是重構傳統財務處理流程。通過構建內外部融合的交易平臺，實現流程自動化，消除繁瑣、低效、冗長、不增值的財務環節。

二是實現財務組織扁平化。組織扁平化是指通過減少企業的管理層級、壓縮職能部門和機構、裁減冗員，從而提高管理效率。而在智能財務共享服務中心模式下，那些共性的、重復的、標準化的會計核算等業務被集中在財務共享中心進行統一、自動化的處理，在簡化審批流程、提升效率的同時，也實現了財務組織的扁平化發展。

三是實現企業交易端的信息完全透明化。將日常采購和支出的業務活動置于財務共享中心的支撐和管控之下，讓財務人員的視野延伸至業務的全流程，進而理解每一筆賬背后的業務邏輯，還原一本“最真實的賬”；讓業務人員懂得他們的每項工作都會對財務產生結果；讓管理者心中有一本“明白賬”；真正實現業務與財務的深度融合。

四是為管理會計更好地發揮規劃、預測、決策、控制、評價等功能提供了大量真實、可靠的信息，進而讓分析更精準、管理更高效。

三、智能財務共享平臺的構建

構建智能財務共享平臺需要做好以下兩方面的工作：一方面，要把外部的供應商、客戶、分銷商、經銷商、工商、稅務等都納入平臺，打通和連接內外，讓財務管理回歸企業運營的本質；另一方面，要把內部的人財物等資源配置管理起來，通過虛擬內部交易進行資源獲取、資源配置、商品交易這樣一個完整的內部價值鏈條，借助“互聯網+”實現以電子交易票據為媒介的業務流（借助信息化實現所有業務環節的業務信息全流通）、票據流（伴隨業務環節，產生多種業務票據，作為交易的原始憑證）、信息流（打通業務鏈各環節，借助互聯網構建無邊界信息平臺）的“三流合一”，搭建起一個開放的后端支撐平臺，也稱之為互聯網運營支撐平臺模式下的財務共享平臺。

在智能財務共享平臺的前端，通過建立企業內部商城的模式，把企業外部的標準供應商納入體系，也可以把商旅服務商、供應商納入體系，還可以把內部存量的房產設備等作為商品到這個平臺上。

在智能財務共享平臺上，所有業務部門不管是使用外部采購還是內部資源配置，均遵照此流程：業務人員申請——管理者審批——定單推送至供應商和電商平臺——記賬、對賬、結算自動化。

筆者認為，智能財務共享平臺的構建給企業帶來三大管理價值：

一是建立橫向聯通、縱向貫穿的扁平化組織模式。原來以管控為核心的平臺變成了以服務為核心，在這個平臺上，通過建立商城體系，可以讓業務單元直接在平臺上進行商品的申請采購、比價采購，而不需要再做層層申報，進而實現組織扁平化。

二是在交易閉環中實時獲取各類管理數據。平臺中的實時交易信息、管理口徑信息、會計口徑的數據等，可以幫助管理者回答為了戰略決策、不同產品不同項目投入了多少資源、由哪些部門投入的、從外部和內部分別獲取了什么樣的商品和服務等問題。

三是打造智能財務核算引擎，實現會計核算自動化。智能財務共享平臺把管理的重心延伸到交易端，交易和發票數據都在系統中，可以做到會計核算過程自動化，同時通過消費在線化，實現交易前端的管控。

四、借助新技術實現財務共享業務處理的自動化和智能化

隨著電子發票、移動應用、電商平臺、云計算、人工智能等新技術的應用，數據采集前端化、核算處理自動化、財務檔案無紙化、會計職能服務化、會計核算智能化成為可能，這為財務共享中心的轉型提供了技術條件。而語音識別、圖像識別、智能會計引擎以及基于自然語言的流程、預算、標準控制引擎等智能化技術的應用，讓財務共享平臺系統變得越來越“聰明”。

篇（4）

早在上世紀九十年代，國外IDC已經引入ITIL進行“軟升級”。目前，以國內的一批意識和思路領先的規模較大的IDC已經嘗試引入ITIL，在不斷的探索中打造全新理念的IDC。但是如何打贏這場“升級戰”？讓我們先看看目前IDC運維工作所面臨的困惑。

目前國內IDC運行管理主要存在四個困惑：

第一、運維人員技能不足。大多數IDC是在幾十個運維人員的規模，很多人的處理能力不夠，往往只需一個人就能做的事情卻需要幾個人才能完成，人員數量總是減不下來，誤操作也比較多。

第二、以業務為核心的運維流程已不能滿足需要。從IDC市場發展趨勢來看，未來競爭的焦點是在同質化情況下怎么做得精細化，怎樣時刻考慮客戶感受，從客戶角度制定管理流程和策略。

第三、自動化能力較弱。自動化體現在很多方面，不僅是流程自動化，還包括對資源信息的監控和管理。目前國內IDC自動化能力比較弱，在資源的分配、供給和調度方面，尚處在自動化初級階段，大多采用一些網管監控、資源庫等工具，這也導致運維的效率低，人員數量無法減下來。

對于IDC來說，實施ITIL主要分三個階段：

第一階段是建立清晰的服務目錄、服務水平協議和IT財務管理流程。

服務目錄是IDC在運維服務方面能夠提供哪些產品或者是提供哪些具體的服務，這些產品或服務最終會涉及到基礎設施，比如帶寬、機架、防火墻、殺毒服務能力等。服務水平協議是針對不同的服務產品，能夠提供什么樣的服務能力，比如80%的客戶滿意度、多長時間內響應故障等。服務目錄、服務水平協議是回答“IDC能提供什么樣的服務”；IT財務管理流程是回答“這些服務是怎么收費的”。

實際上，國內IDC已經具備以上兩個方面內容，但是不夠規范和細致。比如他們在服務水平協議中承諾的服務條款比較隨意，有些時候為了能夠拿下這個項目，就承諾許多，但實際能力可能又做不到。因此，服務水平協議方面還應該借鑒ITIL的思路，盡量做到科學化。

大多數IDC的IT財務管理流程比較簡單，因為現在主要是托管業務，按照流量收費或者包月就可以了。對于不同客戶怎么收費的問題，還沒有細化。

篇（5）

計算機軟件在企業辦公自動化管理上應用的意義

企業辦公自動化原本就是一個逐漸成長進步的概念，其充分借助了現代化的科學技術，尤其是互聯網技術，將計算機軟件運用在企業辦公自動化管理方面，愈來愈受廣大企業的歡迎。計算機軟件在企業辦公自動化管理方面的運用，讓企業辦公業務逐漸物化在現代化先進設施中，促成了由辦公室管理者與設備一起組成的人機信息處理體系，從而實現了企業期望的管理目標，給企業帶來最佳的經濟效益。計算機軟件在企業辦公自動化管理方面的運用規范了以往舊的企業管理隨意混亂狀態，其給企業帶來的是管理的規范、標準及流程化，促使企業信息管理資源達到最大程度開放及準確，此外，企業信息的傳導形式呈現的多樣化，促成了企業辦公自動化的扁平化管理。企業辦公自動化不但是信息革命的結果，而且也是社會信息化技術的根本保障。計算機軟件的運用，協助企業辦公自動化促成了人、計算機及互聯網信息于一體的管理體系，提升了企業管理水準，給企業的長足發展奠定了基礎。[2]

計算機軟件在企業辦公自動化管理

上的應用所帶來的積極影響企業辦公自動化體系的實行，給企業辦公管理帶來很多的積極作用，主要體現在如下幾個方面。改善了企業辦公流程計算機軟件的運用，可以借助計算機網絡互相協調，一同合作，真正達到人機辦公體系的自動化。此外，各個企業之間借助運用計算機軟件也建構了互通橋梁，促成了跨地跨行業之間的相互交流及合作。可以預見，目前及未來一定會有愈來愈多的企業辦公室在實行自動化管理中運用計算機軟件。從改善企業流程方面分析，主要表現在如下兩個因素。如企業工程部門與企業財務部門可以同步實行會審，企業工程部門注重在合同的工程方面的內容，而財務部門則注重合同的資金方面地內容。如遭遇比較著急的合同會審時，部分環節不確定一定要參與的環節可越過。[3]計算機軟件于企業辦公自動化管理中的運用，可以讓企業辦公所需要的材料逐漸大幅度降低，同時，計算機軟件的運用，提升了企業辦公管理的效率，減低了辦工事務中無需去做的環節，壓縮了成本投資；而且也減低了企業辦公職員的成本。計算機軟件的運用給企業辦公成本營造了節儉形式，為企業創造了顯著的經濟效益。辦公自動化的實行對企業辦公成本的影響主要表現在如下兩個方面。實行辦公自動化，真正實現無紙化辦公，能夠大幅度的節約辦公費用。例如：平日往來函件、貨單傳真發送等，不但提升了傳遞速度，而且節約了復印方面所需紙張等。企業部門與企業、企業部門以及企業部門內部因為地域的局限，相互溝通不便利，一般因為一項業務的達成，需車輛往來耗時耗油耗費等成本很大。實行辦公自動化以后，部分業務可以利用互聯網授權實施，大大減低交通成本。[4]運用計算機軟件在企業辦公自動化管理的宗旨就是促成企業實現規范、標準以及流程化等管理，把人從繁忙緊張的環境里解脫出來，最大程度的發揮人的創造力。促使企業辦公的效率的大幅度提升。企業實施辦公自動化運用計算機軟件需要辦公職員具備掌握一定能力的計算機軟件技術能力，因此，企業每位員工一定要充分利用自己的創造力去實現自動化管理。隨著辦公自動化理論深入研究以及信息技術進一步發展，辦公自動化體統將會在社會的各個領域得到更加廣泛的運用。面對日益激烈的市場競爭趨勢，企業若尋求發展，獲得先機，處于不敗之地，就一定要實施辦公自動化管理，機動靈活運用計算機軟件，充分發揮計算機技術的先進性，不斷提升企業的辦公的效率，為企業創造更加可觀的經濟效益。

本文作者：康谷工作單位：江蘇自動化研究所

篇（6）

一、現代文秘工作的特點

隨著企業信息化的到來，現代文秘工作較以往傳統文秘工作有了較大的變化。許多事務工作，如速記、謄寫、發文等已經由人為的手工作業向計算機網絡管理轉變，伴隨著（Word、Excel 、Powerpoint等計算機辦公軟件）的廣泛使用，使得大量的財務報表、會議安排、辦公文件等具體繁雜的日常管理工作趨于簡單化、規范化和智能化。在信息高速膨脹的今天， 網絡通信技術和計算機技術的融入，信息的搜集與利用顯的越來越重要，如何作好信息化社會大環境中的秘書工作，如何使秘書工作人員在本職崗位上發揮自身應有的作用，已經成為一個不可爭議的話題。因此，辦公自動化已成為現代文秘工作者的最大特點，文秘工作已經進行了高速發展的辦公自動化時代。

二、辦公自動化的內涵、功能與作用

辦公自動化，簡稱 OA，是將現代化辦公和計算機網絡功能結合起來的一種新型的辦公方式，由各種辦公設備和人機信息系統來協助完成各種常規的人的辦公業務活動，完成辦公信息處理的自動化，在充分利用信息資源的同時，提高了工作效率，最終達到提高生產率的目的。辦公自動化的概念，70年代未80年代初已經出現，近20年的發展使得辦公自動化的內涵不斷地豐富和發展?，F如今辦公自動化是一個包含數據、文字、辦公事務處理、管理信息系統、決策支持系統和網絡信息系統在內的綜合一體的辦公自動化系統。

1.使得內部信息交流更方便、暢通。通過在單位內部建立局域網，使得內部通信、制度信息、文件傳閱、會議安排等信息交流更加方便和暢通，避免了文秘工作者人為傳遞時的費時費力。

2.使得信息具有時效性。通過公司內部局域網的信息，使得諸如重要通知通告、文件精神、新聞簡訊等重要事項，能夠在公司范圍內得到廣泛而及時地的傳播，為文秘工作減輕了壓力。

3.工作流程的自動化、規范化。主要體現在對公文的起草、處理、收發文、各種審批、請示、 匯報流程等方面，較以往人為繁雜的程序，通過網絡快速的實現工作流程的自動化、規范化，不僅規范了各項工作流程，還大大提高了文秘工作者的工作效率。

4.文檔管理程序化?？墒垢黝愇臋n能夠按權限、時間、分類等性質進行保存、共享和使用，快速的文檔查找，使得文秘工作更加細致和嚴謹。

三、辦公自動化給文秘工作帶來的影響

辦公自動化使傳統的抄抄寫寫式的文秘工作方式受到極大的沖擊，迫使文秘人員提高工作效率，改變工作方式與之相適應。

1.信息處理的快捷、簡便化。通過辦公自動化信息系統，文秘工作者可以通過公司內部網絡和信息系統，快速的閱讀和下載自己所需的文件資料、規章制度、會議安排，及時接收領導通過OA系統審批和傳閱的文件，并按照相關要求及時進行修改和處理。

2.各種財務、人事報表和相關數據處理方面。文秘工作者可以直接從公司內部相關信息平臺上采集、提取數據，避免了以往人為收集和統計數據時，時間、精力的耗費，以及人為測算數據時的產生的誤差。辦公自動化系統可以快速、高效、準確地處理各種統計數據。并且能夠按照人的意愿將數據轉換成各類圖表，使得數據分析更具直觀化、準確化。

3.收發文件和檔案管理方面，依據企業對文件管理的流程，可以在辦公系統中設置文件審批流程，按照辦公發文要求，文秘工作者在起草好文件以后，不需要離開辦公室就可以直接將文件點發給相關領導進行審批，審核修改后的文件可由領導電子簽發，同時系統依據文件性質自動存檔，方便今后的管理和查閱，整個收發文過程非常的簡便和流暢，也大大的減少和避免了過去手動操作時人為地推諉和拖延，利用網絡高效率傳遞，極大地的提高了辦公效率。

4.辦理會務工作方面。企業會務工作看似簡單實則復雜，涉及面多，一旦考慮不周全，就會影響整個會議的開展，通過辦公自動化系統中的電子日程表安排會議，能使繁雜的會務工作變的簡單、規范，能使文秘工作者輕易應付大量會議。

四、提高文秘工作水平，實現文秘工作現代化

1.建立規范而詳實的文秘工作崗位職責。制定辦公自動化條件下科學、規范、詳實的崗位職責，能嚴格規范文秘工作者的工作內容和流程，明確崗位職責。實現文秘工作的辦公自動化，尤其是像公文處理、檔案管理等工作，具有較強的工作流程，即使采用了各類辦公自動化系統，也要嚴格按照制度要求，進行審批和規范處理，最總達到辦公自動化與傳統文秘工作的真正結合。

2.提高文秘工作者個人的素質和修養。首先在日常的工作中要不斷地積累和完善本崗位專業知識和業務技能，文秘工作者不僅要掌握計算機、傳真機、復印機、打印機等現代辦公設備，尤其要熟悉計算機信息處理技術和網絡技術，熟練使用（ Word、Excel 、Powerpoint）等辦公自動化軟件；其次，注重文秘所需相關知識的積累，公文寫作知識、文秘專業素質、社會科學等知識的學習，不僅能陶冶情操，還能創新工作方法，提高工作效率；第三，注重個人修養。言行舉止、穿衣打扮都要與自己的氣質和身份向符合，從細節體現文秘工作者的工作態度。

3.從思想上識到辦公自動化實現的必要性和長遠性。在辦公自動化環境中，從容高效地處理業務工作，使文秘工作者有更多的時間和精力思考工作的改進和創新，真正意義上提高工作效率。

文秘工作的現代化不是一蹴而就，是一個不斷積累和逐步改進和提高的過程。如果文秘工作者仍然按照傳統的工作方式開展工作，不懂得使用現代化辦公信息系統，就會影響和制約企業的發展。跟不上時展的要求，必然會被時代所淘汰，只有建立完善的辦公自動化體系，才能使文秘工作呈現快節奏、高效率的嶄新局面

參考文獻：

[1]顧孝華.《現代秘書》.上?？茖W技術出版社，2005 年 6 月版

篇（7）

本文所說的國家科技計劃是指三大計劃，分別是國家重點基礎研究發展計劃（簡稱973計劃）、國家科技支撐計劃（簡稱支撐計劃）、國家高技術研究發展計劃（簡稱863計劃）。國家科技計劃預算管理系統是用于支撐三大計劃經費管理工作的，它包含概算填報、預算申報、預算評審、預算擬安排、預算批復、預算書、中期財務檢查、財務驗收和決算九個子系統，涵蓋了課題經費的整個生命周期。其系統結構如圖1所示。973計劃、863計劃和支撐計劃的預算管理系統是三個獨立的系統，它們的功能類似，只是各子系統的流程和功能有細微的區別。

1.2系統測試特點

預算管理系統包含的九個子系統，除預算評審、預算擬安排和預算批復系統的功能簡單些之外，其他6個子系統的流程和測試功能點都非常多，它們的功能和流程大同小異，我們以973計劃的預算申報系統為例進行說明，973預算申報系統的填報流程如圖2所示。圖2只是973預算申報系統的填報流程，不包含預算申報系統的管理流程。如果對每個子系統進行全流程測試，那么對測試數據的需求量是相當大的。每個流程的起點是，填報一套平衡關系符合上報要求的報表數據，如果需要N套數據，那么就要填平N套報表。973預算申報系統包含封面、課題基本情況表、課題參加人員基本情況表、國家科技計劃課題預算表、設備費———購置/試制設備預算明細表、測試化驗加工費預算明細表、承擔單位研究經費支出預算明細表和國家科技計劃課題自籌經費來源證明8個需要填報的報表，不僅報表內有需要平衡的審核關系，報表間也存在鉤稽關系審核，所有這些需要平衡的審核條件有50條之多。填平一套報表，就需要平衡這幾十條審核關系。如果升級測試的重點，不是報表審核關系，而是流程測試或者是后續功能點的測試，那么把大量的測試時間花費在報表填報以及平衡審核關系上，那就太不必要了。但是填平報表又是流程測試和后續功能點測試的前提，我們需要填平大量的報表以備后續測試，但又不想花費大量的時間在填平報表上，于是我們將QTP自動化測試引入到測試中來，讓QTP幫助我們批量造數。

2、QTP在系統測試中的應用

2.1QTP自動化測試腳本的實現

QTP自動化測試腳本分為兩部分，第一部分是取數腳本，實現了報表數據的取出、存儲及導出功能。

2.2QTP的應用流程

QTP自動化測試腳本在三大計劃預算管理系統測試中的應用流程，如圖3所示。（1）填平一套報表數據。根據待測系統的報表，人工填報一套報表數據，并且平衡各種審核關系。如果測試對數據多樣性有要求，那么可以多填平一套數據，也可使用之前已經填平的報表數據，這個根據具體測試情況而定。（2）QTP取數。打開瀏覽器，登錄系統，找到已填平的課題編號，打開報表，點擊報表上方的“編輯”按鈕，使報表處于可編輯狀態。然后打開QTP應用程序，打開并運行QTP取數腳本，腳本運行完成后，會生成一個Excel文件，里面存儲的是從報表可編輯單元格中取的數據，以及數據的坐標等信息，這個文件是造數的數據源。有幾套報表數據，就運行幾次QTP取數腳本。（3）QTP批量造數。打開瀏覽器，登錄系統，打開需要填報課題的空白報表，點擊報表上方的“編輯”按鈕，使報表處于可編輯狀態。然后打開QTP應用程序，打開并運行QTP造數腳本，程序運行完成后，點擊報表上方的“保存”按鈕，一個新課題的數據就填報完成了。需要造幾套數據，就按照流程，運行幾次腳本即可。

2.3QTP的應用效果

QTP在三大計劃預算管理填報系統測試中的應用具備幾項優點：（1）三大計劃預算管理系統的填報系統的報表使用的CELL控件，可以被QTP識別。（2）QTP應用就取數造數這個功能點進行，即使需求變更，也只是報表結構或者字段的變化，不影響QTP腳本的復用。（3）我們將各個系統不通用的部分，如登錄系統、打開網頁、新建課題等操作，不放在腳本中，而是由人工完成，這樣不但提高了QTP腳本的通用性，還降低了QTP的維護成本。QTP自動化測試腳本具備的優點，使得該腳本在實際測試工作中，很容易上手，得到了廣泛的應用，很好地輔助了系統的測試工作。人工測試與自動化測試相結合的測試模式，大大提高了測試人員的工作效率，降低了測試成本，保障了系統投入使用的進度。

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會計業務流程是業務流程的一部分，是信息的財務會計部門收集來自企業的經濟業務數據，并生成業務流程管理活動的會計處理信息。由會計方法所產生的財務信息，是企業管理層決策的重要依據。因此，信息處理數據采集的會計業務流程的準確性程度與效率高低，將直接影響企業管理的行為。經濟業務處理的數據采集其載體主要為原始憑證，全面準確的數據信息是會計處理的基礎。

（二）ERP環境下的會計業務流程重組

ERP的應用，不僅僅是引入現代化的管理軟件，使企業實現自動化日常管理活動，更重要的是企業管理進行了根本性的變革，使其更加合理化、科學化，從而大大提高運營效率。提高企業業務流程處理的效率，一方面是從軟件本身，另一方面得益于業務流程重組?；跇I務流程再造的原因有以下幾個方面：

1.傳統會計業務流程缺陷要求進行會計業務流程重組

傳統會計業務流程的會計數據通常在經濟業務發生后，因此，財務報告數據往往不具備及時性。滯后的會計信息降低對管理決策的支撐程度，降低了會計信息的相關性，使相關信息的應有效果大打折扣。

2.ERP系統信息的集成性要求進行會計業務流程重組

ERP系統最大的特點是管理信息、財務模塊和其他模塊緊密相連，從而消除信息孤島的問題。在ERP環境下，很多工作可以通過其他部門的員工來收集，然后由財務部門進行信息集成。原始數據可分別由各個部門錄入，財務部門需要時可隨時調用。因此，工作內容發生了明顯的變化，會計的工作流程也必將進行調整，對應于企業信息集成的需求，我們必須要重組的會計業務流程。

3.ERP實施要求進行會計業務流程重組

ERP系統是基于業務流程，物流，資金流設計的，取代了傳統的信息收集，管理，統計等匯總統計和傳輸，變“結果管理”為“過程管理”。不進行業務流程再造，就不能成功實施ERP系統，就很難達到預期的效果。會計業務處理應在ERP系統的框架下進行業務流程再造，以確保公司實施科學規范的會計業務處理程序。

二、業務流程和財務流程問題的解決方案

ERP的應用，不僅僅是引入現代化的管理軟件，使企業實現自動化日常管理活動，更重要的是使企業進行根本性的變革，使其更加合理化、科學化，從而大大提高運營效率。一方面從ERP軟件本身來說，提高企業應用ERP的效率；另一方面是由于業務流程再造?；跇I務流程再造思想重組的會計業務流程的ERP應用變得格外重要，特別是在企業的業務種類多、復雜交錯的過程中，ERP實施業務流程再造就顯得尤為重要。

（一）業務流程重組

在訂單流程中，通過建立產品數據表和歷史銷售數據表來有效的減少訂單的修訂；建立供應商信用評價體系，充分利用歷史價格，使得供應商的選擇和定價過程有據可依；從地域上將訂單過程進行任務整合；通過信息系統的建立來實現訂單傳遞的自動化，有效的解決舊的訂單流程中訂單不斷修訂、信息傳遞不暢等問題。

（二）財務流程重組

通過增加采購預算功能、有效控制資金流和系統付款工作，解決財務缺乏統籌規劃與管理問題；通過注冊權責清晰的子分公司，逐步完成收匯、報關、核銷、退稅等方面工作來降低出口所引起的財務風險；由專人定期對賬，將工作化整為零來解決對賬過程繁瑣、賬目不清等問題；將地域上的職能進行整合，減少需核對項目來解決信息分散、共享性差的問題；通過運用信息系統，整合業務與財務流程，解決財務與業務脫節問題，實現財務流程的自動化。通過資金管控系統，有助于了解資金的去向，更加有效地控制資金。傳統的會計業務流程己經不能夠適應 ERP系統的要求并會影響其功能的發揮，因此必須重組傳統的會計業務流程，使其能夠適應 ERP系統的要求，提高會計信息的相關性和及時性。

三、對于ERP系統的建議

對會計業務流程的改進措施：

（一）改變管理理念、工作方式

ERP系統給企業帶來了全新的管理理念與方法，改變了各職能部門的工作方式和重點，擺脫了過去的事務性、重復性工作，有更多的精力深入工作。以財務工作為例，會計工作從以往對數字的計量與紀錄，轉向對信息的加工和分析。

（二）有效分散工作、責任追查到人

在系?y實施前各種文件信息分散在相關員工手中，其完整性和準確性全靠工作態度和自覺性來保證，一旦出現問題互相推卸責任。信息系統投入使用以后，工作過程中產生的數據統一要求存入數據庫。一旦某個環節信息出現問題，可以直接追查到相關人員，并及時更正。系統有利于有效分配工作，全部相關人員參與到系統中，對各自部分工作負責，有效杜絕了員工工作量不對等現象。

（三）流程標準化、有效管控

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2.作為一種需要在較高頻率上進行審計的方式，持續審計必須要實現審計程序的自動化。所以，內部審計部門無論是從實現持續監控的需要，還是為了滿足審計的需要，都需要在審計模塊或持續監控系統融入更多的現有審計程序，實現會計流程中嵌入審計流程[1]。

二、審計流程在會計流程中嵌入的基本思路

1.對審計程序中具備自動化潛力的審計部分進行規范。手工審計程序根據自動化可能實現的程度分為具有能夠實現自動化潛力的審計程序、可以直接實現自動化的審計程序和不能實現自動化的審計程序三大類。可以直接實現自動化的審計程序主要是用來完成常規并可重復的結構化工作，這類審計程序能夠實現自動化。所謂不能實現自動化的程序，是指那些必須由人工來完成的程序部分，或者是審計職業判斷無法用計算機來模擬判斷，也不能分理處可自動化的程序部分。所謂的具有能夠實現自動化潛力的審計程序，是指某些可以通過進行重構實現規范化的審計程序，這類審計程序需要審計人員通過計算進行模擬并運用自己職業進行邏輯判斷。而對審計程序中具備自動化潛力的審計部分進行規范，就需要審計部門建立一種統一的審計方式，保證審計程序執行的準確和一致性，規范不同審計人員對具體審計程序在理解上和運用上的差異。這種規范化，是指在不把審計職業判斷的空間進行全面清除的情況下，通過考慮各種不同的審計環境之下，審計人員在執行審計程序過程中遇到的各種可能情形，并將其歸納入計算機審計程序中統一執行，達到將人工審計程序轉換為計算機可執行程序的目的。

2.基于有些審計程序在實現規范化上技術難以達到或者成本要求太高時，可以采用基線監控的方法?；€監控，是指在業務流程的某個時點系統設置一個基線參照，并將后續時點與這個基線參照相互比較，從而自動識別其偏離基線的情況?；€控制方式實施容易且成本較低，但僅適用于那些限制性控制的設置，審計覆蓋面較為狹窄。同時，基線還需伴隨企業經營環境的改變而做出與之相對應的調整，其有效性更需要通過大量的手工工作加以驗證。此外，最初設置基線時，未達到系統平穩之前，需要運行一段時間，對其監控結果進行分析，慎重決定當前基線值的添加或刪除工作[2]。

3.從實時或接近實時的對詳細交易的評價到對快照、詳細交易或者綜合數據的周期性評價，這是持續審計活動的頻率范圍。鑒于自動化的持續審計測試可以控制確認的成本和降低執行風險評估，相較于傳統審計而言，持續審計可以在一個相對比較高的頻率上執行。而高頻率的持續審計留給不符合要求的調整或交易的時間有限，同時，還能減少依賴那些不能實現自動化的審計程序，因此，較高頻率的持續審計同樣可以提供相對比較高的認證水平。

4.為防止形成重大風險或重大控制缺陷，在審計流程中一旦出現控制異常或者風險增加的特殊情況，持續審計系統將會自動警報，并將異常通過短信、自動電話或者電子郵件的方式通知審計人員或企業內部相關責任人，提醒他們及時發現問題并糾正問題。持續審計的警報管理需要審計人員先行將警報的審計結果進行排序，按照警報的緩急順序加以執行。當審計系統中發送警報的控制參數的設定發生錯誤或者過于保守時，可能會出現警報涌現的現象，這種情況，可能會導致相關人員決定全部忽略警報或強迫關閉警報開關，因而沒法處理審計流程中出現的異常問題。出現這種現象，審計人員應先行調查例外報告，再調整相應的控制參數，進而不斷完善警報管理系統。此外，當企業經營環境發生變化，而引起警報涌現的問題時，企業需要對原有的控制參數重新做出評估和調整，達到強化持續審計系統警報管理的效果[3]。

5.在會計的信息化建設中嵌入審計流程。目前，持續審計已經被許多大公司的內部審計部門所采納。這種將審計流程嵌入會計流程，通過實時監控會計流程、業務流程和內部控制，從而實現持續審計的方案，無不體現了企業需要重視實現企業內部控制、企業內部控制的評價報告和審計等各方面信息化的要求。

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幾十年來,石油化工工業自動化技術隨著工藝和裝備技術的不斷發展而發展,從初期簡單的手工操作到連續工藝及負荷不斷加大,對生產穩定性要求越來越高,對控制的要求及自動化水平也越來越高,儀表使用越來越普遍,從簡單回路的閉環控制到單元裝置的全面自動化,使用的控制工具也從氣動單元組合儀表、電動單元組合儀表到DCS的廣泛應用,控制水平也從單參數簡單控制回路到多變量復雜控制回路,先進控制系統、優化控制系統在各種場合都有成功應用的典范。

一、化工自動化釋義及其重要意義

在化工設備上,配備上一些自動化裝置,代替操作人員的部分直接勞動,是生產在不同程度上自動地進行,這種用自動化裝置來管理化工生產過程的辦法稱為化工自動化。實行化工自動化的重要意義:

(1)加快生產速度,降低生產成本,提高產品產量和質量;

(2)減輕勞動強度,改善勞動條件;

(3)能夠保證生產安全,防止事故發生和擴大,達到延長設備使用壽命,提高設備利用能力的目的;

(4)生產過程自動化的實現,能根本改變勞動方式,提高工人文化技術水平,為逐步地消滅體力勞動和腦力勞動之間的差別創造條件。

二、石油化工綜合技術的結構構成

一般而言,流程工業企業對綜合自動化技術的需求主要關注4方面的問題。(1)安全:即需要用高可靠性的控制系統、檢鍘和執行機構對設備與裝置的運行提供保證,進而對關鍵裝置進行故障診斷與健康維護。(2)低成本:通過先進的工藝及工藝參數以降低能耗和原料消耗,以及通過先進的建模技術、控制技術和實時優化技術來提高產品的合格率和轉化率。(3)高效率:通過先進的計劃調度與排產技術和流程模擬技術來提高設備利用率和勞動生產率。(4)提高競爭力:通過數據和信息的綜合集成,如先進的管理技術(包括ERP、CRM、SCM等)、電子商務、價值鏈分析技術等,以促進企業價值的增值,最終提高企業的綜合競爭力。

根據國內外綜合自動化技術的發展趨勢和網絡技術的發展現狀,流程工業綜合自動化技術的總體結構可以分成3層結構。

(1)以PCS(過程控制系統)為代表的基礎自動化層。主要內容包括先進控制軟件、軟測量技術、實時數據庫技術、可靠性技術、數據融合與數據處理技術、集散控制系統(Dcs)、現場控制系統(FCS)、多總線網絡化控制系統、基于高速以太網和無線技術的現場控制設備、傳感器技術、特種執行機構等等。

(2)以MES(生產過程制造執行系統)為代表的生產過程運行優化層。主要內容包括先進建模與流程模擬技術(AMT:Advanced Modeling Technologies)、先進計劃與調度技術(APS:Advanced Planningand Scheduling)、實時優化技術(RTO:Real-time Opfimization)、故障診斷與健康維護技術、數據挖掘與數據校正技術、動態質量控制與管理技術、動態成本控制與管理技術等等。

(3)以ERP(企業資源管理)為代表的企業生產經營優化層。主要內容包括企業資源管理(ERP)、供應鏈管理(scM)、客戶關系管理(cRM)、產品質量數據管理(PqDM)、數據倉庫技術、設備資源管理、企業電子商務平臺等等。

通過研究生產過程制造執行系統(MES)及相關技術,可以實現在線成本的預測、控制和反饋校正,以形成生產成本控制中心,保證生產過程的優化運行,可以實施生產全過程的優化調度、統一指揮,以形成生產指揮中心,保證生產過程的優化控制;可以實現生產過程的質量跟蹤、安壘監控,以形成質量管理體系和設備健康保障體系,保證生產過程的優化管理。

三、企業綜合自動化所需要的關鍵技術

(1)信息的集成、挖掘和增值

信息集成是綜合自動化的核心,而數據庫管理系統則是信息集成的基礎。由于流程工業的特點,有大量的反映生產過程狀態的實時海量數據需要處理,管理和有效地應用,因此實時數據庫管理系統是采用實時數據對生產過程進行監督與控制,對生產狀態進行分析與評價的基礎。因而流程工業信息集成環境中需要同時設置關系數據庫和實時數據庫系統。作為整個系統信息的集散地。這兩個數據庫既可獨立地操作,又可協同動作,及時并行或交叉地處理來自全廠的各種信息。真正做到信息集成與共享。信息挖掘和增值的目的是充分、有效地利用信息。

(2)科學的決策支持

生產經營決策是企業生產經營活動中的重要內容。但是,傳統的生產管理模式還處于經驗決策、具有較大的隨意性、而科學的決策支持則是企業經營成敗的關鍵。成本效益分析是指對企業生產經營活動應用財務分析方法進行分析評價、以得到壘企業綜合經濟指標的過程。在煉油企業綜合自動化中,成本效益分析是煉油企業生產管理中的重要環節,也是煉油企業生產經營決策中的必需步驟。

成本效益分析以企業獲得最大利潤為目標。對企業生產經營進行成本效益分析、并在此基礎上進行生產方案的盈虧分析,為企業領導提供實際生產經營過程和生產計劃的經濟指標,以提高企業決策水平,加強企業在市場中的競爭能力。

為了達到公司預先制定的利潤目標,就必須協調好企業各部門的工作,即原油采購、生產計劃的制定、生產調度和產品的銷售等。由于原油是煉油廠生產的主要原料,原油成本占了產品總成本的80-90%,因此,為了實現利潤目標,必須首先控制原油成本,即控制原油的采購價格。