序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]一篇企業(yè)家面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

據(jù)“２０１６年度中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告”顯示，在６０２例企業(yè)家犯罪案件中，國(guó)有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的占５５．６５％，民營(yíng)企業(yè)家犯罪或者涉嫌犯罪的占４４．３５％［１］。究竟是什么原因促使這些處于社會(huì)上層的企業(yè)家前赴后繼地走上犯罪道路？他們通常會(huì)面臨什么樣的刑事風(fēng)險(xiǎn)？又如何有效地規(guī)避這些刑事風(fēng)險(xiǎn)？筆者擬針對(duì)上述問題展開論述。

一、企業(yè)家面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)

（一）暴利誘惑與負(fù)面企業(yè)文化

企業(yè)設(shè)立的根本目的是為了營(yíng)利，因此，企業(yè)從設(shè)立之初即面臨著追逐暴利的誘惑。而部分行業(yè)又存在著通過違規(guī)甚至是犯罪行為而獲取暴利的可能性，于是部分企業(yè)家在暴利的誘惑下，在經(jīng)營(yíng)過程中實(shí)施犯罪行為以達(dá)到其商業(yè)目的，這便成為了企業(yè)家走上犯罪道路的最原始的動(dòng)機(jī)。追逐利潤(rùn)本無可厚非，但如果為了追逐利潤(rùn)而不擇手段，必然會(huì)受到法律的制裁。因此，樹立正面的企業(yè)文化，有助于抑制企業(yè)家在暴利誘惑下走上犯罪道路。企業(yè)文化是指一個(gè)企業(yè)所創(chuàng)造的，具有獨(dú)特性的適宜本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的哲學(xué)、價(jià)值觀念及與此相適應(yīng)的精神風(fēng)貌和一系列活動(dòng)［２］。非常遺憾的是，很多企業(yè)家在追逐暴利的誘惑下，從一開始就營(yíng)造了一種不健康甚至是負(fù)面的企業(yè)文化，最終走上犯罪的道路。

（二）市場(chǎng)混亂與行業(yè)潛規(guī)則

我國(guó)的改革開放雖然已經(jīng)走過４０年，但部分行業(yè)的潛規(guī)則在一定的范圍內(nèi)仍然持續(xù)存在。以醫(yī)藥行業(yè)為例，藥企通過向主管部門、醫(yī)藥行業(yè)協(xié)會(huì)、醫(yī)院、醫(yī)生等給予回扣或者行賄的方式，以獲得交易機(jī)會(huì)，已成為整個(gè)醫(yī)藥行業(yè)的潛規(guī)則。在這一市場(chǎng)亂象下，醫(yī)藥行業(yè)的生產(chǎn)公司、經(jīng)銷商等很難通過正常渠道將產(chǎn)品推銷出去，于是，部分醫(yī)藥公司及其高管最終經(jīng)不住誘惑而走上犯罪道路。一些大型跨國(guó)藥企也有一套非常完善的內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制，但這些公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)后為適應(yīng)中國(guó)醫(yī)藥市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)亂象，這些公司的中國(guó)高管以虛報(bào)會(huì)務(wù)費(fèi)、外包會(huì)務(wù)等形式，向該公司的財(cái)務(wù)部門提取了大量的資金以用于行賄而獲得交易機(jī)會(huì)［３］。

（三）缺乏約束與絕對(duì)權(quán)力

根據(jù)“２０１６年度中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告”的統(tǒng)計(jì)，國(guó)有企業(yè)家犯罪主要涉及貪腐類犯罪和挪用公款類犯罪，犯罪主體主要為國(guó)有企業(yè)的“一把手”。究其原因，就在于某人一旦當(dāng)上國(guó)有企業(yè)的“一把手”，就幾乎獲得了不受約束的權(quán)力，“人、財(cái)、物”幾乎都是一個(gè)人說了算，各種決策也由“一把手”來定。再加上其管理的財(cái)產(chǎn)為國(guó)有財(cái)產(chǎn)，國(guó)有企業(yè)的利益得失并不直接影響個(gè)人財(cái)產(chǎn)的增減，這就為部分“一把手”拿國(guó)有企業(yè)的利益換取個(gè)人利益埋下了禍根。例如，上海醫(yī)藥（集團(tuán)）有限公司原總裁吳某某在職期間共受賄３５筆，涉案金額高達(dá)１１８７萬余元。此外，吳某某還通過挪用公款、隱瞞境外存款的方式牟取涉案金額高達(dá)５１００余萬元［４］。

（四）融資困難與非法集資

非法集資罪和集資詐騙罪之所以成為民營(yíng)企業(yè)家犯罪的重災(zāi)區(qū)，是因?yàn)槊耖g中小企業(yè)確實(shí)存在著融資難題。以吳英案為例，吳英之所以觸犯集資詐騙罪，存在著兩個(gè)方面的原因：一是吳英通過合法手段難以獲得融資，二是民間存在著大量游資無處投資。我國(guó)投資渠道匱乏，市民將資金存于銀行又難以獲得保值。于是，大量民間游資急需投資渠道以獲得收益。吳英案集中反映了我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過程中融資難和金融體制不健全的現(xiàn)狀。同時(shí)，這類案件也說明了民營(yíng)企業(yè)在以合法手段之外的其他手段獲得資金的過程中，存在著觸犯刑法的極大風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)家走上犯罪道路的原因

（一）以逐利為唯一目標(biāo)的企業(yè)文化

企業(yè)從設(shè)立之初便面臨著追逐高額利潤(rùn)的誘惑，如果據(jù)此而建立完全以逐利為導(dǎo)向的負(fù)面企業(yè)文化，而忽視企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)家走上犯罪道路。因?yàn)檎窃谪?fù)面企業(yè)文化的影響下，涉案企業(yè)家在實(shí)施犯罪行為時(shí)，不僅沒有得到企業(yè)員工的阻止，反而得到他們的大力支持。可見，一味地強(qiáng)調(diào)追逐暴利而不顧社會(huì)責(zé)任的企業(yè)氛圍，必然誘使企業(yè)及其員工為了謀利而不擇手段。

（二）行業(yè)潛規(guī)則的侵蝕

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)總是在一定的法制條件下運(yùn)行的，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要規(guī)則需要國(guó)家法律法規(guī)的維護(hù)，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則以法律法規(guī)形式得到認(rèn)可和實(shí)行，這就成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的“顯規(guī)則”［５］。“顯規(guī)則”是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)當(dāng)遵守的正當(dāng)規(guī)則，只有在“顯規(guī)則”的引領(lǐng)下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)才能公平有序。但是，一些市場(chǎng)主體為了取得競(jìng)爭(zhēng)上的優(yōu)勢(shì)，通過給予相關(guān)人員回扣等手段來獲得交易機(jī)會(huì)，并逐漸形成了某一行業(yè)的潛規(guī)則。可見，行業(yè)潛規(guī)則不僅會(huì)破壞公平的競(jìng)爭(zhēng)秩序，也會(huì)使一些企業(yè)家在遵守規(guī)則的前提下無法取得商業(yè)上的成功時(shí)，轉(zhuǎn)而采用潛規(guī)則以取得競(jìng)爭(zhēng)上的優(yōu)勢(shì)，從而走上犯罪的道路。

（三）不健全的國(guó)有企業(yè)監(jiān)管機(jī)制

基于我國(guó)現(xiàn)有體制的特點(diǎn)，國(guó)有企業(yè)高管通常具有雙重身份，即他們既是企業(yè)的管理者，同時(shí)又具有國(guó)家工作人員的身份，有的甚至還是政協(xié)委員、人大代表等，這使得國(guó)有企業(yè)高管獲得了其他市場(chǎng)主體無法企及的稀缺資源，這進(jìn)一步增加了國(guó)有企業(yè)高管貪腐的可能性。如果不加強(qiáng)對(duì)企業(yè)高管權(quán)力的監(jiān)管，必然導(dǎo)致腐敗的產(chǎn)生。就目前來看，我國(guó)還沒有形成一套有效的國(guó)有企業(yè)高管監(jiān)管機(jī)制。國(guó)有企業(yè)不同于私有企業(yè)，私有企業(yè)的所有者可以對(duì)其聘請(qǐng)的企業(yè)管理者形成直接監(jiān)督，這能有效地限制管理者的權(quán)力。但國(guó)有企業(yè)的管理權(quán)力來源于多層級(jí)委托，即人民→人大→政府→國(guó)資委→國(guó)有集團(tuán)公司→國(guó)有企業(yè)→企業(yè)管理者［６］。多層級(jí)的委托會(huì)導(dǎo)致直接監(jiān)管的缺失，即人民無法直接監(jiān)管國(guó)有企業(yè)的管理者，而國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管體制又無法形成對(duì)“一把手”的有效限制，這就導(dǎo)致了國(guó)有企業(yè)高管貪腐行為的發(fā)生。

（四）嚴(yán)峻的融資環(huán)境

我國(guó)于２００６年在試點(diǎn)城市開放小額貸款公司市場(chǎng)，并于２００８年在全國(guó)范圍內(nèi)推廣，以解決中小企業(yè)融資難的問題。同時(shí)，國(guó)家還大力發(fā)展保理行業(yè)，以解決民間閑散資本過多、無處投資的問題。雖然上述一系列政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難和民間閑散資金無處投資的問題，但這并沒有從根本上解決問題。《中國(guó)社會(huì)融資環(huán)境分析報(bào)告》（２０１８）顯示，小貸公司數(shù)量與規(guī)模持續(xù)下降，生存狀況嚴(yán)峻，個(gè)別省份超過１／３的小貸公司退出市場(chǎng)，這使得原先服務(wù)于中小企業(yè)的小額貸款公司紛紛轉(zhuǎn)型，即轉(zhuǎn)向服務(wù)于個(gè)人、政府和大企業(yè)等。此外，中國(guó)銀行保理業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮近半，大量社會(huì)閑散資金仍然存在無處投資的問題［７］。而以上因素正是導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家集資類犯罪的溫床。

三、企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防對(duì)策

（一）倡導(dǎo)兼顧社會(huì)責(zé)任的正面企業(yè)文化

企業(yè)的主要目標(biāo)是追逐利潤(rùn)最大化，這無可厚非。但企業(yè)僅以利潤(rùn)最大化為唯一目標(biāo)，就極易使企業(yè)及其員工走向?yàn)楂@利而不擇手段的極端，從而觸碰法律的底線。因此，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任并將社會(huì)責(zé)任納入企業(yè)文化，有利于防止企業(yè)家走上犯罪的道路。應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是企業(yè)文化要著眼于企業(yè)的未來和可持續(xù)發(fā)展，認(rèn)清企業(yè)自身在社會(huì)中所處的位置，在經(jīng)營(yíng)過程中始終考慮公共利益的要求，擯棄“帶血的利潤(rùn)”，合法經(jīng)營(yíng)；二是企業(yè)文化要培育員工正確的核心價(jià)值觀，使其認(rèn)識(shí)到遵守法律和社會(huì)公德、履行社會(huì)責(zé)任是企業(yè)能夠發(fā)展的必要條件之一，把遵守法律、服務(wù)社會(huì)等核心價(jià)值觀轉(zhuǎn)化為員工的行動(dòng)自覺。

（二）建立公平有序的市場(chǎng)秩序

在一個(gè)缺乏公平的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)家若通過合法的手段無法取得公平的交易機(jī)會(huì)，必然會(huì)投機(jī)取巧而采用行業(yè)潛規(guī)則，以獲得商業(yè)上的成功。而多數(shù)行業(yè)潛規(guī)則又與道德和法律背道而馳的，這在一定程度上加大了企業(yè)家觸犯刑法的風(fēng)險(xiǎn)。因此，除了加強(qiáng)企業(yè)家內(nèi)控外，一個(gè)公平有序的市場(chǎng)秩序?qū)τ陬A(yù)防企業(yè)家犯罪也具有十分重要的作用。應(yīng)從三個(gè)方面著手：一是呼吁企業(yè)家自覺抵制行業(yè)潛規(guī)則，鼓勵(lì)企業(yè)家舉報(bào)他人實(shí)施的行業(yè)潛規(guī)則行為，凈化市場(chǎng)環(huán)境；二是建立相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入制度，對(duì)實(shí)施了行業(yè)潛規(guī)則的企業(yè)一經(jīng)查實(shí)，禁止該企業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)入相關(guān)行業(yè)；三是進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，重視政府對(duì)于市場(chǎng)的宏觀調(diào)控和監(jiān)管，減少行政權(quán)力對(duì)于具體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接干預(yù)，減少政府官員直接參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的機(jī)會(huì)。

（三）健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)管機(jī)制

一是加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的外部監(jiān)督。國(guó)資委作為國(guó)有企業(yè)的直接監(jiān)管者，應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況，著重了解國(guó)有資產(chǎn)的使用、增值、流動(dòng)等情況，防止國(guó)有企業(yè)的管理者濫用權(quán)力。同時(shí)，要聯(lián)合監(jiān)察、審計(jì)、工商、稅務(wù)等部門，共同打擊國(guó)有企業(yè)高管權(quán)力尋租。二是加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部各部門的作用，以形成對(duì)企業(yè)高管的有效制約；完善對(duì)國(guó)有企業(yè)管理者的任用機(jī)制，通過績(jī)效考核、財(cái)產(chǎn)公開、責(zé)任問責(zé)等手段，保障權(quán)力運(yùn)行合法、有效、可控；建立國(guó)有企業(yè)管理者的自律機(jī)制，宣傳和培育企業(yè)廉潔文化，增強(qiáng)企業(yè)管理者的社會(huì)責(zé)任感，使其自覺拒絕腐敗行為。

（四）改善融資環(huán)境

融資難是非法集資類犯罪在民營(yíng)企業(yè)家犯罪中呈高發(fā)態(tài)勢(shì)的根本原因，因此改善民營(yíng)企業(yè)家的融資環(huán)境，對(duì)于預(yù)防企業(yè)家犯罪具有非常重要的作用。據(jù)此，可以從以下三個(gè)方面來改善中小企業(yè)融資難的問題。一是大力支持小額貸款公司，改善其經(jīng)營(yíng)環(huán)境，鼓勵(lì)它們向中小企業(yè)貸款。二是鼓勵(lì)大型銀行向中小企業(yè)貸款，扭轉(zhuǎn)其貸款主要面對(duì)國(guó)企、大型公司和跨國(guó)公司的現(xiàn)狀，使中小企業(yè)獲得更多的融資機(jī)會(huì)。三是降低企業(yè)的融資成本。例如，當(dāng)前中國(guó)大型銀行的存款準(zhǔn)備金為１６．５％，中小銀行的存款準(zhǔn)備金為１３％，如果存款準(zhǔn)備金統(tǒng)一降低到１０％左右，中國(guó)企業(yè)的融資利率可以平均降低三個(gè)點(diǎn)左右［８］。

參考文獻(xiàn)：

［２］張遠(yuǎn)煌，龔紅衛(wèi)．論企業(yè)家精神在民營(yíng)企業(yè)職務(wù)犯罪預(yù)防中的功能、作用及限制［Ｊ］．凈月學(xué)刊，２０１７（５）：５－１１．

［３］趙軍．民營(yíng)企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)控制困局透視———以２０１３年若干“影響力個(gè)案”為例［Ｊ］．法治研究，２０１４（３）：７１－７７．

［４］楊金志，黃安琪，陸文軍．不歸路，一名國(guó)企高管的榮光與幻滅［Ｎ］．人民日?qǐng)?bào)，２０１１－１１－２４（５）．

［５］唐凌．從潛規(guī)則角度看如何應(yīng)對(duì)商業(yè)賄賂［Ｊ］．現(xiàn)代商業(yè)，２０１３（３１）：２７８－２７９．

［６］柏維春，李紅權(quán)．國(guó)有企業(yè)腐敗的發(fā)生機(jī)理與治理對(duì)策［Ｊ］．河南社會(huì)科學(xué)，２０１３（５）：１－５．

作者:閆勝利 單位:北京首創(chuàng)環(huán)境控股有限公司