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時間：2022-09-30 14:00:23
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇上市申報材料范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廉潔自律，不斷提升隊(duì)伍形象。
以學(xué)習(xí)、踐行“三個代表”為主線，認(rèn)真開展權(quán)力觀自我教育、和先進(jìn)典型、反腐倡廉的示范和警示教育，堅定全所人員的政治方向，提高全所人員的思想政治覺悟和道德品質(zhì)修養(yǎng)。同時，嚴(yán)格執(zhí)行國家工商總局“六項(xiàng)禁令”和市局“五項(xiàng)制度”，多年來所未發(fā)生一起利用公務(wù)之便搞吃、拿、卡、要、報等違紀(jì)行為，未接到一起類似的投訴舉報。
二、盡職盡責(zé)，依法行政，營造公平放心市場環(huán)境。
依法行政，營造公平放心市場環(huán)境是我們應(yīng)盡的職責(zé)。兩年來,按照市局部署，該所以實(shí)施食品安全監(jiān)管為重點(diǎn)，開展了一系列的食品安全整治行動；以切實(shí)保護(hù)“三農(nóng)”利益為重點(diǎn)，深入開展“所街道掛鉤”和“紅盾打假護(hù)農(nóng)”活動；以嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)，規(guī)范市場主體準(zhǔn)入行為為重點(diǎn)，堅決取締無照經(jīng)營，打擊虛假出資、抽逃注冊資本金等違法行為；以凈化廣告市場、規(guī)范廣告行為為重點(diǎn)，嚴(yán)厲打擊各類違法廣告行為；依法取締和打擊傳銷和變相傳銷的違法行為。尤其在“三鹿奶粉”事件發(fā)生后，該所更是以保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益為已任，以奶粉檢查為重點(diǎn)，于第一時間深(來源：文秘站 ）入市場進(jìn)行了檢查、宣傳，并在其后的時間里多次公布合格和不合格奶粉、液態(tài)奶粉的相關(guān)信息，并多次檢查，督促下架、退市。兩年來，該所共出動執(zhí)法人員600余人次，取締無照經(jīng)營250余戶，查處商標(biāo)廣告等各類違法案件近130件。
三、全心全意，強(qiáng)化服務(wù)，創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境。
（二）封面
1、標(biāo)有“上市公司向社會公開募集股份申請材料”字樣；
2、發(fā)行人名稱；
材料側(cè)面須標(biāo)注公司名稱，正本需注明。
（三）份數(shù)
申請材料首次報送三份，其中一份為原件。提交發(fā)行審核委員會（以下簡稱“發(fā)審會”）審核之前，補(bǔ)報九份材料。發(fā)審會通過后，除原件留中國證券監(jiān)督管理委員會存檔外，其余申請材料退發(fā)行人。
二、向社會公開募集股份（以下簡稱“公募增發(fā)”）申請材料目錄
第一章 發(fā)行人公募增發(fā)的申請
1－1 發(fā)行人公募增發(fā)的申請
1－2 主承銷商對發(fā)行人申請公募增發(fā)的推薦意見
第二章 有關(guān)本次發(fā)行的授權(quán)文件
2－1 董事會決議公告及股東大會通知公告（公告復(fù)印件）
2－2 股東大會決議
2－3 股東大會的決議公告（公告復(fù)印件）
2－4 發(fā)行人最近一次股份變動公告（公告復(fù)印件）
2－5 發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）
第三章 招股文件
3－1 招股意向書
3－2 發(fā)行公告
3－3 發(fā)行方案
第四章 有關(guān)本次募集資金運(yùn)用的文件
4－1 有全體董事簽字的募集資金運(yùn)用可行性分析
4－2 政府有關(guān)部門同意投資立項(xiàng)（包括固定資產(chǎn)、技改項(xiàng)目等）的批準(zhǔn)文件
4－3 資產(chǎn)評估報告和／或?qū)徲媹蟾妫ㄉ婕笆召徺Y產(chǎn)或股權(quán)）
注：4－2為參考文件
第五章 發(fā)行申請材料的附件
5－1 發(fā)行人最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告（在下半年申報發(fā)行申請材料的，應(yīng)附上經(jīng)審計的當(dāng)年中期財務(wù)報告）
5－2 經(jīng)注冊會計師審核的盈利預(yù)測報告（如有）
5－3 法律意見書
5－4 會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況專項(xiàng)報告
5－5 全體董事簽字的關(guān)于前次募集資金使用情況說明
5－6 主承銷商盡職調(diào)查報告
5－7 承銷協(xié)議
5－8 發(fā)行人承諾函
5－9 主承銷商承諾函
5－10 注冊會計師對發(fā)行人內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行評價的管理建議書
5－11 一年來信息披露情況簡介
5－12 近一年股價走勢
5－13 驗(yàn)證筆錄
5－14 各中介機(jī)構(gòu)及簽字人員的證券從業(yè)資格證書
一、按照統(tǒng)一要求，組織企業(yè)申報
（一）按照《*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）管理辦法》的規(guī)定和本通知要求，組織符合*年省名牌產(chǎn)品申報條件（見附件1）要求的企業(yè)申報。今年到期的*年省名牌產(chǎn)品按照附件1所列產(chǎn)品名稱和申報條件要求重新申報，符合《*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）管理辦法》有關(guān)規(guī)定和*年省名牌產(chǎn)品申報條件的新申報企業(yè)可以申報*年評價過的產(chǎn)品。
對列入各種許可證管理、強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證管理范圍的產(chǎn)品而未獲證的，近三年被省級以上（含省級）質(zhì)量監(jiān)督檢查、環(huán)保安全檢查判為不合格的，發(fā)生過質(zhì)量、安全、環(huán)保等重大事故的，污染排放達(dá)不到國家和地方標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，取消其申報*年省名牌產(chǎn)品資格。
（二）指導(dǎo)申報企業(yè)認(rèn)真閱讀《申報*省名牌產(chǎn)品告知書》（附件2），由企業(yè)法人代表簽字承諾遵守告知書條款，并附在申報材料正文的第一頁。
（三）指導(dǎo)申報企業(yè)嚴(yán)格按照規(guī)定要求填寫《*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）申請表》（附件3，以下簡稱申請表），申報數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可查，并附申請表要求的證明材料。申請表“表2”中用戶滿意水平不必填寫，省局統(tǒng)一安排調(diào)查。申請表“續(xù)表2”中“申報產(chǎn)品的實(shí)物質(zhì)量指標(biāo)”不必填寫，須按規(guī)定的項(xiàng)目提供檢測報告（數(shù)據(jù)），各類產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量指標(biāo)見附件4。檢測報告（數(shù)據(jù)）可用*年至*年地級以上市質(zhì)量監(jiān)督檢查的結(jié)果，也可用*年或*年省級以上（含省級）質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)出具的委托檢測報告，提供的報告均應(yīng)覆蓋本通知附件4所列相關(guān)產(chǎn)品的所有實(shí)物質(zhì)量指標(biāo)。銷售量（額）、出口量（額）以及稅收數(shù)據(jù)由地級以上市統(tǒng)計、海關(guān)、稅務(wù)等政府權(quán)威部門提供證明（一式兩份），其中統(tǒng)計及稅務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)按規(guī)定格式提供證明（附件5至7）。其他機(jī)構(gòu)提供的證明、排名不作為評價依據(jù)。申報企業(yè)近三年排放必須達(dá)標(biāo)，沒有環(huán)境污染事件發(fā)生，并由地級以上市環(huán)境保護(hù)行政主管部門出具證明材料。
以總公司名義申報的，企業(yè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)可以包含子公司或分公司以及委托加工貼牌產(chǎn)品的相應(yīng)數(shù)據(jù)，但申報企業(yè)必須在表3中予以具體列明。屬子公司或分公司的，需提供能說明子公司或分公司與母公司關(guān)系的證明文件；委托加工的，需提供委托加工合同、銷售證明和稅收證明，屬于生產(chǎn)許可證管理范圍的產(chǎn)品還需提供委托加工方在質(zhì)監(jiān)部門的備案證明。
（四）指導(dǎo)企業(yè)制作申報材料。申報材料一律使用省質(zhì)監(jiān)局制定的申請表。申請表可從省局網(wǎng)站直接下載，按格式要求填寫。除申請表要求的內(nèi)容外，不接收其他格式、內(nèi)容的申報材料，申報材料封面統(tǒng)一用白色A4打印紙（70g以下），沿長邊雙面編印裝訂，不另制作封面及封底，不采用硬皮材質(zhì)，整冊厚度不超過1cm。
（五）要求企業(yè)按附件10的規(guī)定提供電子文本申報材料。
二、嚴(yán)把申報材料受理審核關(guān)
各地市質(zhì)監(jiān)局受理企業(yè)申報材料時，應(yīng)嚴(yán)格審核把關(guān)，對不符合申報條件要求的堅決不予受理；對符合申報條件要求的進(jìn)行匯總，填寫*年*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）申報企業(yè)基本情況匯總表（附件8）。審核重點(diǎn)是：
（一）申報企業(yè)是否符合《*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）管理辦法》及*年*省名牌產(chǎn)品申報條件的有關(guān)要求；
（二）審查申報企業(yè)是否獲得了生產(chǎn)、經(jīng)營許可證，強(qiáng)制性認(rèn)證等證書；
（三）審查申報企業(yè)連續(xù)三年產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查、環(huán)保、安全是否合格；
（四）審查申報數(shù)據(jù)及證明材料是否真實(shí)；
（五）審查申請材料的填報和制作是否符合要求等。
上述證明材料要求核對原件，并在復(fù)印件上加蓋地級以上市局質(zhì)量科（處）公章。
各地級以上市質(zhì)監(jiān)局要組織本地區(qū)有關(guān)部門及社會團(tuán)體對申報企業(yè)提交的所有申報材料嚴(yán)格進(jìn)行聯(lián)合審查，對符合條件的企業(yè)提出書面推薦意見，并填寫申請表的表4（由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽名并加蓋單位公章）。
凡是未加具地級以上市質(zhì)監(jiān)局推薦意見、明顯不符合申報要求，或企業(yè)申報數(shù)據(jù)、材料虛假，在評價過程和公示階段發(fā)現(xiàn)問題經(jīng)查證屬實(shí)的，將取消該企業(yè)的申報資格。
三、公示申報數(shù)據(jù)，接受社會監(jiān)督
（一）為保證申報數(shù)據(jù)的真實(shí)性，接受社會監(jiān)督，省局將對初審合格的申報企業(yè)及其申報產(chǎn)品于7月4日至7月10日在省質(zhì)監(jiān)局網(wǎng)站進(jìn)行公示。
（二）公示內(nèi)容：按照附件9格式公示申報企業(yè)名稱、產(chǎn)品名稱、品牌、申報產(chǎn)品近三年的銷售量、銷售額、申報品牌及貼牌產(chǎn)品的出口量、出口額以及納稅額等數(shù)據(jù)，同時公示出具證明單位。
請各地級以上市局于7月1日前將本地所有申報企業(yè)有關(guān)情況，按照附件9格式要求填寫完整，并匯總發(fā)送至省局質(zhì)量管理處電子郵箱。
（三）公示意見處理。省名推委申訴處理領(lǐng)導(dǎo)小組將組織有關(guān)方面對公示反映的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，反映問題屬實(shí)的，取消不符合條件企業(yè)的申報資格。
（四）聯(lián)合審查把關(guān)。省局匯總申報企業(yè)公示數(shù)據(jù)后，組織省有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審查，如發(fā)現(xiàn)存在弄虛作假的，一律取消該企業(yè)的申報資格。
四、按照規(guī)定時間，組織報送申請材料
請各地級以上市局將填寫好的附件8電子文本、紙質(zhì)文本連同所有企業(yè)書面申報材料各一式三份（其中一份應(yīng)附政府權(quán)威部門出具的證明材料原件），于7月8日前（以郵戳為準(zhǔn)）寄送至省局質(zhì)量管理處，同時發(fā)送附件8的電子郵件至省局質(zhì)量管理處電子郵箱。逾期不予受理，不接受申報材料更換。
五、嚴(yán)格遵守有關(guān)紀(jì)律，維護(hù)省名牌產(chǎn)品申報及評價工作的嚴(yán)肅性和公正性
*省名牌產(chǎn)品申報和評價，嚴(yán)格遵守《*省名牌產(chǎn)品（工業(yè)類）管理辦法》有關(guān)規(guī)定，不向企業(yè)收取任何費(fèi)用、不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，不舉辦關(guān)于評價工作的論壇和培訓(xùn)班，不與其他任何評價結(jié)果對接。堅持公平、公正、公開原則，反對不正之風(fēng)。各地質(zhì)監(jiān)部門要引導(dǎo)申報企業(yè)嚴(yán)格自律，不得采取不正當(dāng)手段干擾省名牌產(chǎn)品評價工作，自覺拒絕和抵制假借名牌產(chǎn)品評價名義的任何活動和收費(fèi)，并及時將有關(guān)情況向當(dāng)?shù)鼗蚴≠|(zhì)監(jiān)部門反映。各級質(zhì)監(jiān)部門要嚴(yán)格自律，遵守名牌評價工作紀(jì)律，不得參與、庇護(hù)企業(yè)弄虛作假，不得接受申報企業(yè)的宴請和財物，不得帶企業(yè)到省局、省名牌產(chǎn)品推進(jìn)委員會各成員單位及其他機(jī)構(gòu)介紹與申報評價相關(guān)的情況。申報評價期間，省局拒絕申報企業(yè)來訪。申報企業(yè)不得委托咨詢機(jī)構(gòu)編寫申報材料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消申報資格。
自本通知發(fā)出以后，如有上述類似情況發(fā)生，省局將作出嚴(yán)肅處理。同時，省質(zhì)監(jiān)局接受社會各界監(jiān)督。
六、郵寄地址及電子郵箱
*省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量管理處
一、做好建設(shè)規(guī)劃工作
根據(jù)全省“萬村千鄉(xiāng)市場工程”的工作目標(biāo)、要求和各市“萬村千鄉(xiāng)市場工程”的建設(shè)情況，經(jīng)綜合平衡，現(xiàn)制定了《*年度省級“萬村千鄉(xiāng)市場工程”建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃表》（附件1）。各地級以上市經(jīng)貿(mào)主管部門要根據(jù)全省的規(guī)劃并結(jié)合本地實(shí)際情況，制定本市的“萬村千鄉(xiāng)市場工程”實(shí)施規(guī)劃。要鼓勵、引導(dǎo)承辦企業(yè)在尚未建立農(nóng)家店的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行政村建店，重點(diǎn)建設(shè)改造村級日用消費(fèi)品農(nóng)家店。
二、做好申報工作
（一）申報企業(yè)條件。
流通企業(yè)向所在地商務(wù)主管部門自愿申請承擔(dān)“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目建設(shè)，提出擬實(shí)施的地區(qū)及擬建設(shè)的農(nóng)家店數(shù)量。
1．在廣東省范圍內(nèi)依法登記設(shè)立，以經(jīng)營生活必需品為主的各種所有制連鎖經(jīng)營企業(yè)；
2．擁有建筑面積不少于800平方米的日用消費(fèi)品配送中心，配送商品品種（單品）1500種以上，已經(jīng)發(fā)展日用品連鎖店不少于10個；或擁有建筑面積不少于1000平方米的農(nóng)資配送中心，配送農(nóng)資商品品種兩大類以上且單品數(shù)量在30種以上，已經(jīng)發(fā)展農(nóng)資連鎖店不少于100個；
3．工商營業(yè)執(zhí)照顯示具備2年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
4．商品分類分品種擺放，有相匹配的倉儲設(shè)施，有必要的商品配送運(yùn)輸工具；
5．制定了*年“萬村千鄉(xiāng)市場工程”實(shí)施規(guī)劃；
6．自愿與縣（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)部門簽訂不銷售假冒偽劣商品承諾書；
7．已建立商品的準(zhǔn)入制度和可追溯制度，有與連鎖經(jīng)營方式相適應(yīng)的臺帳管理制度。
（二）申報程序。
各縣（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)局會同當(dāng)?shù)刎斦职凑找?guī)定，組織本地區(qū)符合條件的企業(yè)做好有關(guān)申報工作（省直有關(guān)企業(yè)按屬地管理原則向項(xiàng)目所在地的縣經(jīng)貿(mào)、財政部門提出申報），并對申報單位的申報材料進(jìn)行初審加具意見后，報地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政主管部門審核，地級市以上經(jīng)貿(mào)、財政部門將本地區(qū)申報企業(yè)的材料審核匯總后統(tǒng)一報省經(jīng)貿(mào)委、省財政廳。
（三）申報材料。
1．縣（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)、財政部門聯(lián)合行文推薦；
2．地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政部門驗(yàn)收報告；
3．企業(yè)書面申請報告，內(nèi)容包括建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、建設(shè)條件、資金使用的績效目標(biāo)(新增銷售收入、利潤、稅收等)以及增加社會就業(yè)等；
4．《廣東省省級“萬村千鄉(xiāng)市場工程”專項(xiàng)資金申報表》（附件2），《*年度省級“萬村千鄉(xiāng)市場工程”配送中心項(xiàng)目申報表》（附件3）、《*年度省級“萬村千鄉(xiāng)市場工程”農(nóng)家店項(xiàng)目申報表》（附件4），須附每個項(xiàng)目（配送中心和農(nóng)家店）的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋申報企業(yè)公章，并注明“此件與原件相符”），表格可在省經(jīng)貿(mào)委網(wǎng)站“市場建設(shè)”欄目下載；
5．申報企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋申報企業(yè)公章）；
6.涉及藥品經(jīng)營或設(shè)立藥品專柜的需提供藥品零售經(jīng)營資格證以及縣級食品藥品監(jiān)督管理部門出具的“經(jīng)驗(yàn)收合格，同意上報”的意見；
7．當(dāng)?shù)貒悺⒌囟惒块T出具的上一年度有關(guān)企業(yè)稅收證明（包括納稅金額）。
申報材料需用文字材料（用A4紙打印裝訂成冊）報送，同時發(fā)送電子版至省經(jīng)貿(mào)委郵箱。
（四）申報時間。
申報材料和電子文檔請于9月25日前由地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政部門匯總后統(tǒng)一報省經(jīng)貿(mào)委和省財政廳，逾期不予受理。
（五）申報注意事項(xiàng)。
各地經(jīng)貿(mào)主管部門要會同當(dāng)?shù)刎斦块T認(rèn)真做好申報企業(yè)的資格審核工作，確保所報送材料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、及時性，提高文件材料的報送質(zhì)量。
三、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)
（一）項(xiàng)目必須在*年1月至9月底建設(shè)或改造完成；
（二）無銷售假冒偽劣產(chǎn)品、坑農(nóng)害農(nóng)的記錄；
（三）達(dá)到四個統(tǒng)一，即統(tǒng)一配送、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一價格；
（四）各地要按照《商務(wù)部關(guān)于“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目驗(yàn)收的通知》（商建發(fā)〔*〕533號）、《商務(wù)部關(guān)于加強(qiáng)“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量的通知》（商建發(fā)〔*〕600號）和《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目復(fù)查工作的通知》（商辦建函〔*〕129號）、《農(nóng)家店建設(shè)與改造規(guī)范》（SB/T10393—*）、《農(nóng)資農(nóng)家店建設(shè)與改造規(guī)范》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)萬村千鄉(xiāng)市場工程項(xiàng)目建設(shè)的通知》（粵經(jīng)貿(mào)市場〔*〕777號）等文件的精神，準(zhǔn)確把握配送中心和農(nóng)家店驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)。
四、驗(yàn)收工作
（一）各地縣（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)部門應(yīng)會同當(dāng)?shù)刎斦块T于9月10日前完成本地區(qū)*年省級“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目驗(yàn)收工作，并將企業(yè)申報材料和驗(yàn)收報告報各地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政主管部門。
（二）各地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政主管部門應(yīng)對本地區(qū)上報的“萬村千鄉(xiāng)市場工程”項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)檢驗(yàn)收，并于9月25日前將有關(guān)申報材料和地級以上市的驗(yàn)收報告報省經(jīng)貿(mào)委、省財政廳。
（三）省經(jīng)貿(mào)委和省財政廳在收到各地級以上市經(jīng)貿(mào)、財政主管部門的驗(yàn)收報告后，組織開展對地級市進(jìn)行交叉抽查，省經(jīng)貿(mào)委會同省財政廳屆時派員進(jìn)行督查。
五、扶持方式
省扶持“萬村千鄉(xiāng)市場工程”建設(shè)資金采取補(bǔ)助的扶持方式，即根據(jù)省認(rèn)定的申報企業(yè)的實(shí)際情況給予一定數(shù)額的資金補(bǔ)助。補(bǔ)助資金由省財政廳按規(guī)定通過財政部門核撥到承辦企業(yè)。
六、省財政廳根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對下?lián)艿姆龀仲Y金開展績效評價。省經(jīng)貿(mào)委、省財政廳將按規(guī)定對資金的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。被檢查的用款企業(yè)要主動配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進(jìn)行。
七、申報企業(yè)要對扶持資金實(shí)行專賬核算、專賬管理、專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用。對弄虛作假、截留、挪用等行為，依照國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的有關(guān)規(guī)定處理。
現(xiàn)場?一個IPO項(xiàng)目印刷費(fèi)不低于10萬
小小打印店榮大快印，占據(jù)了中國擬上市公司申報材料打印業(yè)務(wù)的90%。在中國證監(jiān)會所在地――北京金融街富凱大廈外，人群之中的黑色拉桿箱、“券商之家”白底紅字的榮大快印塑料袋，已成為擬上市企業(yè)“跑部前進(jìn)”的標(biāo)準(zhǔn)裝備。
快印店隱身在酒店
如果沒有熟人指路，或提前通過百度搜索，你很難找到榮大快印總店，它隱身在位于西直門內(nèi)南小街66號的金燦酒店。這里距證監(jiān)會不到3公里，出租車費(fèi)不過10元，高約8層的酒店外沒有任何“榮大快印”的標(biāo)識。
即便進(jìn)入酒店大堂后，仍沒有榮大印刷的顯著指示牌。記者向工作人員詢問后才得知，酒店除了住宿、洗浴、餐飲外還有財經(jīng)印刷服務(wù)，三層和四層為榮大快印。
“榮大去年8月陸續(xù)搬到這里，如果你是榮大VIP客戶，在這兒住宿可享受優(yōu)惠，比如680元的標(biāo)間，優(yōu)惠后在480元左右，但一定要榮大的銷售幫您申請。”酒店的前臺服務(wù)人員耐心地告訴記者。
在來此探訪之前，一位投行人士曾告訴記者：“榮大快印的紅火正是得益于其一攬子服務(wù)，提供從住宿、餐飲、洗浴到校對、打印的一條龍服務(wù)。”
記者對比發(fā)現(xiàn)，即便優(yōu)惠后的酒店價格與周邊的如家快捷酒店等同類酒店相比還是要貴一些。“稍貴點(diǎn)沒關(guān)系，畢竟打印資料的時候更方便，而且還可以提供發(fā)票讓企業(yè)買單，榮大恰恰抓住了客戶的心理。”一位不方便透露姓名的圈里人士如是說。
前臺設(shè)計更像投行
盡管榮大如此“隱蔽”，但一進(jìn)電梯，你會發(fā)現(xiàn)，這家酒店果然與眾不同，電梯里的酒店廣告上用紅色背景烘托出“券商之家”榮大集團(tuán)八個字，看著十分突兀。一出電梯，卻又別有洞天，儼然一家投行的前臺。現(xiàn)代風(fēng)格的裝修設(shè)計，長長的柜臺后坐著身著工裝的前臺接待員，這與常人眼中“街邊打印店”的印象完全迥異。
榮大的店面布局也很有大公司的氣勢，類似實(shí)木的書架擺放著諸如“上海浦東發(fā)展銀行首次公開發(fā)行股票并上市申請文件”等諸多精致文件樣本。如果沒看到后臺過道上扔棄的紙張，還真容易誤以為這是某家投行在展示自己曾做過的項(xiàng)目。
榮大快印前臺的接待員更像是“保安”，對來訪者“十分警惕”，要求進(jìn)門人員進(jìn)行登記，出示包間門卡的人可以正常進(jìn)出，但如果是“陌生人”，則要被仔細(xì)“盤問”，尤其是記者，則通常會被拒之門外。
在采訪中，記者嘗試以打印申報材料人員的身份詢問該店的產(chǎn)品和價格，但前臺接待員并不像一般打印店的店員笑臉相迎，而是提出類似“你負(fù)責(zé)的是哪個項(xiàng)目”這樣的問題，如果不能準(zhǔn)確回答，那么談話通常會就此中斷。
一個IPO項(xiàng)目印刷費(fèi)超10萬
記者注意到，榮大快印大部分都是“包間服務(wù)”――基本上每個項(xiàng)目的投行人員都被安排在獨(dú)立房間內(nèi)完成工作。對于這樣的房間安排，一投行人士告訴記者：“金融行業(yè)向來注重保密性，券商申報的材料中更有商業(yè)機(jī)密等。”
“但要進(jìn)這樣的包間，必須要交20000元的押金，成為VIP會員。”這位投行人士說。
根據(jù)榮大的“服務(wù)指南”，VIP可以享受到三大優(yōu)勢服務(wù)：一是接待室、制作員的優(yōu)先安排；二是折扣優(yōu)惠；三是免費(fèi)用車送至證監(jiān)會等增值服務(wù)。
盡管有些發(fā)行企業(yè)對“支付預(yù)付款”的要求有些不滿，但也只能忍受。對于他們來說，時間是個微妙的東西。同一天下午，5點(diǎn)鐘報進(jìn)證監(jiān)會的材料和6點(diǎn)報進(jìn)去的材料，僅僅相差一小時，審核時間可能就不一樣。尤其是在每年3月、6月、9月，若是錯過了每個季度的最后一天，申報材料又得新增一個季度的內(nèi)容，會增加很多會計、審計成本。對于包間價格和具體項(xiàng)目收費(fèi)，榮大的銷售人員諱莫如深。
榮大前員工張工表示，最近兩年，排隊(duì)IPO的企業(yè)比較多，榮大趁勢而上，主動創(chuàng)造需求，提升服務(wù)，從而增加收費(fèi)項(xiàng)目，且收費(fèi)較高。當(dāng)然，作為行業(yè)的標(biāo)桿，榮大推出新產(chǎn)品而帶來的價格變動，比較容易被客戶接受。
從IPO申報材料的制作流程來看，主要分為原件整理、原件套頁碼、原件掃描、掃描件處理、打印復(fù)印件、轉(zhuǎn)電子文件、電子版刻盤等。“整個流程中，利潤最高的部分來自掃描，客戶的文件數(shù)量非常大，但實(shí)際上這部分業(yè)務(wù)幾乎是零成本。”張工說。張工統(tǒng)計，一個IPO項(xiàng)目從遞交申報材料到封卷在榮大的整體花費(fèi)一般不低于10萬元。
制作平臺并不全封閉存泄密可能
記者看到，榮大的部分制作平臺并不是全封閉的，兩排電腦集中擺放在較隱秘的角落，工作人員之間雖然單獨(dú)作業(yè)，但并沒有與外界完全隔離，泄密并非沒有可能。
一位投行人士就表示，曾在榮大見到了另外一家券商保薦的上市企業(yè)的首發(fā)申請資料，“我覺得去榮大打工一定能拿到不少一手消息，回報率不次于每天蹲在證監(jiān)會門口。”
記者也參觀了榮大目前算得上強(qiáng)有力的競爭對手時美印刷車公莊店。同是專門服務(wù)于券商，時美印刷非常關(guān)注保密性，他們將整個券商服務(wù)區(qū)與外界隔離開來，并設(shè)有門禁，服務(wù)區(qū)內(nèi)部的制作間上面有明確“保密”提示，不許除工作人員以外的人入內(nèi)。甚至每個券商在VIP包間里有專人服務(wù)，“我們能做到一對一的制作流程”，工作人員告訴記者。盡管如此，時美印刷對待媒體倒是較為“開放”，會介紹他們的一些特色服務(wù)，并允許參觀硬件設(shè)施。
兩相對比，榮大在公眾眼中的神秘感頗強(qiáng)，引無數(shù)外人過來探訪，金燦酒店的一名保潔員表示，這兩天被經(jīng)理一再叮囑“最近來的人很多，一旦看見有人員拍照，要馬上制止。”
質(zhì)疑?榮大快印緣何“一枝獨(dú)秀”
疑問一：申報材料印刷門檻有多高
最近，記者調(diào)查了十多位投行人士，他們雖然說法不同，但確實(shí)對榮大的專業(yè)性給予高度認(rèn)可。
為何投行人員一定要到榮大去打印IPO資料？華泰聯(lián)合證券一投行人士表示，投行的人都是在上報材料的最后幾天才定稿，對時間和業(yè)務(wù)的熟練度上要求很高。而榮大這么多年在和投行人士的磨合中積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對相關(guān)資料的格式更為熟悉。這一行經(jīng)驗(yàn)積累很重要，與榮大上海相比，成立時間早的榮大北京業(yè)務(wù)還是相對熟練一些。
“因?yàn)榻衲闕PO核查，來打印核查材料的人比較集中，時間也比較緊張，我們也曾嘗試去另外一家做銀行業(yè)務(wù)的打印店，雖然價格便宜了一半，但對格式的熟練程度真的差不少，下次還是會去榮大做。”這位投行人士告訴記者。
不過，時美印刷副總經(jīng)理曹國亮表示，擬上市企業(yè)申報材料的打印，主要是對證監(jiān)會文件格式的熟悉程度，并沒有多少技術(shù)含量。“而證監(jiān)會對上市文件的格式要求是公開的，這并沒有多少難度。”
榮大前員工張工說：“實(shí)際上，榮大并不神奇，只是把證監(jiān)會的要求做到了最熟、做精。”比如格式、字號等，都必須按照證監(jiān)會對上市公司申報材料的要求。此外，榮大還能幫助客戶發(fā)現(xiàn)和改正申報材料中的一些常見錯誤。比如，有些企業(yè)由于原件底稿年限過久，將順序搞錯了，有的文件漏簽名或少文件等.cn。
據(jù)張工介紹，一般來說，相關(guān)申報文件可以分為幾大類型，比如IPO、重組、公司債、中期票據(jù)、新三板、股權(quán)激勵等，雖然文件類型不同，但格式上大同小異。
顯然，榮大的優(yōu)勢來自于先發(fā)優(yōu)勢和經(jīng)驗(yàn)積累，而這些東西并非不可復(fù)制。
疑問二：榮大快印究竟有無背景
由于老板周正榮的低調(diào)，投行圈外人無法真正地了解這家打印店。坊間流傳著榮大的種種傳奇，一名投行人員都很難知道一個證監(jiān)會官員希望看到怎樣的材料。而在榮大，從項(xiàng)目建議書到招股書制作，都有豐富的經(jīng)驗(yàn)。更有甚者，榮大快印的傳奇故事還包括：投行人在一些程序上的小疏漏，會被打印員發(fā)現(xiàn)并指出。
而一些投行人員則經(jīng)常抱怨，證監(jiān)會預(yù)審員對擬上市企業(yè)申報材料的要求已經(jīng)到了“吹毛求疵”的地步。
“低調(diào)”和“神奇”往往容易引起人們的猜想，包括投行圈里的一些人都在微博討論，榮大老板是否有著不同尋常的背景。
對此，榮大的競爭對手――時美印刷的曹國亮表示，這可能只是一種營銷手段。榮大一年的流水最多時也無法超過一個億，在整個發(fā)行上市的利益鏈條中，實(shí)在微不足道。很難想象，會有人甘于冒此風(fēng)險。目前，誰也沒有證據(jù)證明兩者之間到底有何“關(guān)系”，但榮大快印的江湖傳奇地位卻因此奠定。
疑問三：榮大為什么“一枝獨(dú)秀”
既然技術(shù)上沒有門檻，也沒有證據(jù)表明榮大有何背景，那為何出現(xiàn)榮大“一枝獨(dú)秀”的局面？對此，曹國亮也有些奇怪，“在市場經(jīng)濟(jì)中，還有一個細(xì)分領(lǐng)域要客戶排隊(duì)才能享受服務(wù)，這有點(diǎn)讓人難以理解。”他遲疑了一下表示，這恐怕主要還是因?yàn)榭蛻舻膽T性比較大。
榮大前員工張工說：“因?yàn)楸Ｃ苄院椭匾暥龋沟靡话闫髽I(yè)不敢將申報材料放在街邊的小打印店制作。”
對于以上兩人的分析，一投行人士并不認(rèn)同，同樣是企業(yè)發(fā)行上市，香港市場就容納了RRD、Toppan、Bowne等好幾家打印店，中國內(nèi)地不應(yīng)只有一家榮大快印。
事實(shí)上，時美印刷進(jìn)入這個細(xì)分行業(yè)已有兩年多的時間，也取得一定的進(jìn)展。曹國亮透露，“這次IPO核查，時美也從榮大分了一杯羹，因?yàn)榭蛻魧r間要求緊迫，有60多家企業(yè)來時美做了申報材料。”但此次參與IPO核查的企業(yè)數(shù)量在六七百家左右，從此次時美和榮大的正面交鋒來看，榮大在這個細(xì)分市場仍處于明顯的強(qiáng)勢地位。
“盡管這個行業(yè)利潤豐厚，但因?yàn)檫@個細(xì)分行業(yè)受政策影響比較大，比如暫停IPO等，風(fēng)險和收益并不十分成正比，比如榮大在此次核查啟動之前，就因?yàn)镮PO暫停，閑置了幾個月，人員工資照付，而因考慮到客戶便利性因素，選址一般要在證監(jiān)會附近，房租成本也比較高。”曹國亮說。
有觀點(diǎn)認(rèn)為，榮大之所以能撐下來，因?yàn)樵诟叻宓臅r候能盈利，能把自己的水池蓄滿，在低谷的時候，即使平淡也仍能盈利。
印象?“只是街邊小打印店”？
如果說榮大的生意對外界來說是“隱秘的江湖”，那么榮大老板周正榮則可以說是“神龍見首不見尾”。記者多次聯(lián)系周正榮，他僅表示，從未接受過媒體采訪，“榮大只是一家街邊小打印店，沒什么可說的，我們沒打算上市”。
榮大前員工張工（化名）透露，周正榮是一名退伍軍人，40多歲，為人謙遜、低調(diào)，“這么有錢的大老板辦公室很簡陋”。
根據(jù)北京市工商局網(wǎng)站的公開信息，記者了解到，周正榮在2000年8月29日成立了榮大偉業(yè)商貿(mào)有限公司，注冊資本為200萬元。公司創(chuàng)始之初，業(yè)務(wù)注冊范圍十分寬泛，涵蓋零售計算機(jī)軟硬件、百貨、通訊設(shè)備、裝飾材料、電腦圖文、設(shè)計企業(yè)形象策劃，打字、復(fù)印服務(wù)等業(yè)務(wù)。2002年，周正榮又成立了北京榮大偉業(yè)商貿(mào)有限公司第一分公司，主營電腦圖文。
時美印刷主管財經(jīng)印刷的副總經(jīng)理曹國亮稱，周正榮平時和同行甚少交流。對于周正榮的低調(diào)，曹國亮分析，原因不外乎“擔(dān)心外界過多的關(guān)注會影響榮大的生意，悶聲發(fā)大財嘛！”
一、申報評審條件及有關(guān)政策
（一)申報評審條件。
嚴(yán)格按照省人力資源社會保障廳的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要文件目錄見附件1。
1.凡申報2012年度衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格評審的人員，必須在2012年衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格實(shí)踐能力考試中成績合格或在2011年度考試中成績合格。申報人員原則上應(yīng)按考試專業(yè)申報相應(yīng)專業(yè)的專業(yè)技術(shù)資格。
2.評委會設(shè)置及評審的學(xué)科專業(yè)參見《廣東省衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格評審申報學(xué)科分類表》（附件2)。
申報臨床、中醫(yī)、口腔、預(yù)防等專業(yè)主任（副主任)醫(yī)師資格的，必須具有相應(yīng)類別的醫(yī)師資格證書并已登記注冊，執(zhí)業(yè)范圍應(yīng)與申報專業(yè)相符。
申報婦女保健專業(yè)技術(shù)資格，醫(yī)師資格證書為臨床類的，在婦產(chǎn)科專業(yè)高評委會評審，公共衛(wèi)生類的在預(yù)防醫(yī)學(xué)專業(yè)高評委會評審醫(yī)學(xué)全在線申報兒童保健專業(yè)技術(shù)資格，醫(yī)師資格證書為臨床類的，在兒科專業(yè)高評委會評審，公共衛(wèi)生類的在預(yù)防醫(yī)學(xué)專業(yè)高評委會評審。
執(zhí)業(yè)類別為臨床類，擬申報預(yù)防保健專業(yè)主任（副主任)醫(yī)師資格的，統(tǒng)一歸在預(yù)防醫(yī)學(xué)專業(yè)高評委會評審。
未取得執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格的，也可在各臨床或預(yù)防醫(yī)學(xué)專業(yè)高評委會評審，通過評審的人員取得“衛(wèi)生系列（副)主任技師”資格。
3.根據(jù)原省人事廳、省衛(wèi)生廳《關(guān)于改革和完善衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格評價方式的通知》（粵人發(fā)〔2005〕311號)要求，2012年所有申報正高級專業(yè)技術(shù)資格的人員均須進(jìn)行答辯，答辯內(nèi)容由答辯委員根據(jù)申報者的申報材料確定，每人答辯時間約為15分鐘。答辯時間安排及答辯地點(diǎn)另行通知。
4.職稱外語條件執(zhí)行《關(guān)于調(diào)整完善我省職稱外語政策的通知》（粵人發(fā)〔2007〕120號)，并根據(jù)原人事部《關(guān)于完善職稱外語考試有關(guān)問題的通知》（國人部發(fā)〔2007〕37號)和粵人發(fā)〔2007〕120號文的有關(guān)規(guī)定，2001年廣東省職稱外語考試合格成績單不作為職稱外語條件的有效依據(jù)。
5.根據(jù)原省人事廳《關(guān)于明確當(dāng)前專業(yè)技術(shù)資格申報評審若干問題的通知》（粵人發(fā)〔2007〕197號)的規(guī)定，符合專業(yè)工作崗位條件和資格申報條件的專業(yè)技術(shù)人員，可同時或不同時申報兩個系列的專業(yè)技術(shù)資格，但不得同時或不同時申報同一系列或同一專業(yè)的兩個資格。
專業(yè)技術(shù)人員崗位轉(zhuǎn)換后要申報現(xiàn)崗位專業(yè)技術(shù)資格的，應(yīng)在現(xiàn)崗位工作滿一年以上，并提交反映現(xiàn)崗位的工作業(yè)績，同時將原崗位專業(yè)技術(shù)資格的評審表作為申報現(xiàn)崗位專業(yè)技術(shù)資格的附件一并提交，不得用原崗位的業(yè)績申報現(xiàn)崗位的專業(yè)技術(shù)資格。
（二)有關(guān)政策。
1.事業(yè)單位的申報評審工作，要按照國家深化事業(yè)單位人事制度的意見精神，嚴(yán)格執(zhí)行申報條件和申報程序，提高申報和評審質(zhì)量，并逐步實(shí)現(xiàn)與崗位聘用的有機(jī)結(jié)合。
2.國家公務(wù)員和依照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位中，已過渡為國家公務(wù)員身份的人員申報專業(yè)技術(shù)資格，不論其在何種崗位、從事何種工作，都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行原人事部《〈企事業(yè)單位評聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)若干問題暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的具體說明》（人職發(fā)〔1991〕17號)、人社部發(fā)〔2011〕90號文，以及原省人事廳《關(guān)于依照公務(wù)員制度管理事業(yè)單位具備國家公務(wù)員身份人員參加專業(yè)技術(shù)資格評審問題的批復(fù)》（粵人函〔2005〕301號)、粵人發(fā)〔2007〕197號文有關(guān)規(guī)定，一律不予受理。
3.從國家部委、軍隊(duì)和外省（市)通過組織調(diào)動、轉(zhuǎn)業(yè)安置或個人自主來粵工作的專業(yè)技術(shù)人員，均可按我省的職稱政策申報評審高一級別專業(yè)技術(shù)資格醫(yī)學(xué)原專業(yè)技術(shù)資格需按《廣東省人力資源和社會保障廳關(guān)于省外來粵人員高級專業(yè)技術(shù)資格確認(rèn)的暫行辦法》（粵人發(fā)〔2010〕306號)的要求進(jìn)行確認(rèn)。
4.突出貢獻(xiàn)人員申報評審按《廣東省人力資源和社會保障廳關(guān)于突出貢獻(xiàn)人員專業(yè)技術(shù)資格評定的暫行辦法》（粵人社發(fā)〔2012〕38號)執(zhí)行。
5.所有申報人員在提交申報材料時，需提交在現(xiàn)工作單位繳交今年度連續(xù)半年以上的社保憑證原件，并由社保部門加具業(yè)務(wù)專用單，復(fù)印件一律無效。繳交社保單位與申報單位不一致或不連續(xù)的，不得申報。
6.申報材料的填寫及審核按省人力資源社會保障廳的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2012年的論著鑒定仍采用“雙盲”形成進(jìn)行，提交鑒定的論文需蓋去姓名后再復(fù)印。申報材料準(zhǔn)備及裝訂的有關(guān)要求可在省衛(wèi)生廳公眾網(wǎng)站載。
二、申報程序
（一)個人提交申報材料。個人填報的表格見附件3，有關(guān)表格可在省衛(wèi)生廳公眾網(wǎng)站下載，表格規(guī)格及填寫以表格上的要求為準(zhǔn)。
申報人應(yīng)根據(jù)自己的專業(yè)技術(shù)崗位，對照我省的職稱政策和相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格條件要求，認(rèn)真、客觀、如實(shí)申報，并按要求一次性提交全部申報評審材料（過后不得補(bǔ)充和更換)，送單位審核和公示。
申報人提交的論文必須是醫(yī)學(xué)期刊公開發(fā)表的論文。根據(jù)《期刊出版管理規(guī)定》，發(fā)表的論文的期刊屬于“一號多刊”的，該論文不能作為有效期刊是否得到國家相關(guān)部門的許可，可登錄國家新聞出版署網(wǎng)站查詢，查詢結(jié)果隨同論文、論著材料一起上報。
凡未如實(shí)申報和弄虛作假的、一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)，取消當(dāng)年申報（或評審?fù)ㄟ^)的資格，并從下年度起3年內(nèi)不得申報，視情形在全省范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評。
(二)單位審核。單位組建由人事職改干部、技術(shù)主管及專業(yè)技術(shù)人員組成的“審核評價小組”，對申報人取得現(xiàn)專業(yè)技術(shù)資格以來的職業(yè)道德、思想政治表現(xiàn)、專業(yè)技術(shù)工作業(yè)績成果、工作表現(xiàn)及申報材料的真實(shí)可靠性等提出準(zhǔn)確客觀的評價意見，在《廣東省專業(yè)技術(shù)資格評審表》和《衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛(wèi)生版表三)》相關(guān)欄目加具意見。
申報人所在單位應(yīng)認(rèn)真審核申報材料，重點(diǎn)把握如下幾個方面：
1.審查申報材料的合法性：申報材料是否依法取得，是否符合執(zhí)業(yè)類別與執(zhí)業(yè)范圍的規(guī)定。同時，還要審核申報人所申報的資格與其執(zhí)業(yè)類別、執(zhí)業(yè)范圍是否相符，申報專業(yè)和考試專業(yè)及實(shí)際從事的專業(yè)是否相符。
2.審查申報人材料的真實(shí)性：申報材料是否與申報人的專業(yè)技術(shù)工作經(jīng)歷、論文、業(yè)績及所起的作用、年度考核等客觀事實(shí)相符。
3.審查申報材料的完整性:申報的基礎(chǔ)材料、業(yè)績成果、論文著作等是否完整提交,評審表必填欄目是否空白(專業(yè)技術(shù)工作經(jīng)歷、業(yè)績成果、論文和時效等)，是否如實(shí)填報負(fù)面情況，是否如實(shí)填報同時或不同時申報其他系列（專業(yè))的資格及其名稱。
4.審查申報材料的時效性：申報人提交的所有申報材料的時效均截止到2012年8月31日，其后取得的業(yè)績成果、發(fā)表的論文、考取的計算機(jī)模塊合格證、職稱外語考試成績、取得的學(xué)歷（學(xué)位)證及執(zhí)業(yè)資格證等，不得作為2012年評審的有效材料對不符合申報條件的材料，應(yīng)注明原因，及時退回。
申報人所在單位人事部門應(yīng)及時將申報的有關(guān)材料，特別是申報人的《衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛(wèi)生版表三)》和單位的投訴受理部門及電話，同時其他申報材料應(yīng)放置在單位會議室等公共場所，以備查驗(yàn)。公示時間不少于7個工作日。受理主要由單位人事（職稱)部門負(fù)責(zé)，接受單位紀(jì)檢、監(jiān)察部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。凡經(jīng)受理查實(shí)存在弄虛作假和其它違規(guī)行為的申報材料一律不予報送，并按有關(guān)規(guī)定處理；對舉報問題一時難以核實(shí)的，應(yīng)如實(shí)注明，先行報送，但不得停止核查，核查結(jié)果應(yīng)及時報送評委會日常工作部門。
公示結(jié)束后，由單位紀(jì)檢（監(jiān)察)或人事部門在《廣東省專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)資格評前公示情況表》（專業(yè)技術(shù)資格申報評審用表八)和《衛(wèi)生系列高級專業(yè)技術(shù)資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛(wèi)生版表三)》上如實(shí)加具意見并加蓋公章，作為申報材料的一部分一并報送。
（三)主管部門審核。主管部門應(yīng)認(rèn)真審核報送的材料，重點(diǎn)把握如下幾個方面：
1.審核數(shù)量。當(dāng)場清點(diǎn)申報材料的種類是否齊全，數(shù)量與送評材料目錄單的記錄是否相符。
2.審核程序。重點(diǎn)審查申報程序是否符合政策規(guī)定，委托評審是否符合規(guī)定程序，單位公示是否規(guī)范，有關(guān)證書、證明復(fù)印件是否有審核蓋章，申報時間、公示時間、單位審核時間之間是否矛盾等。
3.審核條件。按照省的職稱政策規(guī)定和資格條件的要求，逐項(xiàng)審查申報人是否符合申報評審相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格的范圍和條件。有嚴(yán)格執(zhí)業(yè)類別和執(zhí)業(yè)范圍限制的專業(yè)，還要審查申報人所申報的資格與其執(zhí)業(yè)類別是否相符，其業(yè)績是否依規(guī)取得。
對經(jīng)審核不符合申報條件、申報程序的申報材料，及時說明原因，并將材料按原報送渠道退回，同時書面告知申報人。
三、申報材料受理時間及地點(diǎn)
2012年9月6-7日為受理省直、廳直屬單位申報材料的時間，受理地點(diǎn)為省衛(wèi)生廳辦公樓南座4樓會議室（廣州市先烈南路17號)；9月16日為受理各市、汕頭大學(xué)醫(yī)學(xué)院、廣東醫(yī)學(xué)院申報材料時間，受理地點(diǎn)為廣州市南沙資訊科技園（廣州市南沙區(qū)環(huán)市大道南2號，聯(lián)系電話：)。逾期不再受理。
各市各單位受理申報材料的時間由各市各單位自定。
四、評審收費(fèi)
按原省人事廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省物價局、省財政廳〈關(guān)于調(diào)整專業(yè)技術(shù)資格評審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函〉的通知》（粵人發(fā)〔2007〕35號)執(zhí)行。每人收取評審費(fèi)580元（含各市送審費(fèi)用)，論著鑒定費(fèi)200元，共780元；需要參加答辯的人員另收取答辯費(fèi)140元；申報人上交的費(fèi)用繳交財政專戶已提交申報評審材料但因不符合要求而被退回的，一律不予退費(fèi)。 省（廳)直有關(guān)單位收取的費(fèi)用全部上交，各市留存的送審費(fèi)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
一、受理申報時間
*年我省環(huán)境保護(hù)專業(yè)技術(shù)資格評審受理申報材料時間為8月16日至9月15日（休息日除外）。申報人員必須在規(guī)定的時間內(nèi)遞交申報材料，逾期不予受理。
二、申報評審條件和有關(guān)政策
繼續(xù)執(zhí)行1998年以來我省頒布的高、中級專業(yè)技術(shù)資格條件和《關(guān)于深化我省職稱制度改革的若干意見》（粵人發(fā)〔2003〕178號）、《關(guān)于調(diào)整專業(yè)技術(shù)資格評審中若干政策規(guī)定的通知》（粵人發(fā)〔2005〕177號）、《關(guān)于調(diào)整專業(yè)技術(shù)資格條件刊物等級劃分規(guī)定的通知》（粵人發(fā)〔2005〕300號）、《關(guān)于調(diào)整完善我省職稱外語政策的通知》（粵人發(fā)〔*〕120號）和《關(guān)于明確當(dāng)前專業(yè)技術(shù)資格申報評審若干問題的通知》（粵人發(fā)〔*〕197號）等文件的各項(xiàng)規(guī)定。
專業(yè)技術(shù)人員申報評審，其工作資歷計算的截止時間為*年8月31日。由此日上推，凡未滿規(guī)定年限的，一律不得申報。
對省外來粵人員申報高一級專業(yè)技術(shù)資格政策，做如下調(diào)整：
（一）從中央、外省（市）和軍隊(duì)，通過組織調(diào)動、轉(zhuǎn)業(yè)安置或個人自主來粵工作的專業(yè)技術(shù)人員，均可根據(jù)我省的職稱政策，申報評審高一級別專業(yè)技術(shù)資格。其在省外（軍隊(duì)）通過人事部門授權(quán)的評委會評審（或國家規(guī)定的考試）獲得的專業(yè)技術(shù)資格，可作為在我省申報評審的有效依據(jù)。
（二）上述人員參加我省專業(yè)技術(shù)資格評審，除按資格條件及相關(guān)政策規(guī)定提交申報材料外，應(yīng)提交個人人事檔案內(nèi)與專業(yè)技術(shù)資格證書對應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格評審表或考試報名發(fā)證審批表（復(fù)印件）以及單位聘用評價意見。其中自主流動來粵人員還須提供學(xué)歷（學(xué)位）證書和省外專業(yè)技術(shù)資格證書的鑒定證明，供各級人事部門和評委會審查。
粵人發(fā)〔*〕196號、364號文暫停執(zhí)行。
三、申報程序
（一）申報人向所在單位提出申請，如實(shí)填寫有關(guān)表格，提交規(guī)定材料。
（二）申報人所在單位對申報材料進(jìn)行審查和不少于7個工作日的公示，填寫評價意見和公示情況表并加蓋公章。
（三）報送單位把申報材料連同《廣東省專業(yè)技術(shù)人員專業(yè)技術(shù)資格評前公示表》一起密封報送。
四、公示
（一）評前公示。申報人所在單位人事（職改）部門應(yīng)及時將申報高、中級專業(yè)技術(shù)資格的有關(guān)材料，特別是申報人的《高（中）級專業(yè)技術(shù)資格申報評審登記表》和單位的投訴受理部門及電話，同時在單位顯著位置張榜和單位網(wǎng)站首頁進(jìn)行公示。不便于張榜和網(wǎng)上公示的其他申報材料應(yīng)統(tǒng)一有序放置在會議室等場所對外開放，以備查驗(yàn)。公示時間不少于7個工作日。監(jiān)督公示必須由單位紀(jì)檢、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)，未設(shè)紀(jì)檢、監(jiān)察部門的民營企業(yè)及其他單位均由其業(yè)務(wù)歸口主管單位紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)，按《條例》要求認(rèn)真受理群眾的投訴。凡經(jīng)受理查實(shí)存在弄虛作假和其它違規(guī)行為的申報材料一律不予報送；對舉報問題一時難以核實(shí)的，應(yīng)如實(shí)注明，先行報送，但核查不得停止。公示結(jié)束后，由受理的紀(jì)檢、監(jiān)察部門在《廣東省專業(yè)技術(shù)人員專業(yè)技術(shù)資格評前公示表》和《高（中）級專業(yè)技術(shù)資格申報人基本情況及評審登記表》上如實(shí)加具意見，蓋公章，作為申報材料的一部分一并報送。
（二）評審結(jié)果公示。將評審?fù)ㄟ^人員名單、通過的資格名稱反饋至申報人所在單位進(jìn)行公示，公示的時間和方式均按申報前公示要求進(jìn)行。公示結(jié)束后，由受理的紀(jì)檢、監(jiān)察部門在《評委會評審?fù)ㄟ^人員公示情況表》上如實(shí)加具意見，蓋公章，報送評委會日常工作部門。
凡經(jīng)受理查實(shí)申報人存在嚴(yán)重弄虛作假和其它嚴(yán)重違規(guī)行為的，評審前查實(shí)的取消其當(dāng)年申報資格，評審后查實(shí)的取消其評審?fù)ㄟ^的資格或撤銷已取得的資格，并自下年度起3年內(nèi)均不得申報評審。
五、關(guān)于代評環(huán)境保護(hù)工程師技術(shù)資格問題
一、項(xiàng)目推薦
*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎推薦實(shí)行歸口管理制度，不受理個人申報和推薦，所有申報項(xiàng)目必需通過推薦單位進(jìn)行形式審查、初評和推薦。
（一）推薦單位
1.地級以上市農(nóng)業(yè)、畜牧、農(nóng)機(jī)、水利、林業(yè)、海洋與漁業(yè)、氣象局等部門；
2.省直有關(guān)單位。
（二）推薦要求
推薦項(xiàng)目應(yīng)符合《*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎獎勵試行辦法》、《*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎勵試行辦法實(shí)施細(xì)則》所規(guī)定，具體要求如下：
1.申報項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)立足*農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要，應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)，解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)際技術(shù)難題，取得顯著的社會、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益。
2.申報項(xiàng)目必須是在*省轄區(qū)內(nèi)研究開發(fā)、應(yīng)用推廣。
3.項(xiàng)目完成單位必須為有效的注冊法人單位。
4.項(xiàng)目推廣年限至少3年以上。
5.技術(shù)成果,手續(xù)完備,特殊類型項(xiàng)目如農(nóng)藥、獸藥、肥料、飼料等在未獲得準(zhǔn)入、準(zhǔn)產(chǎn)證前不得推薦參加評審。
6.凡存在知識產(chǎn)權(quán)、項(xiàng)目完成單位和完成人等方面爭議的項(xiàng)目，在爭議未解決前不得推薦參加評審。
7.給予獎勵對象為省內(nèi)項(xiàng)目完成單位和完成人。
二、項(xiàng)目申報
（一）項(xiàng)目申報和推薦采取網(wǎng)上申報和書面申報相結(jié)合的方式，項(xiàng)目申報和推薦單位請登陸在“服務(wù)大廳”“業(yè)務(wù)系統(tǒng)”《*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎申報評審系統(tǒng)》（以下簡稱《系統(tǒng)》）進(jìn)行項(xiàng)目網(wǎng)上申報和推薦。
（二）項(xiàng)目推薦單位、項(xiàng)目申報單位需詳細(xì)閱讀《*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎申報評審系統(tǒng)操作手冊》，登陸*農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)，推薦單位按照*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎評審委員會辦公室（以下簡稱“省農(nóng)技推廣獎辦公室”）指定的賬戶和密碼（新增推薦單位另行通知）登錄《系統(tǒng)》，查閱、審核和提交申報材料。申報單位自行注冊本單位的賬號和密碼(如同一單位有多個申報項(xiàng)目，請分別進(jìn)行注冊賬號和密碼)，然后由申報單位登陸系統(tǒng)填寫申報書和上傳相應(yīng)附件材料，相應(yīng)附件材料（原件為準(zhǔn)）經(jīng)掃描后以JPG圖形格式或PDF文件上傳至系統(tǒng)。（具體操作手冊在*省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣獎勵申報評審系統(tǒng)下載）。
（三）申報材料：
1.書面申報材料包括主件申報書和附件材料等兩部分。主件申報書（經(jīng)推薦部門網(wǎng)上提交后由申報單位從《系統(tǒng)》自動生成后打印）及附件材料按A4紙規(guī)格裝訂成冊，首頁不另加封面。
2.附件材料包括：（1）縣級（含縣級）以上主管部門的立項(xiàng)任務(wù)書；（2）科技成果鑒定證書或驗(yàn)收證書或品種審定或產(chǎn)品證書；（3）推廣計劃和技術(shù)方案；（4）技術(shù)推廣工作總結(jié)；（5）生產(chǎn)應(yīng)用效益證明。
3.各推薦單位負(fù)責(zé)對所申報的材料進(jìn)行審查、匯總和報送。書面材料必須與網(wǎng)絡(luò)申報材料完全一致。申報材料經(jīng)申報單位、推薦單位加蓋公章和有關(guān)人員簽名后，由推薦部門統(tǒng)一上報省農(nóng)技推廣獎辦公室。
4.報送材料：種植業(yè)、畜牧業(yè)、農(nóng)機(jī)申報項(xiàng)目一式1份；水利、林業(yè)、海洋與漁業(yè)、氣象申報項(xiàng)目一式2份。同時報送項(xiàng)目簡表（《系統(tǒng)》自動生成件）正反表復(fù)印一頁紙一式20份。匯總表一式2份。
三、申報時間
網(wǎng)絡(luò)申報時間為：；
書面材料申報截止時間為：。
省農(nóng)技推廣獎辦公室地址及電話
地址：
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行和宏觀政策調(diào)整的新形勢下，提高授信申報材料的真實(shí)性，從源頭上規(guī)避授信風(fēng)險，最大限度防范和減少資產(chǎn)損失，是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經(jīng)常出現(xiàn)的授信申報信息真實(shí)性問題，并分析了原因，提出了應(yīng)對措施。
一、授信申報信息真實(shí)性存在的主要問題
（一）授信申報資料信息失真
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、企業(yè)資金鏈緊張的市場環(huán)境下，針對商業(yè)銀行的各種造假和欺詐行為呈高發(fā)態(tài)勢，通過假項(xiàng)目、假合同、假證明、假報表、虛增注冊資本等方式套取銀行信用的事件不斷發(fā)生。
1.企業(yè)財務(wù)報表不真實(shí)。不少企業(yè)存在隱瞞對外擔(dān)保、虛增長期投資，報表年度間數(shù)據(jù)不銜接，關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易信息不能相互驗(yàn)證等現(xiàn)象。個別小微企業(yè)提供虛假財務(wù)報表，隱瞞實(shí)際銀行負(fù)債，降低資產(chǎn)規(guī)模，以大充小進(jìn)行融資，以致財務(wù)報表不能真實(shí)反映借款人的經(jīng)營狀況及風(fēng)險事項(xiàng)，影響審批人對借款人實(shí)際償債能力的評估以及信貸準(zhǔn)入控制。
2.業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)。相當(dāng)一部分企業(yè)存在銀票業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)交易背景、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能體現(xiàn)其自償性特征、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款真實(shí)性不足等現(xiàn)象，以此套取授信額度。
3.企業(yè)虛假注資。不少企業(yè)利用第三方資金或關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶之間的臨時資金劃轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行注資，造成注資不規(guī)范，對銀行風(fēng)險限額測算、信用等級評定和授信額度核定產(chǎn)生不良影響。
4.貸款資金支付依據(jù)不實(shí)。少數(shù)企業(yè)通過變造支付憑證、套印發(fā)票或涂改合同等方式規(guī)避銀行監(jiān)管、套取信貸資金，個別企業(yè)存在發(fā)票領(lǐng)購人與交易對手不符、發(fā)票核銷日早于開票日、交易對手于合同簽訂日前已被工商注銷等現(xiàn)象。
（二）授信調(diào)查評價不實(shí)
部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不能客觀準(zhǔn)確地反映企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易、或有負(fù)債等事項(xiàng)，部分信息披露與實(shí)際情況不符。
1.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)入不嚴(yán)格。部分基層行規(guī)避國家和地方有關(guān)限制類和淘汰類行業(yè)的授信限制，如對從事行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)借款人申報為制造業(yè)，高評借款人信用評級或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)大的客戶未及時調(diào)整規(guī)模等級，得出的評級結(jié)果無法合理識別、度量客戶信用風(fēng)險情況。
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)識別不充分。部分基層行在審查企業(yè)客戶隸屬關(guān)系或控制關(guān)系情況時，不能識別隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成企業(yè)規(guī)避關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無需納入集團(tuán)授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導(dǎo)致多頭融資及過度授信， 并使?jié)撛诘娘L(fēng)險逐步積聚和蔓延。
3.對或有負(fù)債的揭示不到位。或有負(fù)債是基于或有損失事項(xiàng)而存在的一種潛在債務(wù)。這種債務(wù)以過去或現(xiàn)在存在的事實(shí)為基礎(chǔ)，而不是人為的任意猜測；它是否能夠轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債不可確定。不少基層行在對貸款企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，僅僅分析會計報告中揭示的會計事項(xiàng)，未對會計報告外的重要事項(xiàng)進(jìn)行分析。或有負(fù)債一旦轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債，對企業(yè)的盈利能力、營運(yùn)能力特別是償債能力都將產(chǎn)生直接影響。
二、授信申報信息真實(shí)性問題的理論分析
根據(jù)信息不對稱理論，在市場經(jīng)濟(jì)活動中，各類人員對有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠(yuǎn)大于后者。企業(yè)對自身的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、產(chǎn)品市場份額及其信貸資金的配置風(fēng)險等私人信息真實(shí)情況都有充分的認(rèn)識，而銀行則較難獲得這方面的真實(shí)信息。銀行作為公眾性企業(yè)，其許多信息，諸如授信政策、風(fēng)險偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業(yè)對銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對稱的，企業(yè)擁有私人信息，處于優(yōu)勢地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢地位。
在對信息占有的不對稱性情況下，我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間往往經(jīng)歷著重復(fù)博弈的過程。企業(yè)從自身利益出發(fā)，有可能向銀行粉飾自己的財務(wù)報表，故意隱瞞甚至謊報自己真實(shí)交易背景、關(guān)聯(lián)狀況、負(fù)債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對自己有利的信號，積極爭取貸款審批通過。銀行當(dāng)然也不會輕易相信這些信息，并會通過收集大量行業(yè)、地區(qū)、市場方面信息及通過征信系統(tǒng)、聘請專業(yè)會計師事務(wù)所等措施對企業(yè)財務(wù)及風(fēng)險狀況進(jìn)行甄別。即便如此，也無法得到企業(yè)完全的真實(shí)信息，更何況隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場的變化，企業(yè)財務(wù)及風(fēng)險狀況都會隨時發(fā)生變動。重復(fù)博弈的結(jié)果必然導(dǎo)致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過提高利率水平來增加預(yù)期收益，試圖覆蓋因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ增加的成本，但客觀上會造成高風(fēng)險偏好的不計成本的企業(yè)將低風(fēng)險偏好的企業(yè)逐出市場；二是交易發(fā)生后借款人的道德風(fēng)險。利率提高的事后效應(yīng)極可能誘使企業(yè)選擇高風(fēng)險的投資項(xiàng)目，并可能出現(xiàn)壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場行為扭曲。
除了銀行與企業(yè)之間信息不對稱外，還存在銀行內(nèi)部信息不對稱。銀行上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與客戶經(jīng)理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。借款企業(yè)的財務(wù)狀況、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、抵押物真實(shí)價值、保證人擔(dān)保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經(jīng)辦行客戶經(jīng)理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經(jīng)理的私人信息，與管理層形成信息不對稱。同時，少數(shù)基層行為了拓展業(yè)務(wù)，希望授信項(xiàng)目盡快獲得上級行審批通過，也經(jīng)常會隱瞞企業(yè)真實(shí)財務(wù)情況或夸大企業(yè)的償債能力，有選擇性地反映企業(yè)信息，造成銀行上下級機(jī)構(gòu)之間信息不對稱，信貸管理行為扭曲。
三、加強(qiáng)授信申報信息真實(shí)性管理的對策
（一）解決商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱
商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱，主要原因是企業(yè)信息披露機(jī)制不健全。如果有健全的企業(yè)信息披露機(jī)制，很大程度上就會避免商業(yè)銀行逆向選擇行為，減少信貸市場交易價格的失真和扭曲及市場的無效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對上市公司，證監(jiān)委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動態(tài)的詳盡的真實(shí)信息。因?yàn)樾畔⑴锻ǔ７譃樽栽概杜c非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進(jìn)行信息披露后會取得相應(yīng)的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進(jìn)行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業(yè)更是這樣。所以，作為商業(yè)銀行，對企業(yè)自愿主動信息披露不能苛求，關(guān)鍵是在提高自身信貸風(fēng)險管理水平上下功夫。
1.完善信貸管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行基本建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實(shí)性和時效性方面還遠(yuǎn)未達(dá)到高效的標(biāo)準(zhǔn)，需要進(jìn)一步完善。一是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的全面性。盡可能多地收集宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品市場及有關(guān)金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業(yè)務(wù)所有合同資料等信貸業(yè)務(wù)信息。二是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的真實(shí)性。對借款人提供的信息只能作為參考，只有經(jīng)過仔細(xì)甄別后才能輸入系統(tǒng)，并且對輸入系統(tǒng)信息的可信程度劃分不同等級，作為審批決策參考。三是保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的時效性，在瞬息萬變的市場化經(jīng)營環(huán)境中，借款人的情況是多變的，銀行應(yīng)該掌握和了解這些信息，及時更新有關(guān)信息，確保信息質(zhì)量。
2.做實(shí)授信申報信息真實(shí)性調(diào)查。一是透過現(xiàn)象看本質(zhì)，還原企業(yè)財務(wù)真面目。通過橫向、縱向分析客戶連續(xù)三年的財務(wù)數(shù)據(jù)，對比各報表之間、報表科目之間的鉤稽關(guān)系等方式揭示客戶財務(wù)風(fēng)險。二是理順企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過網(wǎng)絡(luò)查詢資訊、對比關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的報表、分析各關(guān)聯(lián)企業(yè)所處行業(yè)的性質(zhì)等方法理清關(guān)聯(lián)關(guān)系，揭示關(guān)聯(lián)方是否存在通過虛假交易虛增銷售收入騙貸的風(fēng)險、是否存在信貸資金挪作他用的風(fēng)險、信貸資金是否存在流入房地產(chǎn)、高污染行業(yè)的嫌疑等等。三是審查現(xiàn)金流量的充足性，確保第一還款來源。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、第一還款來源是否充足關(guān)鍵取決于企業(yè)的現(xiàn)金流情況。調(diào)查人員往往重視第二還款來源、輕視第一還款來源，認(rèn)為只要企業(yè)能提供足額的擔(dān)保，就忽視對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔(dān)保，如果企業(yè)不能用第一還款來源償還貸款，那收回貸款本息的機(jī)會成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風(fēng)險也將不期而至。
（二）解決商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對稱
基層行客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)營部門直接與企業(yè)接觸，容易受企業(yè)思維影響，貸款調(diào)查時更多的是站在企業(yè)的高度，加之由于調(diào)查人員對信貸政策及知識掌握不全面，難免出現(xiàn)對企業(yè)的調(diào)查不全面，對存在的風(fēng)險揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會出現(xiàn)“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調(diào)查容易出現(xiàn)放寬準(zhǔn)入條件，忽視潛在風(fēng)險的情況，貸款調(diào)查報告不一定能真實(shí)、全面反映借款人情況及貸款真實(shí)用途，造成商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對稱。上級行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調(diào)查報告沒有披露的內(nèi)容和風(fēng)險，彌補(bǔ)調(diào)查人員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)的不足，減少信貸決策失誤。
中國股票發(fā)行制度的目標(biāo)模式應(yīng)是登記制，但立即實(shí)行登記制，眼下各方面條件尚不充分具備，因此，需要有一個讓監(jiān)管部門、券商等中介機(jī)構(gòu)、擬發(fā)股公司、投資者等市場參與者逐步了解熟悉股票發(fā)行市場內(nèi)在機(jī)制的過程。由此，從核準(zhǔn)制到登記制的路程只能分兩步走:第一步是實(shí)行核準(zhǔn)制下的“通道制”，第二步是實(shí)行核準(zhǔn)制下的保薦人制度。
2001年4月迄今，我們已走過了第一步，現(xiàn)在是邁開第二步步伐的時候了，即取消“通道制”、實(shí)行保薦人制度。
所謂取消“通道制”，是指各家券商在推保擬發(fā)股公司過程中不再受發(fā)股“通道”的數(shù)量限制，由此，實(shí)力較強(qiáng)的券商可多推保擬發(fā)股公司，在發(fā)股市場中充分展示其競爭優(yōu)勢。在取消“通道制”的條件下，保薦人制度將得到較為充分的落實(shí)，主要表現(xiàn)在:第一，由于發(fā)股家數(shù)已不再受“通道”數(shù)量限制，所以，各家券商承銷股票的家數(shù)在很大程度上就取決于擬發(fā)股公司的質(zhì)量和券商制作申報材料的質(zhì)量。這樣，券商就不得不努力提高其選擇擬發(fā)股公司的能力、對這些公司進(jìn)行輔導(dǎo)和培育的能力和制作既合規(guī)又具競爭力的發(fā)股申報材料的能力，而這些能力的提高與保薦人制度的要求是完全一致的。
第二，由于發(fā)股家數(shù)不再受“通道”數(shù)量限制，通過發(fā)股市場所供給的股票數(shù)量將明顯增加。由此，一方面將改變長期以來由“指標(biāo)制”和“通道制”所造成的股票供給嚴(yán)重不足而引發(fā)的高溢價的狀況，推進(jìn)股價向投資型回歸；另一方面，又將促使證券監(jiān)管部門將主要精力從實(shí)質(zhì)性審核和控制發(fā)股速度轉(zhuǎn)向監(jiān)管發(fā)股行為，迫使券商在充分預(yù)期股市動態(tài)的基礎(chǔ)上優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量、注重培育發(fā)股公司、完善股票承銷機(jī)制，變以數(shù)量取勝為以質(zhì)量和信譽(yù)取勝，變爭取短期收入為爭取長期市場。這些變化與保薦人制度的要求是相符的。
第三，由于發(fā)股家數(shù)不再受“通道”數(shù)量限制，擬發(fā)股公司不需再為獲得發(fā)股通道而向券商“攻關(guān)”。實(shí)力較弱的券商不再可能以“合作”為名將通道賣給實(shí)力較強(qiáng)的券商，證券監(jiān)管部門也不再面臨券商為增加發(fā)股通道而進(jìn)行的“攻關(guān)”。由此，圍繞“通道”而發(fā)生的各種不規(guī)范甚至腐敗現(xiàn)象將自然消失，取而代之的是擬發(fā)股公司、券商、證券監(jiān)管部門彼此間的約束機(jī)制有效形成。這種各個主體各自履行自己的職責(zé)并相互制約的機(jī)制，是保薦人制度的內(nèi)在要求。
一些人強(qiáng)調(diào)，如若大規(guī)模發(fā)股上市將嚴(yán)重影響股市投資者的利益，因此，還需要運(yùn)用行政機(jī)制“有序”地安排發(fā)股速度。
這種認(rèn)識是似是而非的。一方面，股市投資者并非僅以目前已入市的投資者計算，它應(yīng)包括擁有資金而有意向入市的投資者。在中國13億人口中，已入市的投資者還只是一個小數(shù)；在上千萬個企業(yè)中，已入市的也只是一個小數(shù)。中國股市的發(fā)展應(yīng)著眼于眾多的投資者要求，只有股票供給規(guī)模達(dá)到比較充分從而股價具有投資價值的時候，才可能使真正的投資者大規(guī)模入市。這決定了發(fā)股規(guī)模必須著力擴(kuò)大。
另一方面，限制發(fā)股速度并不能真實(shí)有效地維護(hù)現(xiàn)有股市投資者的利益。股市投資者的收益直接來源于股價的變動，其實(shí)質(zhì)是股市投資者的可選擇空間。在控制發(fā)股速度的條件下，眾多中小投資者無法預(yù)期股市走勢，其操作機(jī)制是，每當(dāng)股市走勢好轉(zhuǎn)就加快發(fā)股步速，每當(dāng)股市走勢下落就放慢發(fā)股步速，結(jié)果常常是“莊家”獲利而中小投資者利益受到嚴(yán)重?fù)p失。毫無疑問，在取消“通道制”條件下，發(fā)股規(guī)模可能有一個快速擴(kuò)容的過程，它可能引致發(fā)股價格和交易價格的下跌。就此而言，現(xiàn)有投資者的利益可能暫時受到某些影響，但就長遠(yuǎn)而言，投資者的利益是能夠得到市場機(jī)制保障的。事實(shí)上，即使不講發(fā)股規(guī)模擴(kuò)大，隨著公司債券等非股票類證券品種的增加和規(guī)模擴(kuò)大，股市價格也將面臨回歸本位的走勢。
貫徹保薦人制度應(yīng)重視的幾個問題
第一，逐步弱化證券監(jiān)管部門對發(fā)股申報材料的實(shí)質(zhì)性審核。合規(guī)性審核有兩種情形:實(shí)質(zhì)性審核和報備性審核。二者的差別不僅在于審核程序、審核內(nèi)容的不同，而且在于審核目的、審核機(jī)制的不同。實(shí)質(zhì)性審核中貫徹的基本機(jī)制是行政機(jī)制，其內(nèi)在涵義是只有經(jīng)過證券監(jiān)管部門審查通過的公司才是具備發(fā)股條件的“好”公司，但無數(shù)的事實(shí)證明，行政機(jī)制并不具備選擇“好人”的功能。報備性審核，只要求券商和擬發(fā)股公司將發(fā)股申報材料按照規(guī)定內(nèi)容報送證券監(jiān)管部門備案，一旦發(fā)現(xiàn)其中有虛假內(nèi)容，則后果完全由券商和擬發(fā)股公司承擔(dān)。中國現(xiàn)今暫時難以達(dá)到報備性審核的條件，但應(yīng)努力向這一方向進(jìn)取，因此，在實(shí)施保薦人制度的同時，應(yīng)逐步減少實(shí)質(zhì)性審核的內(nèi)容并積極簡化實(shí)質(zhì)性審核的程序。
第二，調(diào)整發(fā)股排隊(duì)機(jī)制。在“通道制”條件下，發(fā)股審核中需要排兩個隊(duì):一是根據(jù)申報材料的送達(dá)順序進(jìn)行審核排隊(duì)，二是在初步審核通過后進(jìn)行上“發(fā)審會”的排隊(duì)，如若擬發(fā)股公司不能通過“發(fā)審會”，修改后則只需加入上“發(fā)審會”的排隊(duì)。這種排隊(duì)機(jī)制不利于鞭策券商制作高質(zhì)量發(fā)股申報材料，也與保薦人制度的要求相差較遠(yuǎn)，因此，有必要予以調(diào)整。
