序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇國際金融業(yè)論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

在經濟全球化并高度繁榮的今天，多學科、多領域的整合服務正在滿足社會各界的日益增長的多元化需求。全球銀行間的計算機網(wǎng)絡化，可以使本國商業(yè)銀行與國外同行建立聯(lián)盟，利用對方的金融專家和計算機系統(tǒng)，實現(xiàn)客戶網(wǎng)絡制的發(fā)展。同時，隨著全球經濟一體化進程的加快，各個國家之間貿易往來的交易量和交易金額迅猛增加，傳統(tǒng)的通訊交換方式已不能滿足業(yè)務發(fā)展的需求，大量的數(shù)據(jù)需要及時、可靠地在各銀行間傳遞，而全球銀行間的計算機網(wǎng)絡化就可以滿足這種要求。在現(xiàn)代國際金融市場上衍生出一種新的數(shù)據(jù)交換模式：EDI。EDI是ELECTRONICDATAINTERCHANGE的縮寫，意為電子數(shù)據(jù)交換。這種方式是現(xiàn)代電子計算機技術突飛猛進的產物，其主要特點是通過迅捷、準確的計算機網(wǎng)絡為客戶辦理國際結算業(yè)務，每一筆業(yè)務的延續(xù)時間不超過三十秒，節(jié)約了大量不必要的時間和費用，實現(xiàn)了銀行為客戶提供優(yōu)質、快速服務的宗旨。在競爭激烈的國際金融市場上，EDI迅速成為商業(yè)銀行吸引客戶、增加中間業(yè)務量行之有效的手段，促進和推動著商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進程。正是EDI這種無法比擬的優(yōu)越性，成為溝通不同行業(yè)經濟活動的主要媒介，尤其在對外經濟貿易活動中，正日益發(fā)展成為最為重要的國際貿易交易手段之一。從90年代初期起，美、日、澳大利亞、新加坡等國家陸續(xù)宣布，所有的商戶首選交易方式為EDI，不采用EDI的商戶將不予或推遲辦理，EDI在國際金融市場上嶄露頭角，成為日后國際化經濟合作的發(fā)展趨勢。

三、創(chuàng)建銀行內部通信網(wǎng)絡

篇（2）

2.企業(yè)內部管理不完善。在我國的進出口企業(yè)當中大部分都是中小企業(yè)，依據(jù)當前的發(fā)展形勢這些企業(yè)都沒有形成科學嚴謹?shù)膬炔抗芾碇贫?。管理人員素質較低，工作人員職業(yè)道德缺失并且不進行相關職業(yè)培訓，造成有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，在企業(yè)生產中形成一定的金融風險。還有，很多企業(yè)都沒有信用監(jiān)管和合同監(jiān)管，進行交易過程中不重視收集進口商的信息，不了解進口商的實際情況，不認真審核合同細則，因此常常造成自食惡果，給企業(yè)帶來嚴重的經濟損失。

3.政治及經濟環(huán)境的影響。國家對外貿易政策發(fā)生改變、國內出現(xiàn)重大事件、社會環(huán)境出現(xiàn)重大變化等都會嚴重影響金融風險。還有如歐美等國為了保護本國利益對我國實行商品反傾銷，對我國的對外貿易造成了巨大影響。再有，戰(zhàn)亂和經濟危機等都會直接影響金融風險的產生。

二、金融風險對我國企業(yè)在國際貿易中的影響

1.金融風險使得企業(yè)資金面臨困境。在金融風險影響期間，會引起國內金融環(huán)境的不穩(wěn)定，出現(xiàn)較大變化情況，如國內信貸收縮，企業(yè)無從得到貸款，同時壓縮出口退稅，此時國外進口商也會遭遇極大困境不能再繼續(xù)按照合同提品，因此很多中小外貿企業(yè)的運行資金出現(xiàn)嚴重問題。為了防止金融風險的進一步惡化，此時銀行部門采取的辦法就是緊縮銀根，銀行部門不再推行“還舊帳，貸新款”的辦法，實行“只進不出，只還不貸”的措施，不再對企業(yè)提供融資，所以我國很多外貿企業(yè)遭受重大影響，大量產品委托外貿公司出口工廠意識到危機的來臨，都會向外貿公司催要以前的貨款，但此時外貿公司無力支付只能以房產抵債，有的只能宣布倒閉。因為銀行部門不提供貸款，為了實現(xiàn)融資目的，很多中小外貿企業(yè)只能面向社會融資，公司的運行重心出現(xiàn)了偏移，對企業(yè)的正常運行造成了嚴重影響。

2.匯率存在風險對外貿企業(yè)的銷售產生不良影響。為了防止出現(xiàn)金融風險，國家會推行金融政策，也就是利用調節(jié)貨幣供應數(shù)量和貨幣匯率的辦法，國家貨幣政策重點調節(jié)貨幣供給和需求情況，可以在很大程度上影響社會資金來源與運用。而這些對中小外貿企業(yè)來說，貨幣政策不但可以控制信用，對企業(yè)的財務狀況造成直接影響；而且可以利用貨幣的投入與回收，影響社會需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售造成不利影響。出現(xiàn)通貨膨脹和需求不足就會導致企業(yè)產品積壓，進一步使企業(yè)的生產原料和流動資金不能如期到位，生產出來的產品又不能順利出售，陷入進退兩難境地。企業(yè)生產和銷售出現(xiàn)問題，一定會嚴重影響中小外貿企業(yè)的經濟效益。

3.金融風險的存在降低企業(yè)的信用。發(fā)生金融危機期間，大部分中小外貿企業(yè)和外國進口商都會缺乏流動資金，原來制訂的生產經營計劃不能完成，因此這些企業(yè)一定要考慮另謀出路，希望能夠得到一定程度的發(fā)展。有的中小外貿企業(yè)為了減少金融風險的影響，獲得一定程度的發(fā)展只能節(jié)約各項支出，裁減內部員工，但同時也會使企業(yè)內部人員關系緊張，不利于企業(yè)提高工作效率，再由于企業(yè)所需的生產原料和流動資金不能如期到位，因此這些中小外貿企業(yè)的生產任務不能按期完成，造成這些外貿中小企業(yè)的信用不斷下降。

三、我國企業(yè)在國際貿易中防范金融風險的措施

1.提高企業(yè)的金融風險防范意識。我國當前的外貿企業(yè)都將工作重點放在擴展業(yè)務、增加生產規(guī)模、提高經營利潤等方面，都沒有深入研究金融市場，更沒有意識到金融風險的重要性。要想使外貿企業(yè)做到積極防范金融風險，首先應該樹立風險防范意識，在思想上引起高度重視，掌握科學管理與科學決策，密切注意各國基本經濟因素、金融因素，政治因素和傳媒因素，以及不同國家的央行政策，心理因素和市場預測因素，各種重大事件因素等對金融市場的影響，才能準確及時應對各種金融風險。為了充分發(fā)揮外資作用大力發(fā)展我國經濟，就是積極宣傳國際金融知識，不斷增強員工的金融風險意識，在我國外貿企業(yè)中不斷強化金融風險認識，在企業(yè)開展的各項業(yè)務中積極應對可能出現(xiàn)的各種情況。

2.提高對外匯風險的敏感度。

第一，有效應對交易風險，對于中小外貿企業(yè)而言要掌握利用遠期外匯市場和貨幣市場、期權市場進行貨幣保值。在實際操作中又可以進行事前防范和事后防范。事前就是在企業(yè)制訂經營決策時，簽訂合同前就要利用各種方法防范外匯風險，如可以選擇應用有利的計價貨幣、合理調整商品價格、在合同條款中添加保值內容、以及增加匯率風險分攤條款等；事后就是指已經利用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，不能再繼續(xù)利用合同條款進行補救，可以利用外匯市場從事遠期外匯交易和外匯期權交易等辦法來積極應對外匯風險。

篇（3）

1我國制造業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.1制造業(yè)企業(yè)融資缺口大

自2007年以來，央行推行了一系列緊縮性的貨幣政策，使得制造業(yè)企業(yè)的信貸份額大量減少，2008年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過2.2萬億元，其中只有約3，000億元流向制造業(yè)企業(yè)，僅占全部商業(yè)貸款的15％，比上年同期減少300億元，在市場上流動性總體水平減少情況下，制造業(yè)企業(yè)獲取融資的數(shù)額相應減少、融資成本增加。與此同時，能源原材料價格上升導致企業(yè)成本加大、人民幣升值導致出口成本增加、新實施的《勞動合同法》導致用工成本增加等，都加大了制造業(yè)企業(yè)的經營困難。相當一部分制造業(yè)企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，根據(jù)國家發(fā)改委制造業(yè)企業(yè)司的統(tǒng)計結果顯示，僅2008年上半年就有6.7萬家制造業(yè)企業(yè)倒閉。2008年下半年。金融危機在全球范圍內擴散，商業(yè)銀行為了防范風險，減少不良資產率，在貸款投向上會更加向大型企業(yè)特別是大型國有企業(yè)、上市公司傾斜，從而進一步擠掉制造業(yè)企業(yè)的貸款份額。為了緩解制造業(yè)企業(yè)融資難，2008年底央行對制造業(yè)企業(yè)的信貸規(guī)模全國性商業(yè)銀行調增5％，地方性商業(yè)銀行調增10％，一定程度上增加了制造業(yè)企業(yè)的資金供給，但仍難以填補制造業(yè)企業(yè)巨大的融資缺口。

1.2制造業(yè)企業(yè)融資成本高

一方面在2007年以來6次上調存貸款基準率的作用下，金融機構各期限人民幣貸款利率繼續(xù)上升，貸款利率提高將導致利息支出的增加、財務費用增加，提高了制造業(yè)企業(yè)融資成本；另一方面在金融危機影響下，雖然央行建議各商業(yè)銀行增大對制造業(yè)企業(yè)的貸款額度。商業(yè)銀行基于風險控制的考慮更偏向于大型企業(yè)，這就意味著制造業(yè)企業(yè)難以從正式金融渠道獲取資金，許多制造業(yè)企業(yè)不得不從非正式金融市場尋找高成本資金。相關調查表明，在溫州民營企業(yè)資金來源中，約30％—40％來自民間融資。目前，非正式市場利率至少在10％以上，在一些經濟發(fā)展水平不高的地區(qū)，借貸市場的利率已達20％—30％，甚至更高。制造業(yè)企業(yè)融資成本壓力很大。

1.3制造業(yè)企業(yè)融資渠道驟減

制造業(yè)企業(yè)的融資渠道一般分為直接融資和間接融資兩種方式。首先，資本市場是企業(yè)融資的直接渠道，企業(yè)通過資本市場發(fā)行債券進行債權融資和發(fā)行股票進行股權融資。一部分成長性的高科技制造業(yè)企業(yè)在深圳證券交易所的制造業(yè)企業(yè)板塊上市，進入資本市場直接融資。一部分制造業(yè)企業(yè)(主要為大企業(yè)提供配套服務和零部件的制造業(yè)企業(yè))依附或者掛靠大企業(yè)，成為大企業(yè)的子公司或者控股公司，利用大企業(yè)的力量進入資本證券市場獲得資金。但一般的制造業(yè)企業(yè)由于規(guī)模太小、發(fā)行股票和債券的上市成本太大等原因不能直接進入資本證券市場融資。2008年在國際金融危機和我國經濟面臨下行風險影響下，我國股市大幅下挫。許多企業(yè)的IPO計劃因被證監(jiān)會否決或自行撤除等原因中途夭折，部分上市公司的再融資計劃也擱置。不僅是制造業(yè)企業(yè)，包括大型國有企業(yè)都難以從資本市場融資。其次，制造業(yè)企業(yè)的間接融資主要來源是銀行貸款，主要有三種方式：一是銀行抵押貸款，直接貸給企業(yè)；二是對個人的抵押貸款和消費信用貸款，貸給企業(yè)股東個人；三是有擔保的信用貸款。在金融危機影響下，制造業(yè)企業(yè)急需大量資金用于發(fā)展，然而其本身資產較小，缺乏足夠的擔保物，且穩(wěn)定性和抗風險能力較弱，經營風險增加。商業(yè)銀行受資金供給能力和風險控制的約束，就存在著。惜貸”現(xiàn)象，難以滿足制造業(yè)企業(yè)擴大的融資需求

2不同行業(yè)類型制造業(yè)企業(yè)融資方式選擇

2008年制造業(yè)企業(yè)融資難的問題已經嚴重影響制造業(yè)企業(yè)的生存狀態(tài)，央行、財政部、各級地方政府紛紛出臺了一系列制度、政策解決制造業(yè)企業(yè)的融資難。2008年財政部、工業(yè)和信息化部對《制造業(yè)企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》進行了修改，由中央財政預算安排專項資金用于支持制造業(yè)企業(yè)結構調整、產業(yè)升級、專業(yè)化發(fā)展等制造業(yè)企業(yè)發(fā)展環(huán)境建設。地方政府、金融部門也紛紛出招解決制造業(yè)企業(yè)融資難問題。2008年8月北京推出制造業(yè)企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金；2008年7月浙江省政府正式啟動了小額貸款公司試點。這些政策無疑為制造業(yè)企業(yè)選擇切實可行的融資方式渡過金融危機提供了幫助。以下根據(jù)制造業(yè)企業(yè)的行業(yè)類型，結合各種政策，提出一些制造業(yè)企業(yè)關于融資方式選擇的建議。

2.1制造業(yè)型企業(yè)

制造業(yè)企業(yè)，資金需求滿足機器設備、廠房等固定資產消耗、存貨的積壓以及日常經營活動流動資金，對資金需求量大，且資金周轉較慢。其融資方式主要有實物資產的抵押貸款、擔保貸款、民間借貸等。金融危機以來，我國企業(yè)出口驟減。制造業(yè)企業(yè)，特別是加工貿易型制造業(yè)企業(yè)，面臨將目光從出口轉到內需上。大力開拓國內市場，進行產品創(chuàng)新、產品升級的壓力。制造業(yè)企業(yè)對資金的需求增大。

(1)金融租賃。金融租賃是一種集信貸、貿易、租賃于一體，以租賃物件的所有權與使用權相分離為特征的融資，方式。具體來講，融資租賃有四種形式：一是直接租賃，出租方應承租方的要求，出資購買設備-直接租給承租方使用。它是融資租賃中最常用的一種方式；二是杠桿租賃，出租方自籌相當于租賃設備價款20％—40％的資金，其余60％—80％資金由出租方將待購設備作貸款抵押，以轉讓收取租金的權力作為附加擔保，從銀行或其他金融機構取得貸款。這種方式主要用于價格高的大型設備的長期融資租賃業(yè)務；三是轉租賃，出租方根據(jù)承租方的需要，先從其他租賃公司租人設備，然后再轉租給承租方使用。這種方式一般用于從國外引進設備；四是回租租賃，企業(yè)將自制或外購設備出售給出租方，然后再租回使用。通過金融租賃，企業(yè)可用少量資金取得所需的先進技術設備，可以邊生產、邊還租金，對于資金缺乏的企業(yè)來說，金融租賃不失為加速投資、擴大生產的好辦法；就某些產品積壓的企業(yè)來說，金融租賃不失為促進銷售、拓展市場的好手段。分期償付的還款方式，也有助于承租企業(yè)避免資金波動風險。

(2)制造業(yè)企業(yè)聯(lián)合融資。面對危機。制造業(yè)企業(yè)為了保存生存空間，可采取聯(lián)合的方式進行集群融資，共同渡過融資難關。有兩種可供選擇的聯(lián)合方式：一是同類行業(yè)聯(lián)合；二是同類行業(yè)的上下游企業(yè)聯(lián)合。制造業(yè)企業(yè)聯(lián)合融資也有兩種方式：一是制造業(yè)企業(yè)集合發(fā)債；二是制造業(yè)企業(yè)聯(lián)保貸款。通過統(tǒng)一組織、統(tǒng)一冠名、統(tǒng)一擔保、分別負債的方式。由數(shù)家制造業(yè)企業(yè)集合發(fā)行債券，可以擴大企業(yè)規(guī)模、增加抵抗風險的能力。這種方式適合同行業(yè)的制造企業(yè)聯(lián)合。2008年江蘇啟動制造業(yè)企業(yè)集合債券發(fā)行試點工作，每批試點將組織省內10家—20家制造業(yè)企業(yè)集合發(fā)債。聯(lián)保貸款，是由牽頭企業(yè)組織相同或相近區(qū)域、資產和規(guī)模相當、彼此熟悉的企業(yè)組成聯(lián)保體，向商業(yè)銀行申請貸款。聯(lián)保體成員相互承擔連帶賠償責任。這種方式可以拉長企業(yè)鏈條、擴大企業(yè)規(guī)模，適合同類行業(yè)的上下游企業(yè)的聯(lián)合。

2.2服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)

服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)的資金需求主要滿足流動資金的需要，包括促銷、存貨周轉等。相對于制造業(yè)型企業(yè)，服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)的貸款數(shù)額小、風險小，其融資方式主要是民間融資、個人抵押貸款、擔保貸款。民間融資是個人與個人之間、個人與企業(yè)之間的融資，具體包括借貸、集資和捐贈等。它的形式多樣，如親戚朋友之間的私人借貸、民間招商、個人財產抵押借款、當鋪、錢莊、個人捐款等。

當前，服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)可以嘗試向小額貸款公司申請貸款，小額貸款公司于2008年7月，在浙江進行試點。這是地方政府解決制造業(yè)企業(yè)融資難的一項創(chuàng)新。根據(jù)浙江省工商局《浙江省小額貸款公司試點登記管理暫行辦法》，小額貸款公司是指在浙江省境內依法設立的不吸收公眾存款、經營小額貸款業(yè)務的內資有限責任公司或內資股份有限公司。小額貸款公司在一定意義上說，是將民間融資活動正式機構化，它可以滿足服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)日常經營活動的資金需求，可以成為服務業(yè)型制造業(yè)企業(yè)的主要融資來源之一。

2.3高新技術型制造業(yè)企業(yè)

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目前國內金融市場上國有資本占據(jù)絕對壟斷地位的格局已經被打破，各種類型的產業(yè)資本進入金融領域的深度和廣度都呈現(xiàn)出向縱深發(fā)展的態(tài)勢，并且發(fā)展的步伐正在不斷加快。

一、產業(yè)資本金融投資行為的動機分析

產業(yè)資本頻頻涉足金融領域有其特定的背景和復雜的動機，需要我們認真、客觀、全面地加以分析和認識，并制定相應的監(jiān)管對策。筆者認為，目前國內產業(yè)資本積極尋求產融結合的動機大致有以下幾個方面：

（一）通過參股或者控股金融機構，為自身提供更多的融資便利。雖然我們十分不愿意將這一條列為產業(yè)資本投身金融業(yè)的主要動機，但是不可否認，在內地市場上產業(yè)資本與金融資本的結合尚處于表面的原始階段，緩解資金流壓力，爭取從金融機構獲得更多的信貸支持依然是目前不少產業(yè)資本進入金融領域的最主要因素。具有金融背景的企業(yè)更容易得到信貸支持，這在國內金融市場上毋庸置疑，而且對積極實現(xiàn)大規(guī)模擴張、投資多元化和資金流量大的集團企業(yè)來說顯得十分重要，其中也不乏成功的典型。如以飼料為主業(yè)的新希望集團，在圍繞主業(yè)開展的并購和進軍房地產業(yè)的過程中，也成功地利用其參與金融業(yè)的背景獲得了巨額融資，實現(xiàn)了多元化投資。但是，更多的產業(yè)資本投資金融業(yè)卻僅僅把目光放在了緩解“融資饑渴”上，以商業(yè)銀行大股東的地位輕易獲取銀行巨額貸款和授信；以上市公司股權抵押貸款，拿金融機構的資金來充實自己的現(xiàn)金流；以投資證券公司為名義拿錢給證券公司炒股……，類似于這樣的手法并不少見，圖的是眼前的利益，冒的是極大的風險。在不久前發(fā)生的“上海周正毅事件”里，多家金融機構深陷其中并且損失慘重。以周正毅農凱集團為核心的“農凱系”在國內金融市場上向來以熱衷于投資證券公司而聞名，曾成功控股了“大通證券”和“泰達富友證券”。同時，農凱集團以2.33％的持股比例位居興業(yè)銀行第六大股東，并利用這一優(yōu)勢輕松從興業(yè)銀行獲得20億元的綜合貸款。目前，伴隨“周正毅事件”調查的逐步深入，貸款風險已經開始凸現(xiàn)。

（二）投資金融業(yè)良好的利潤回報是產業(yè)資本涉足金融市場最重要的因素。金融業(yè)在我國長期以來都是一個壟斷保護行業(yè)，行業(yè)利潤一直高于社會平均利潤。雖然我國現(xiàn)在已經加入WTO，但完全有理由相信，至少在短期內金融業(yè)還不會失去即有的“壟斷利潤”。因此，對產業(yè)資本來說，目前只要擠進這個行業(yè)就能享受到超出其他行業(yè)平均利潤的回報，金融業(yè)作為一種長線投資，可以為企業(yè)帶來穩(wěn)定的收益。并且，從其他國家或其他行業(yè)的市場開放進程來看，許多壟斷行業(yè)逐漸放開時，往往會產生類似爆米花爆炸的效應，市場放開會帶來市場的巨大膨脹和活躍，而且會帶來超額的利潤，誰進入得早、誰滲透得深，誰就可以在市場利潤的分配上占得先機。尤其是一些實行投資多元化戰(zhàn)略的企業(yè)，投資制造業(yè)可能面臨較大的風險，其他可選擇行業(yè)也不多，而金融業(yè)的壟斷利潤和市場空間自然就顯示出特別的吸引力。以民生銀行的大股東新希望集團為例，該集團早就從“資本與金融的結合”中得到了真金白銀。據(jù)統(tǒng)計，2000年，新希望從參股民生銀行得到的收益就達到3020萬元，占同期公司利潤的54.7％。

（三）中國金融業(yè)廣闊的發(fā)展前景是吸引產業(yè)資本的另一重要因素。改革開放以來，我國金融市場的改革與發(fā)展取得了長足進步，據(jù)統(tǒng)計，截至2003年6月末，我國金融機構本外幣存款余額達20.7萬億元，本外幣貸款余額達15.9萬億元，保險市場保費收入達2154億元，保險市場資產總額7782億元，上市公司1250家，市值總額41629.53億元。金融作為現(xiàn)代經濟的核心，在市場資源配置、促進經濟發(fā)展等方面正在發(fā)揮著越來越重要的作用。但是不可否認的是，和發(fā)達國家相比，我國金融業(yè)不論是市場規(guī)模和結構，還是運行質量和效率都遠遠落后。加入WTO，中國金融業(yè)面臨著真正意義的對外開放和國際接軌，金融全球化和自由化的浪潮將席卷而來。從世界上許多已經實行金融自由化的發(fā)展中國家的實踐來看，伴隨著政府對金融管制的放松和國際金融資本的大規(guī)模進入，金融自由化將對本國金融業(yè)產生極為深刻的影響：金融資產快速擴展，市場主體迅速增加，金融工具日益多樣化，金融創(chuàng)新步伐加快，而金融業(yè)國有資本占據(jù)絕對壟斷地位的市場結構也會出現(xiàn)重大調整和變化。著名經濟學家吳曉求將上述影響稱為“金融大爆炸”，并預言中國金融結構正在進入大爆炸階段的前期，不用很長時期，金融大爆炸將在中國出現(xiàn)。無疑，中國金融業(yè)擁有十分廣闊的發(fā)展前景，外資金融機構的蜂擁而入已經充分說明了這一點，也正是基于這樣的判斷，許多產業(yè)資本才積極介入金融領域，從而為今后在激烈市場競爭中站穩(wěn)腳跟打下基礎。

（四）投資金融業(yè)也是產業(yè)資本實現(xiàn)長期戰(zhàn)略經營目標的重要途徑之一。從發(fā)達國家經濟金融發(fā)展的歷程來看，產業(yè)資本發(fā)展到一定程度，必然會產生參與金融資本融合的內在需要。產業(yè)資本通過向金融業(yè)的滲透，最直接的好處就是可以降低融資成本，強化集團企業(yè)內部資金的集約化管理，如目前國內不少大型企業(yè)集團都成立了財務公司，就是為了將企業(yè)內部龐大的資金流進行合理調度，并通過專業(yè)理財進行適度投資，從而發(fā)揮資金最大的使用效益。其次，產融結合可以為企業(yè)發(fā)展尋求更深層次、更大范圍的跨行業(yè)協(xié)同效應。以發(fā)達國家的汽車金融服務公司為例，許多大型汽車制造商都擁有自己的汽車金融服務公司，而完善的汽車融資服務不僅直接帶動了汽車生產和銷售主業(yè)，而且大大增加了公司盈利。2000年，美國通用汽車信貸公司為全球800萬客戶提供了汽車信貸支持，其當年凈利潤占通用公司總利潤的36％。而福特公司2000年汽車信貸業(yè)務的稅前盈余則高達30億美元，已經接近其汽車制造主業(yè)的水平。還有，產融結合也是企業(yè)走出國門，實現(xiàn)全球化運作的一條重要途徑。當今世界，經濟金融全球化的步伐不斷加快，其中，實體經濟全球化是催發(fā)金融全球化的基礎和動力，而金融全球化又進一步推動了實體經濟全球化的進程。無論是跨國公司的資金結算，還是跨國資本的兼并重組，都離不開國際金融市場這個舞臺。用海爾集團總裁張瑞敏的話來說：“產融結合不一定能保證跨國集團的成功，但跨國公司則一定要成功地進行產融結合”。

二、產融結合對中國金融業(yè)的積極意義

從世界上不少知名大公司的發(fā)展歷程看，產業(yè)資本向金融資本滲透是一種必然趨勢，目前世界500強中有80％以上都是成功地進行產融結合的運作。以通用電氣公司（GE）為例，通用電氣以電氣照明行業(yè)起家，歷史悠久，是道瓊斯工業(yè)指數(shù)1896年設立以來惟一仍在工業(yè)指數(shù)榜上的公司。但是，目前的通用電氣早已不再是一家純粹的工業(yè)公司，2000年，通用電氣銷售收入1299億美元，凈收益127億美元，這其中，GE金融服務集團的銷售收入為662億美元，凈收益為52億美元，分別占到總額的5l％和41％。GE金融服務集團提供的產品和服務內容包括信用卡業(yè)務、保險業(yè)務、商業(yè)貸款、租賃等諸多金融領域。在發(fā)達國家，產融結合作為一種現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展模式已經比較成熟，它不僅有效解決了企業(yè)自身發(fā)展所遇到的一系列瓶頸，有力地推動了跨國公司和經濟全球化的發(fā)展進程，而且在推動金融創(chuàng)新，完善社會金融服務體系等方面發(fā)揮了十分重要的作用。

就我國目前而言，金融業(yè)整體資本實力和抗風險能力還處在一個較低的水平，經營規(guī)模偏小，金融體制不健全，市場結構不完善，金融資產質量較差，金融產品營銷方式落后，這些問題極大削弱了國內金融企業(yè)的綜合競爭力。我國已經加入WTO，金融業(yè)面臨的沖擊和挑戰(zhàn)首當其沖，據(jù)業(yè)內專家預計，入世5-10年后，外資銀行在國內金融市場上的外幣存款份額將占到15％，人民幣存款將占10％，外幣貸款份額將在20％-30％，人民幣貸款將達到15％。另外，在外資銀行最具有競爭力的中間業(yè)務市場上，其市場份額將呈現(xiàn)快速上升的勢頭，其中包括貿易融資、信用卡交易和現(xiàn)金管理。與此相同，證券、保險業(yè)放開后也同樣面臨激烈競爭。面對挑戰(zhàn)，中國金融業(yè)急需壯大規(guī)模，提升實力。金融企業(yè)通過上市到資本市場融資無疑是一條捷徑，但是對大多數(shù)中小金融機構來說，上市至少在短期內還不太現(xiàn)實，而引進包括產業(yè)資本在內的社會資本則可以說是目前最為可行的一條有效途徑。

通過引進產業(yè)資本，國內金融企業(yè)一方面可以增資擴股，充實資本金，增強抗風險能力和競爭力，并且，通過增資擴股實現(xiàn)股權多元化，可以以此為契機改善目前國內大多數(shù)金融企業(yè)不合理的產權結構和法人治理結構，推動其加快建設現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐。另一方面，通過產業(yè)資本的積極介入，目前金融市場上還存在的不少空白領域能夠得到迅速填補，比如專為消費者提供汽車融資服務的汽車金融服務公司、專為中小企業(yè)提供金融服務的民營銀行以及遠遠跟不上市場發(fā)展步伐的人壽保險公司等等，這不僅有助于我國金融市場結構的完善，而且可以促進市場競爭，提高服務水平，滿足社會經濟發(fā)展和人民生活水平提高對金融服務的需求。

三、加強產業(yè)資本金融投資行為監(jiān)管的幾點建議

在我國，產業(yè)資本與金融資本的結合雖然還僅僅處于起步的階段，但是，金融業(yè)是一個高風險行業(yè)，產業(yè)資本大量進入金融業(yè)已經給金融監(jiān)管當局提出了新的課題。就目前情況來看，我國在產融結合方面的監(jiān)管法規(guī)和政策還很不完善，加之產業(yè)資本的金融投資行為動機十分復雜、方式也多種多樣，因此在現(xiàn)有的條件下要實現(xiàn)有效監(jiān)管困難很大。筆者認為，當前有以下幾個方面的問題迫切需要監(jiān)管當局引起重視。

（一）強化對金融企業(yè)的股權監(jiān)管。在傳統(tǒng)金融市場條件下，國有股在金融企業(yè)的股權結構中占據(jù)了絕對優(yōu)勢，因此股權監(jiān)管意義不大，這也導致監(jiān)管當局一直忽視了對金融企業(yè)的股權監(jiān)管。事實上，這方面我們有過深刻的教訓。以建國以來國內最大的一宗非法吸儲案為例，由于完全受控于大股東，廣州市商業(yè)銀行穗豐、匯商兩家支行淪為大股東予取予求的“提款機”，四年內賬外經營非法高息吸收了超過150億元的資金，使廣州市商業(yè)銀行出現(xiàn)了全行性的支付風險。在金融改革不斷深入的今天，隨著越來越多的地方性金融機構開始實行增資擴股和國有股權退出，一些產業(yè)資本迅速填補空缺躋身大股東行列，其中不少企業(yè)把目光盯在了金融機構的控股權上。根據(jù)中國人民銀行《關于向金融機構投資入股的暫行規(guī)定》（1999年6月20日）第十五條：“單個股東投資金額超過金融機構資本金10％以上的，必須報經中國人民銀行批準”。雖然對不少銀行來說，僅有10％是肯定控不了股的，但是規(guī)定中并沒有對關聯(lián)企業(yè)、關聯(lián)股東的參股做出更明確限定，因此，這并不妨礙有關聯(lián)關系的企業(yè)同時參股一家金融企業(yè)，通過擁有較多的表決權從而實現(xiàn)事實上的控股，這對一些股本規(guī)模較小、股權又相對集中的地方性中小金融機構而言無疑是十分危險的。因此，監(jiān)管部門必須加強對金融企業(yè)的股權監(jiān)管，一方面要嚴格把好審核關，在積極引進優(yōu)質資本的同時，杜絕不符合條件的企業(yè)參股金融機構。另一方面，監(jiān)管部門要督促金融機構完善內部控制，適當分散股權，努力實現(xiàn)股權平衡。

（二）強化對商業(yè)銀行關系人貸款的監(jiān)管。所謂關系人，是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬，以及上屬人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織?，F(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)中雖然明確規(guī)定商業(yè)銀行應嚴格控制關系人貸款，但卻沒有實質性的控制要求和相應的監(jiān)管措施，并且，許多商業(yè)銀行自身內部也對關系人貸款缺乏相應的管理制度。因此有不少企業(yè)通過參股商業(yè)銀行，掌握投票權，很容易就為自己爭取到更多的信貸支持，而目前一些地方性城市商業(yè)銀行發(fā)放給股東企業(yè)的貸款也遠遠超過了人民銀行規(guī)定的單戶貸款管理的比例，并已經陷入股東貸款過度集中所帶來的困境之中。因此，監(jiān)管部門必須盡快制訂相應的監(jiān)管措施，具體做法可以從以下三個方面考慮：一是在對金融機構增資擴股進行審批時，制訂一些限制股東向所投資金融企業(yè)進行融資的政策規(guī)定，如若干年內不得向參股銀行貸款，或提高貸款條件等等，從而將一些“劣質投資人”擋在門外；二是監(jiān)管當局要切實加強對商業(yè)銀行關系人貸款的監(jiān)管和檢查，對單戶超比例的關系人貸款要堅決督促其壓縮貸款規(guī)模，降低單戶貸款比例，否則要給予必要的處罰。三是要督促商業(yè)銀行嚴格控制對關系人的授信管理，嚴禁向關系人發(fā)放信用貸款，同時進一步建立和完善信貸管理的問責制和貸后評價制度，不給違規(guī)發(fā)放關系人貸款有可乘之機。

（三）積極推行金融機構信息披露。隨著金融全球化和混業(yè)化發(fā)展步伐的加快，以及越來越多的產業(yè)資本向金融機構參股，使得金融機構本身的法律結構和管理結構也日趨復雜化。在這種情況下，僅僅依靠監(jiān)管當局單方面的力量，顯然難以對金融機構施以全面、及時、有效的監(jiān)管，必須積極借助外部中介機構力量來完善和補充金融監(jiān)管。當前尤其要重視推行金融機構信息披露制度，實現(xiàn)監(jiān)管當局、金融機構和社會公眾三者之間的信息對稱。有效的信息披露能夠將金融機構置于市場的監(jiān)督之下，使市場參與者能夠在充分了解銀行經營狀況的基礎上做出理性的判斷，從而避免交易前的逆向選擇和交易后的道德風險。通過信息披露，金融機構的股權變動、關聯(lián)交易（貸款）等重要信息可以及時、充分、準確地被市場和監(jiān)管當局所掌握，從而對金融機構經營管理行為進行有效約束。但在目前國內，從嚴格意義上來講，非上市金融企業(yè)目前還沒有信息公開披露的義務。對此，監(jiān)管當局應積極按照循序漸進、穩(wěn)步實施的思路進行探索，推動有條件的金融機構盡快實施信息披露；同時，加大對社會公眾金融知識和風險意識的宣傳教育力度，幫助社會公眾正確、理性地看待金融機構披露的信息。

（四）強化對大股東企業(yè)的風險監(jiān)測。一般而言，在現(xiàn)有的制度設計下，能夠參股金融機構的企業(yè)都是一些自身實力雄厚，經營業(yè)績良好的優(yōu)質企業(yè)。但是，以產業(yè)資本自身的資金實力來看，對資金鏈的管理也同樣面臨很大的市場風險。以民生銀行的大股東——東方集團為例，2001年7月26日該公司公告，以公司所持有民生銀行1.69億法人股為質押物，為公司控股的錦州港向中信實業(yè)銀行申請4億元貸款提供質押擔保，一則公告涉及了三家上市公司，兩家商業(yè)銀行和多個監(jiān)管主體。這一方面顯示大企業(yè)集團可以有效調集內部資源向某方面傾斜，快速抓住市場機會，另一方面也說明一旦資金鏈或某些運營環(huán)節(jié)出問題，將動搖整個集團的實力，甚至有可能給商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營帶來風險。因此，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等金融監(jiān)管的各方當局應加強信息交流和工作協(xié)調，有針對性地對目前國內金融市場上涉足較深、影響較大的產業(yè)資本實行風險監(jiān)測，共同建立和完善重點行業(yè)、大型企業(yè)的風險監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，加強風險分析和預警，為更好地掌握金融監(jiān)管的主動權，維護金融市場穩(wěn)定打下基礎。

篇（5）

按照稅收的性質和作用，我國目前的稅收制度共設28種稅，劃分為七大類，即：流轉稅、所得稅、資源稅、特定目的稅、財產稅、行為稅、農牧業(yè)稅。

并不是所有的企業(yè)、單位和個人都要繳納上述各種稅收，就企業(yè)而言，盈利的企業(yè)應當繳納企業(yè)所得稅，不同的行業(yè)需分別繳納不同的稅。工商企業(yè)應繳納增值稅，交通運輸、建筑安裝、金融保險、服務等類企業(yè)應繳納營業(yè)稅等等。

隨著社會主義市場經濟的發(fā)展，我國已初步建立了金融業(yè)稅制。它主要包括：第一，對金融保險企業(yè)的勞務收入課征營業(yè)稅；第二，對金融保險企業(yè)的經營利潤課征企業(yè)所得稅；第三，對金融保險企業(yè)征收房產稅等。因此，根據(jù)我國稅法，國有商業(yè)銀行應繳納的稅種主要有：企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加（城市維護建設稅、教育費附加）、其他稅（包括土地使用稅、印花稅、車船使用稅、房產稅、預提所得稅、增值稅、消費稅、土地增值稅、耕地占用稅、證券交易稅等），其中主要納稅負擔為企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。

現(xiàn)行的金融稅制在保障國家財政收入，實現(xiàn)宏觀調控等方面發(fā)揮了重要作用。但是與發(fā)達國家相比，我國的金融稅制在稅種結構、稅率水平、稅收負擔等方面仍存在較大差距。

二、國有銀行流轉稅制的歷史沿革

我國對銀行業(yè)征收營業(yè)稅這一流轉稅種，經歷了以下幾個發(fā)展階段：

第一階段：1984年以前的銀行營業(yè)稅

1950年公布的《工商業(yè)稅暫行條例》規(guī)定對銀行征收營業(yè)稅，稅基為營業(yè)總收益額，稅率為4%.

1958年公布的《工商統(tǒng)一稅條例（草案）》規(guī)定，對國家銀行免征工商統(tǒng)一稅。

1982年，國務院批準財政部擴大對銀行業(yè)務收入征稅，稅基為銀行從事經營取得的各項營業(yè)收入。

第二階段：實行“第二步”利改稅后的銀行營業(yè)稅（1984—1994）1984年第二步“利改稅”實施的《營業(yè)稅條例（草案）》，將金融保險合列為一個稅目征收營業(yè)稅，分設金融和保險兩個子目，這是我國現(xiàn)行銀行營業(yè)稅政策的前身。稅基為銀行經營金融業(yè)務取得的營業(yè)收入，稅率為5%.

第三階段：1994年稅制改革后的銀行營業(yè)稅1994年稅制改革后，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，金融保險業(yè)合列為一個稅目，分設金融和保險兩個子目。征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉讓、金融經紀和其他金融業(yè)務。稅基為經營金融業(yè)務的計稅營業(yè)額，稅率為5%.按照銀行經營的不同金融業(yè)務，其計稅營業(yè)額可分為三種：一是以利息收入全額為計稅營業(yè)額；二是以利息收入差額為計稅營業(yè)額；三是金融服務性收入。

1995年，財政部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《關于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關問題的通知》，第一次單獨就金融企業(yè)營業(yè)稅問題作出規(guī)定，主要內容是對金融機構往來業(yè)務暫不征收營業(yè)稅；對一般貸款業(yè)務，一律以利息收入全額為營業(yè)額計算征收營業(yè)稅，稅率為5%.

1997年國務院下發(fā)《國務院關于調整金融保險業(yè)稅收政策有關問題的通知》，規(guī)定自1997年1月1日起，對以前執(zhí)行55%所得稅稅率的金融保險企業(yè)，其所得稅稅率統(tǒng)一降為33%，同時修訂《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》，將金融企業(yè)營業(yè)稅稅率由現(xiàn)行的5%提高到8%.

2001年，經國務院批準，自2001年1月1日起，我國金融保險業(yè)的營業(yè)稅稅率分3年從8%降低到5%，每年下調一個百分點。即從2001年月1月1日至12月31日，稅率為7%；2002年1月1日至12月31日，稅率為6%；2003年1月1日起，稅率為5%.同時，更改繳納營業(yè)稅計稅時間，貸款利息自結息日起，逾期末滿180天的應收未收利息，應以取得利息收入權利的當天為其納稅義務發(fā)生時間；原有的應收未收貸款利息逾期180天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應收未收利息，無論該貸款本金是否逾期，其納稅義務發(fā)生時間均為實際收到利息的當天。這一規(guī)定意味著金融業(yè)繳納營業(yè)稅執(zhí)行的會計核算原則由權責發(fā)生制改為在一定條件下的收付實現(xiàn)制，并允許5年內將2000年底前按權責發(fā)生制已繳納營業(yè)稅的應收未收利息抵減以后年度實現(xiàn)的應稅營業(yè)額。

三、金融稅收與經濟發(fā)展金融稅收顧名思義就是來自于金融業(yè)的稅收。

改革開放以來，隨著我國社會主義市場經濟體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運行機制發(fā)生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險為主體，其他各種金融機構并存的現(xiàn)代金融體系。金融業(yè)已成為我國GDP中第三產業(yè)增加值的主要增長點。同時由于金融機構具有網(wǎng)點多，結構合理，功能完備，服務方式靈活，對外開放程度高等特點，金融業(yè)的快速發(fā)展也為中央財政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業(yè)已成為保證中央政府收入的稅源大戶。

1.90年代以來，金融保險業(yè)增加值占GDP比重一直保持穩(wěn)定增長。

篇（6）

關鍵詞：次貸危機影響金融業(yè)

一、次貸危機對我國經濟的影響

1對我國金融業(yè)的影響

(1)國內金融機構損失有限

國內一些金融機構購買了部分涉及次貸的金融產品。由于我國國內監(jiān)管部門對金融機構從事境外信用衍生品交易管制仍然比較嚴格，這些銀行的投資規(guī)模并不大。雖然還沒有明確的虧損數(shù)據(jù)，但這些銀行的管理層普遍表示，由于涉及次貸的資金金額比重較小，帶來的損失對公司整體運營而言，影響輕微，少量的損失也在銀行可承受的范圍內。

(2)國內金融市場動蕩加劇

隨著國內外金融市場聯(lián)動性的不斷增強，發(fā)達國家金融市場的持續(xù)動蕩，必將對我國國內金融市場產生消極的傳導作用。一方面，會直接加劇國內金融市場的動蕩；另一方面，外部市場的持續(xù)動蕩會從心理層面影響經濟主體對中國市場的長期預期。以2008年年初為例，部分國際知名大型金融機構不斷暴露的次貸巨虧引發(fā)了一輪全球性的股災。1月份，全球股市有5.2萬億美元市值被蒸發(fā)，其中，發(fā)達國家市場跌幅為7.83％，新興市場平均跌幅為12.44％，中國A股以21.4％的跌幅位居全球跌幅的前列。

持續(xù)動蕩所導致的不確定性會影響到市場的資金流向，加之香港市場與內地市場的互動關系日益密切，香港市場的持續(xù)動蕩很可能對內地市場形成實質性的壓力。在直接融資比例不斷提高的情況下，國內金融市場的動蕩很可能會引起國內資產價格的調整，從而進一步影響國內金融市場的穩(wěn)定。

2人民幣升值預期可能加大

在美國經濟增長乏力的情況下，可能會采取寬松的貨幣政策和弱勢美元的匯率政策，來應對次貸危機造成的負面影響，這些都可能加劇人民幣升值的預期。一方面，在美國采取寬松貨幣政策同時，中國趨緊的貨幣政策會加大人民幣的升值壓力。近幾年，在國際收支不平衡和流動性偏多的情況下，為了緩解國際游資投機人民幣的壓力，我國央行傾向于把人民幣存款利率與美元存款利率保持一定的距離。自次貸危機爆發(fā)后，美國為應對次貸危機的負面影響，采取了減息等貨幣政策措施。目前，中美利差已經形成了倒掛。如果中美貨幣政策繼續(xù)反向而行，擴大的利差將增大熱錢流入的動力，人民幣將面臨更大的升值壓力，央行的對沖也將變得更加困難。另一方面，弱勢美元政策在不斷向全球輸出流動性的同時，會直接影響人民幣對非美元貨幣的貶值。

3貨幣政策面臨兩難抉擇

全球經濟的復雜多變，嚴峻挑戰(zhàn)著我國的貨幣政策。一方面，美歐等主要經濟體開始出現(xiàn)信貸萎縮、企業(yè)獲利下降等現(xiàn)象，經濟增長放緩、甚至出現(xiàn)衰退的可能性加大。另一方面，全球的房地產、股票等價格震蕩加劇，以美元計價的國際市場糧食、黃金、石油等大宗商品價格持續(xù)上漲，全球通貨膨脹壓力加大。所以，我國不但要面對美國降息的壓力，而且要應對國內通貨膨脹的壓力，這些都使貨幣政策面臨兩難的抉擇。目前，次貸危機還沒有結束，其對中國經濟的影響還有待作進一步的分析和觀察。然而，可以明確的是，在現(xiàn)階段必須高度重視次貸危機對美國經濟和全球經濟的進一步影響，防止外部環(huán)境惡化作用于國內整體經濟運行。尤其是要重視觀察前期宏觀調控政策的累積效應，結合和內部情況的變化適時做出靈活反應，熨平經濟波動，保持經濟平穩(wěn)運行。

二、次貸危機中我國金融業(yè)的應對措施

1金融機構應加強對風險控制的重視

在經濟持續(xù)快速增長和流動性較為寬裕的背景下，投資者對經濟發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風險。但是經濟發(fā)展具有周期性，處在經濟周期上升階段的經濟主體基于盲目樂觀情緒購買的資產不一定就是優(yōu)質資產。美國次貸危機就是一個最新的例子。低利率和房價上漲使房地產市場的投機氣氛迅速激發(fā)，然而在利率提高和房價持續(xù)走低后，次貸危機迅速暴露。因此，作為經營風險的金融機構，永遠要將風險控制放在第一位。以商業(yè)銀行為例，近年來，我國的商業(yè)銀行紛紛完成了股份制改造，各家銀行十分重視利潤的增長，紛紛加大了信貸投入。與此同時，在我國市場上也存在著低利率和局部地區(qū)房價上漲過快的問題，因而住房抵押信貸一直被認為是優(yōu)質資產。雖然我國的情況與美國有所不同，但是我國的金融機構包括商業(yè)銀行有必要吸取美國、歐洲等國有商業(yè)銀行在此次危機中遭受損失的教訓，保持清醒的頭腦，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度出發(fā)充分估計風險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健經營和持續(xù)發(fā)展。

(1)加強個人征信體系建設，提高征信體系數(shù)據(jù)質量

在抵押品持續(xù)升值的背景下更要重視貸款管理的基本原則，即收入所得是第一還款來源，而不是過度依賴第二還款來源。所以必須針對貸款者的所得情況進行征信，而不是僅憑貸款者自己提供的數(shù)據(jù)。因此我國商業(yè)銀行接受個人住房貸款申請后，應及時通過中國人民銀行個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫對借款人信用狀況進行查詢；貸款申請批準后，應將相關信息及時錄入個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，詳細記載借款人及其配偶的身份證號碼、購房套數(shù)、貸款金額、貸款期限、房屋抵押狀況以及違約信息等。

(2)關注貸款抵押物的價格風險

抵押物價格風險指隨著經濟環(huán)境、房地產市場狀況的變化而導致房屋價格下跌的風險。按揭貸款期間發(fā)生突然變故，貸款人無法償還銀行貸款時，銀行不得不面對抵押物的處置問題，一旦房價下降，房屋處置變現(xiàn)后就不能補償銀行貸款的損失。而目前我國房地產市場正處于上升周期，房價上漲較快，在這種情況下，商業(yè)銀行不僅要對商品房實行價格，而且要對二手房交易價格、上市后房改房的交易價格進行監(jiān)督與管理。通過建立科學的定價、估價管理制度使各類房屋成交價格最大限度地接近市場實際價值，以達到規(guī)避個人住房貸款業(yè)務價格風險的作用。

(3)正確認識評級機構的評級風險，審慎調險標準

在美國這次危機中，評級機構有著不可推卸的責任。眾多投資者由于盲目信任評級機構對次貸的評級，而對次貸證券進行了巨額的投資，因此遭受了巨額的虧損。我國資產評估機構是重要的市場中介機構，商業(yè)銀行往往根據(jù)資產評估機構的報告確定抵押物的價值，進而確定發(fā)放貸款的金額、利率和期限等要素。信譽好的評估機構不但能夠為銀行提供客觀公正的評估結果，有助于減少房貸風險，提高信貸資源分配效率，還能根據(jù)宏觀經濟的走勢，合理確定資產的市場價格和未來風險。同時，商業(yè)銀行還應建立規(guī)范的評估報告復核制度，該制度不但可以確定資產評估機構股價的準確性，還能有效防止資產評估機構評估的隨意性，從而達到降低信貸風險的目的。

2金融機構應兼顧加強創(chuàng)新和完善監(jiān)管

在美國的次貸危機中，金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險，另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力，造成了難以計量的損失。因此，我國要在不斷加強金融創(chuàng)新的同時，完善對相關產品的監(jiān)管。

(1)要加強金融創(chuàng)新

在經濟金融全球化的背景下，金融市場工具的創(chuàng)新正在不斷加快，如果不能跟上這一發(fā)展趨勢，就會在將來的全球化金融競爭中處于相對不利的位置。就目前而言，對金融衍生產品以及一些復雜金融產品的定價能力是我國金融機構的薄弱環(huán)節(jié)，因此，要努力提高定價能力，確保對風險一收益進行較為準確的評估。

(2)要正確認識金融衍生品市場的發(fā)展

篇（7）

目前，各國對文化創(chuàng)意產業(yè)的概念歸納不同，李世忠在他的《創(chuàng)意產業(yè)概念析》中對創(chuàng)意產業(yè)和文化創(chuàng)意產業(yè)分別有了定義的歸納。他指出對創(chuàng)意產業(yè)的定義，世界各國基本都沿用了2001年英國出臺的《創(chuàng)意產業(yè)圖錄報告》（CreativeIndustriesMappingDocuments）中所定義的：“源于個體創(chuàng)意、技巧及才干，通過知識產權的生成與利用，而有潛力創(chuàng)造財富和就業(yè)機會的產業(yè)”。而文化創(chuàng)意產業(yè)則在2008年北京市政府通過的《北京市文化創(chuàng)意產業(yè)分類標準》中被作出了最權威的定義：“文化創(chuàng)意產業(yè)是指以創(chuàng)作、創(chuàng)造、創(chuàng)新為根本手段，以文化內容和創(chuàng)意成果為核心價值，以知識產權實現(xiàn)或消費為交易特征，為社會公眾提供文化體驗的具有內在聯(lián)系的行業(yè)集群。”

如今，文化創(chuàng)意產業(yè)的發(fā)展釋放的巨大生產力、推動力和影響力,都超乎了人們的想象。曹新卓在他的《全球文化創(chuàng)意產業(yè)巡覽》中較為全面地介紹了全球主要國家的文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展。英國是第一個政策性推動創(chuàng)意產業(yè)的國家，并最早提出了創(chuàng)意產業(yè)的定義和內容。1997年5月布萊爾上任的第一件事就是成立英國創(chuàng)意產業(yè)領導小組以及一系列推動政策，用文化創(chuàng)意產業(yè)作為拯救英國經濟困難的重要方法。自1997年起，英國文化創(chuàng)意產業(yè)年均增長率為9%，遠遠超過了傳統(tǒng)工業(yè)的2.8%的增長率，英國經濟逐漸從制造型轉向了創(chuàng)意服務型。喻翠玲在《英美創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展對中國的啟示》中歸納了英國創(chuàng)意產業(yè)的成功經驗：1.政府的大力推動；2.因地適宜的發(fā)展模式；3.有針對性的產業(yè)支持政策。曹新卓介紹到文化創(chuàng)意產業(yè)最為發(fā)達的國家是美國，其中最重要的是它的版權產業(yè)，在2001年為國民經濟貢獻了5.24%的國內總產值?！队⒚绖?chuàng)意產業(yè)發(fā)展對中國的啟示》中歸納美國創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展的成功經驗為：1.用政策促使投資主體多元化；2.用科技推動文化產業(yè)創(chuàng)新；3.用國際影響力促進文化產品的出口；4.用教育培養(yǎng)文化產業(yè)管理人才；5.用法律保護文化產業(yè)發(fā)展?！度蛭幕瘎?chuàng)意產業(yè)巡覽》中介紹了其他國家的文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展，日本以發(fā)展資源消耗低、附加值高的文化創(chuàng)意產業(yè)作為一項基本國策。特別是日本的動漫藝術及其相關產業(yè)，已經成為了日本的第二大支柱產業(yè)。韓國的文化創(chuàng)意產業(yè)則是以在10年期間在全國建設10個文化創(chuàng)意產業(yè)園區(qū)，以形成全國的文化創(chuàng)意產業(yè)鏈。新加坡也早在1998年就將創(chuàng)意產業(yè)定為該國21世紀的戰(zhàn)略產業(yè)。

席卷全球的金融危機下，全球各產業(yè)都受到各種影響，文化創(chuàng)意產業(yè)也在根據(jù)自身的特點尋求發(fā)展。例如長沙市委常委、宣傳部長陳澤琿在《金融危機之際正式文化雄起之時》一文中，用各國的歷史經驗總結出宏觀經濟的蕭條期往往是文化產業(yè)的機遇期。其中，他把美國、日本、韓國的經驗描述為文化產也是應對金融危機的寶貴財富和精神支柱；是打破資源瓶頸的戰(zhàn)略支點和動力引擎；是走出發(fā)展困局的本土根基和國際名片。

同樣的觀點還在李光斗的《創(chuàng)意經濟迎戰(zhàn)蕭條寒冬》提到：“蕭條年代，要想突出重圍，用創(chuàng)意振興經濟是最快的捷徑”。他認為創(chuàng)意具有巨大的改造力量，它可以改變競爭格局、改變國家、改變歷史，它有力量迎戰(zhàn)經濟寒冬。

同時，中國人民全國委員會的厲無畏2009在《中國流通經濟》發(fā)表的一片文章《創(chuàng)意產業(yè)：經濟寒冬里的一股暖流》中，對文化創(chuàng)意產業(yè)在金融危機下的發(fā)展也持樂觀態(tài)度。文中指出，創(chuàng)意產業(yè)是一項可以將文化資本重新組合引入經濟系統(tǒng)的新興綠色產業(yè)，它在金融危機背景下，面臨著的更多是發(fā)展機遇，它可以通過文化含量較高的產品和服務，滿足人們的精神需求從經濟另一面實現(xiàn)經濟崛起。

另外，美國哥倫比亞大學的埃德蒙•菲爾普斯在《世界金融危機對中國的挑戰(zhàn)》中認為創(chuàng)新與消費和競爭是促進世界經濟變化的三個主要市場力量。他指出了創(chuàng)意產業(yè)在經濟發(fā)展中的重要作用，并特別給出建議，呼吁中國需要在創(chuàng)意產業(yè)上自給自足，不依賴其他國家獨立生產出更具有創(chuàng)新性的產品。

學界中也有持保守太度，提醒大家要認真分析情況以應變嚴峻形勢的，例如黃志祥在《金融危機對傳媒業(yè)的影響和對策》一文中，以傳統(tǒng)報刊業(yè)的身份就不同形態(tài)的傳媒業(yè)在金融危機中的表現(xiàn)做了說明。他提到了在同樣屬于傳媒業(yè)的不同形態(tài)的媒體們，在金融危機中的表現(xiàn)是具有差異的。就廣告收入這一項為例，以網(wǎng)絡、移動為代表的新興媒體，在金融危機中能夠逆風飛揚，獲得了傲人的廣告收入業(yè)績。而固守傳統(tǒng)媒體產品、傳統(tǒng)產業(yè)結構的報業(yè)，廣告收入增長極為困難，已經面臨著嚴峻的形勢。

中國傳媒大學博士、首都師范大學文學院文化產業(yè)系教研室主任、副教授李艷在《職業(yè)》雜志的《在金融危機中做創(chuàng)意》的采訪中提出了對金融危機下文化產業(yè)的發(fā)展的觀點。李艷認為金融危機是文化產業(yè)發(fā)展的契機。采訪稿中提到歷史的經驗證明，往往在經濟蕭條時期，文化產業(yè)能得到更多的發(fā)展，因為人們在危機中，需要通過文化消費來緩解精神壓力，從而調整再金融危機中的心態(tài)，并且增強信心。

面對金融危機中國的文化創(chuàng)意產業(yè)也積極應對，相關部門也提出了針對金融危機的新形勢下劃以及扶持政策，如《領導決策信息》中了《10城市文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展比較》的文章，該文提到了在《國家“十一五”時期文化發(fā)展規(guī)劃綱要》中提出發(fā)展文化創(chuàng)意產業(yè)的主要任務后，各地都響應號召，推出規(guī)劃發(fā)展藍圖以及相關政策，以促進文化創(chuàng)意產業(yè)的發(fā)展。文中總結了中國文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展前十名的城市目前文化創(chuàng)意產業(yè)的發(fā)展狀況及政府支持力度。從文中的數(shù)據(jù)及表格中可以看出，這10城市都以各自的方式和政策大力促進文化創(chuàng)意產業(yè)的發(fā)展。

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[14]Marta-ChristinaSusie.TheCreativeEconomy[J].LESIJ.2008(1).

篇（8）

 

保險業(yè)作為金融服務業(yè)，是國民經濟的重要組成部分，與宏觀經濟的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國際國內經濟環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險國際化步伐的加快，我國保險業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機遇，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

一、我國保險業(yè)發(fā)展總體情況

1980年，我國恢復開展國內保險業(yè)務，至1986年，我國只有中國人民保險公司經營保險業(yè)務。這一時期，保險公司的發(fā)展或者說我國保險業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團農牧業(yè)生產保險公司成立，結束了人保獨家壟斷經營的歷史。此后，中國平安保險公司和太平洋保險公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場主體不斷增多，截至2008年底，我國保險機構達到120家。但不可否認，目前我國保險市場仍屬于寡頭壟斷市場。在眾保險寡頭中金融論文金融論文，國有保險公司是保險市場供給的第一集團，控制著60%以上的市場份額，平安和太保是供給的第二集團，控制著30%左右的保險市場。其他保險公司則是市場供給的第三集團，市場供給量低于10%。20多年來，我國保險業(yè)的保費收入快速增長，保險密度不斷增長，保險深度不斷提高。我國保險業(yè)保費收入實現(xiàn)第一個500億元用了15年，第二個500億元用了3年，而2001年保費1年實現(xiàn)增長500億元，2008年全國累計實現(xiàn)原保險保費收入達到了9784.10億元，同比增長39.06%，應該說，目前我國保險業(yè)的發(fā)展處于快速增長期。

二、我國保險業(yè)發(fā)展的機遇

1、經濟體制的轉型是保險業(yè)發(fā)展的契機

80年代初，我國經濟體制從計劃經濟轉型為市場經濟，這是我國保險業(yè)恢復和發(fā)展的直接契機，人們對于不確定性風險預期損失補償?shù)男枰碳ち吮ｋU需求。在計劃經濟體制下，企業(yè)是國有財產，政府是承擔風險的主體，企業(yè)并不需要承擔風險，個人也幾乎沒有財產和人身風險來讓保險公司經營畢業(yè)論文格式。市場經濟體制建立的同時帶來了許多不確定性風險，人們意識到許多風險難以避免且個人沒有能力完全承擔，因此，企業(yè)和個人不得不考慮風險的分散及轉移問題。在這種體制背景下，保險業(yè)應運而生并日益發(fā)展起來。

2、國民收入的快速增長利于保險業(yè)日益發(fā)展

國民收入尤其是人均可支配收入的高速增長，推動了對保險需求的增加。從個體來講，人們對財產和自身安全進行投保，只有人們的財富積累積到一定程度，才有可能為已經積累的財富支付保險費，而這部分保費的支出，來源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對自身的安全和生活質量越來越重視，從而對壽險的需求也越來越多。從企業(yè)生產來看，根據(jù)加速原理，國民收入的增加促進投資的增長，人們?yōu)閿U大再生產中追加的投資部分支付的保險費，也同樣出資于新增收入部分。扣除物價因素，我國國民收入增長速度平均每年在10%左右，而保費增長速度平均在30%左右，保險業(yè)的增長速度超過了國民經濟增長速度。

3、積極的政策促進保險業(yè)繁榮發(fā)展

隨著保險市場的逐漸開放，國家經濟發(fā)展的政策以及保險監(jiān)管政策對保險業(yè)產生較大的促進作用。近幾年，為了應對國家金融危機的影響，中央采取了靈活的宏觀調控政策金融論文金融論文，提出保增長、擴內需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標，2009年初推出4萬億刺激內需投資，2011年新4萬億投資又將投入，民生工程和基礎建設拉動了對工程險、財產險等險種的需求，汽車振興計劃拉動了車險的需求。中央加大了對“三農”和政策性農業(yè)保險的支持力度，直接推動了相關農業(yè)保險和涉農保險的發(fā)展。

三、我國保險業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

1、社會觀念、文化、意識形態(tài)的影響仍是根本性的

從中國的歷史來看，中國是一個有著幾千年歷史的小農經濟社會，與西方的工業(yè)化社會相比，小農經濟社會重實物而輕貨幣，重個人情感而輕法律契約，重近輕遠，這些歷史積淀無疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國的文化來看，中國文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟，這些文化基因無疑與保險所具有的防范風險、轉移風險、在全社會范圍內分擔損失的社會機制特性相矛盾。從體制因素來看，自解放以后，中國搞了近30年的計劃經濟。從保障的角度來說，這樣一種傳統(tǒng)的計劃經濟是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對國有部門的職工實行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對人們長期以來潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無疑會在一定程度上造成對保險公司發(fā)展商業(yè)保險的挑戰(zhàn)。

2、保險業(yè)發(fā)展水平與經濟社會發(fā)展要求不相適應

近幾年，保險業(yè)不斷發(fā)揮這保險服務經濟社會發(fā)展、完善社會保障體系、參與社會風險管理的功能，已成為經濟社會建設的重要力量和國民經濟的重要行業(yè)，但總的來看，全行業(yè)基礎較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級階段，隨著經濟發(fā)展水平的提高，對保險業(yè)提出了更高的要求。目前保險還未滲透到經濟各領域、社會各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點領域的投保率不高，無法為人民群眾提供一些迫切需要的保險產品和服務，保險保障的層次也較低，特別是重大自然災害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災害和汶川地震災害為例，保險業(yè)分別賠付55億元和10億元，進展直接經濟損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達國家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。

3、外資保險公司的競爭壓力日益嚴峻

隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來保險監(jiān)管部門大大放松保險公司的進入政策壁壘，外國保險公司的進入只是時間順序問題。從總體上來說，國外保險公司從資金實力、產品開放技術、展業(yè)方式。業(yè)務管理水平等方面都大大強于國內保險公司。已在中國開業(yè)的包括美國，日本、加拿大、瑞士、德國。英國、法國、澳大利亞等48家外國保險公司，以及目前在中國設有幾百家代表機構，申請等待營業(yè)執(zhí)照的有上百家外國保險公司，其經營歷史和資產總額條件均大大超過保險公司設立的基本要求。許多公司的經營歷史都在百年以上，資產總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說，在中國開放保險市場以后，中國的內資保險公司要與這些十分強大的外資保險公司進行競爭，其嚴峻性是顯而易見的。

4、保險供給能力不足

從現(xiàn)在情況看，我國保險業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對現(xiàn)有保險市場占領上，即由保險公司通過提高保險供給能力，滿足市場已出現(xiàn)的保險需求。例如目前保險公司的業(yè)務結構，財產保險上，企業(yè)財產保險、機動車輛保險和貨物運輸保險市場占據(jù)了絕大部分的市場份額；壽險上，意外險和已出現(xiàn)的壽險市場占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個現(xiàn)狀，實現(xiàn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場，如責任保險市場、健康市場保險、養(yǎng)老保險市場等。

四、發(fā)展策略建議

為了提高我國保險業(yè)的整體效率，提升保險業(yè)的國際競爭能力，提出以下幾點策略建議。

1、加強和改進保險監(jiān)管

近幾年隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，保險監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險監(jiān)管要根據(jù)保險機構風險程度的高低，實施分類監(jiān)管，防范風險，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標，對不同等級的保險機構采取差異化監(jiān)管，增強監(jiān)管的針對性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風險；加強對市場行為的監(jiān)管和對保險資產的監(jiān)管，堅持以人為本，把保護被保險人的利益作為監(jiān)管的根本目的。

2、規(guī)范市場運行秩序

在我國保險業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險機構相繼設立，保險業(yè)務從無到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場運行中也積累了一些問題，若要保險業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場運行中出險的這些問題，確保保險機構依法合規(guī)經營，杜絕數(shù)據(jù)不真實和損害被保險人權益等違法違規(guī)問題，規(guī)范競爭手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費、高返還和變相降費等等惡性競爭現(xiàn)象。

3、提高保險公司自身的核心競爭力

當前保險市場上，產品同質性嚴重，開發(fā)策略相似性極強，幾乎都沒有自己的競爭優(yōu)勢，保險公司要形成核心優(yōu)勢，必須盡快形成合理的公司治理結構，將經營方式從粗放擴張型轉向質量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國的網(wǎng)絡優(yōu)勢，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢占領市場。而對中小型保險公司，則宜實行專業(yè)化的產業(yè)政策，例如市場上已經出現(xiàn)的長安責任保險公司。各保險公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務方法。隨著金融市場的完善、可替代產品的自由進入、消費者投資意識的增強，產品種類的多樣化和產品的不斷創(chuàng)新以及資金運用的效果才是保險企業(yè)競爭的關鍵，保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略應該以此為出發(fā)點和最終目標。這才是符合保險公司職能的定位，因為產品體現(xiàn)保險公司對客戶風險的識別和管理能力，而資金運用則體現(xiàn)出公司對客戶利益的保護。因此，保險公司最重要的首先是做好產品開發(fā)，也是公司資金運用的基礎。其次是客戶服務，維護已有的客戶，并通過帶動效應，擴展新客戶；同時穩(wěn)定的高收益的資金運用可以促進產品開發(fā)和保證客戶利益。

篇（9）

0引言

2008年美國次貸危機造成全球金融市場動蕩，我國紡織服裝行業(yè)的出口貿易也深受影響，中小型服裝企業(yè)受到的沖擊尤為嚴重。

為了幫助中小企業(yè)應對危機，政府4次上調出口退稅率、支持中小企業(yè)融資、拉動內需、實行降息，為2009年上半年尤其是二季度以來的起暖回升提供了有利的政策環(huán)境，但是今后服裝業(yè)的發(fā)展局勢仍然令人擔憂。本文試圖從行業(yè)環(huán)境、政策環(huán)境、應對策略等方面進行分析，探討蘇南中小型服裝企業(yè)如何在關鍵時刻根據(jù)外部環(huán)境適時調整狀態(tài)，積極采取應對措施，實現(xiàn)內外平衡。

1金融危機影響下的服裝行業(yè)

受人民幣升值、出口退稅率下調、國際市場疲軟、貨幣政策調整等因素影響，2008年1-11月規(guī)模以上紡織服裝企業(yè)實現(xiàn)利潤1042億元，同比下降1.77%，增速較2007年同期回落了38.76個百分點。這實質上反映出金融危機下服裝行業(yè)需求下降、產品滯銷等問題。2009年1～5月服裝行業(yè)利潤的增長幅度為16.60%，高于2008年同期水平，經濟效益略有提高。

投資是服裝行業(yè)經濟運行的“三駕馬車”之一，但在金融危機影響下增速明顯放緩，生產企業(yè)投資信心均受到一定程度的削弱。2009年3月以來，服裝行業(yè)投資逐月回升，反映了服裝企業(yè)對市場前景信心的恢復。

2008年以來中國服裝產品出口增長緩慢，服裝及衣著附件出口1197.9億美元，增長4.1%。由于金融危機下國際消費市場需求低迷，我國服裝產品出口一度受阻，甚至出現(xiàn)負增長。2009年上半年我國出口服裝及衣著附件458.6億美元，下降8.2%，負增長形勢依然嚴峻。

綜合以上產銷情況、經濟效益、投資情況、出口概況等主要行業(yè)數(shù)據(jù)指標判斷，2008年金融危機后，我國服裝行業(yè)也經歷了外需市場持續(xù)低迷、內需市場穩(wěn)步回升的雙重考驗。2009年上半年，由于穩(wěn)定的國內市場和擴內需、保增長、調結構的政策支持，我國服裝行業(yè)總體呈現(xiàn)了積極的變化，3月份以來呈逐月回升之勢，這將為我國蘇南中小型服裝企業(yè)發(fā)展提供較好的宏觀環(huán)境。調查也發(fā)現(xiàn)，50%的企業(yè)預期蘇南服裝行業(yè)整體經濟將平穩(wěn)發(fā)展。面對未來嚴峻的挑戰(zhàn)，中小服裝企業(yè)應不斷推進以提高創(chuàng)新能力為核心的改革進程，在困境中實現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。

2金融危機影響下的蘇南中小型服裝企業(yè)

位于蘇南地區(qū)的常熟，是聞名全國的服裝生產和集散基地，有著“中國休閑服裝名城”的稱號。常熟市目前共有服裝企業(yè)4000多家，年產服裝達6億多件（套），年服裝銷售額達500多億元，規(guī)模型企業(yè)達到819家，對地方財政的貢獻也已經超過了三分之一，服裝業(yè)已發(fā)展成為支柱產業(yè)。目前，常熟有40個省級以上品牌，總數(shù)量在江蘇省縣（市）中名列第一，其服裝產業(yè)在蘇南地區(qū)乃至江蘇省都有著極強的代表性。

本次調查共走訪中型企業(yè)9家，小型企業(yè)11家，其中包括內銷型和外銷型企業(yè)，配合調查的這20家企業(yè)的平均成立時間為11年，這與江蘇服裝產業(yè)11年的成長歷程相吻合。本調研把具有代表性的常熟服裝產業(yè)集群作為研究對象，足以折射出這個有著相似歷史和文化底蘊的蘇南服裝行業(yè)在遭受金融危機沖擊下的發(fā)展狀況。

金融危機對蘇南中小型服裝企業(yè)的影響按程度大小，主要表現(xiàn)在訂單減少、原材料價格波動和資金回籠困難。中小型服裝企業(yè)由于訂單不穩(wěn)定，開拓新市場能力弱，以及資金和人才等自身因素的影響，往往不具備抵御原材料價格波動的資金基礎。

調查發(fā)現(xiàn)，2009年一季度常熟大批中小服裝企業(yè)產值和銷售額明顯大幅下滑，部分中小企業(yè)在2009年初短暫開工后，又陸續(xù)以減員減產或放假停產的策略靜待復蘇。二季度企業(yè)產值已有明顯回升，產值增幅大于銷售額增幅。但調查數(shù)據(jù)顯示，2009年上半年產值增幅同比下降約4個百分點，銷售額增幅同比下降約8個百分點。受金融危機沖擊，蘇南服裝行業(yè)總體生存艱難，但也有少數(shù)有發(fā)展?jié)撡|的中小企業(yè)，進行低成本擴張，進入了難得的機遇期。這些企業(yè)之所以能逆勢上揚，主要是在金融風暴來臨之際采取了有效的應對措施。

由于國內外因素的加疊影響，常熟中小服裝企業(yè)效益明顯縮水，有近四分之一的中小型服裝企業(yè)處于停產半停產的狀態(tài)。配合調研的一些中小企業(yè)自2008年上半年起，利潤一直處于下滑階段，在2009年一季度利潤下滑幅度更為明顯，平均減少約8.76%，二季度有所回升，但形勢依然嚴峻。

金融危機下蘇南部分服裝企業(yè)的倒閉和裁員一時造成農民工失業(yè)人數(shù)驟增。調研發(fā)現(xiàn)，常熟中小服裝企業(yè)2008年用工人數(shù)相對穩(wěn)定，2009年上半年用工人數(shù)明顯減少，裁員對象大部分為農民工。就員工工資來看，2009年一季度員工工資明顯下降，二季度員工工資明顯增加，但較2008年同期只略有增加0.03%。工資的下調或上調很大程度上是由于淡旺季的轉換，受金融危機影響不明顯。調查反映，由于服裝行業(yè)的自身特點，行業(yè)工資已是最低水平，受金融危機影響上下浮動的幅度是微乎其微的。訪談發(fā)現(xiàn)，員工每天平均工作時間約9小時，但旺季時達10-12小時，而月工作天數(shù)總體穩(wěn)定在28天，具體則視淡旺季工作量而定。

從企業(yè)反映的情況來看，因國外采購商日益謹慎，訂單明顯呈現(xiàn)出量小、期短、大單少、下單少的特點。在對江蘇省常熟市方浜工業(yè)園區(qū)的調查中了解到，2009年初大批以貼牌加工為主的小型企業(yè)以及小作坊面臨倒閉，或通過裁員來降低日常損耗。而有著自主品牌的中型企業(yè)，在訂單大批量減少的情況下，不得已也做起了貼牌加工。

外銷型服裝企業(yè)則因人民幣升值加速、成本壓力加大、企業(yè)資金嚴重短缺等因素雪上加霜。面對日漸疲軟的外需市場，2008年下半年蘇南服裝企業(yè)普遍呈現(xiàn)出口放緩的局面。2008年下半年常熟出口型服裝企業(yè)利潤同比下降5個百分點，2009年一季度下降幅度達到10個百分點，但2009年二季度卻逆勢上揚，呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的局面，這也得益于國家對外貿企業(yè)的一系列扶持政策。就內銷市場而言，據(jù)企業(yè)反映盡管內銷市場獲利空間大，利潤高，但市場不確定因素也很多，加上部分外銷企業(yè)由出口轉為內銷，業(yè)界競爭空前激烈。內銷市場關鍵在于企業(yè)對市場需求的預測，金融危機不期而至使多數(shù)內銷企業(yè)措手不及，不少企業(yè)沒有做出準確的市場預測，從而導致產品積壓。總體來看，2008年下半年常熟內銷型服裝企業(yè)利潤態(tài)勢較好，2009年前兩季度內銷型服裝企業(yè)利潤持續(xù)下滑，但內銷型服裝企業(yè)利潤普遍高于出口型服裝企業(yè)。

3政策環(huán)境分析

3.1服裝行業(yè)出口退稅優(yōu)惠政策解讀為了應對全球金融危機，國家進一步深化出口退稅優(yōu)惠政策，從2008年8月1日到2009年4月1日四次上調紡織服裝的出口退稅率至16%。

據(jù)相關統(tǒng)計顯示，2009年1~3月，中國紡織服裝出口328.8億美元，同比下降9.7%，低于全國出口19.7％的平均跌幅，其中3月服裝出口開始從負增長迅速扭轉為正增長，同比增長9.9%?？梢?，出口退稅率的上調，對中國紡織服裝出口逐步發(fā)揮了作用。

出口商品退稅是政府促進出口的政策工具之一。國家提高出口退稅率，旨在幫助中小企業(yè)增加利潤空間，提高了企業(yè)接單能力。出口退稅政策如果調整到位，必然對促進出口有很大推動作用。但是出口退稅政策有其局限性和短期性。就企業(yè)來講，外貿生意大多是訂單形式，提高出口退稅率，對于手中有訂單的企業(yè)，能提高利潤，但由于歐美國家經濟危機直接導致海外需求不足，手中沒有訂單的企業(yè)，出口退稅政策也就無法發(fā)揮作用。其次，出口退稅對于企業(yè)的利好是短期的。上調出口退稅率將給中小企業(yè)更多生存空間，但從長期來看，國外市場的低購買力以及外幣的連續(xù)貶值，大大限制了政策的影響力。另外，退稅雖然加大了企業(yè)的談判空間，提高了企業(yè)的接單能力，但由于客戶壓價，最后還是讓利給國外客商。

因此，提高出口退稅率只是給企業(yè)信心，關鍵還是要提高自身能力。中小企業(yè)不能過于依賴政府政策，而應尋找自己的發(fā)展方向，提高企業(yè)自身的抗風險能力。

3.2服裝行業(yè)相關利好政策解讀面對嚴峻的出口形勢，國家不僅多次上調出口退稅率，并且及時推行一系列相關利好政策。比如：將紡織服裝業(yè)列入十大產業(yè)振興計劃、促進融資渠道多樣化、實施新的外匯管理條例、取消對服裝業(yè)的不合理收費等一系列政策措施。

調查發(fā)現(xiàn)，危機當前，多數(shù)服裝企業(yè)仍希望政府繼續(xù)出臺相關措施幫忙應對，其中呼聲最高的政策是幫助開辟國內市場和進行行業(yè)扶持，其次是減稅和幫助融資。

3.2.1進一步促進區(qū)域發(fā)展，擴大內需。政府可以加強對中西部地區(qū)產業(yè)的扶持，引導國內市場由東部沿海地區(qū)向東北及中西部地區(qū)轉移，采取產業(yè)與市場雙向轉移的戰(zhàn)略思路。蘇南服裝產業(yè)可以以安徽江西等周圍內陸地區(qū)作為落腳地，并逐漸由企業(yè)個別轉移行為演變成為行業(yè)主流趨勢。

3.2.2加強行業(yè)扶持，培育自主品牌。隨著危機的緩解，為了能在危機過后搶占有利市場，中小企業(yè)尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的投資熱情已經越來越明顯。此時政府應加強合理引導，防止中小企業(yè)盲目投資。

3.2.3加快落實財稅金融支持，進一步拓寬企業(yè)融資渠道。貸款擔保融資難是服裝行業(yè)遇到的重要困難。尤其是中小服裝企業(yè)，資本規(guī)模小，融資難，生產發(fā)展受到資金制約?！皣鶙l”提出政府專項資金和金融機構信貸資金規(guī)模同時“放量”，并輔以“綠色通道”，這不僅為中小企業(yè)兼并重組、技術創(chuàng)新提供了資金支持，也有利于中小服裝企業(yè)加快升級步伐。另外推動融資產品的創(chuàng)新擴大了企業(yè)擔保范圍，提高了中小企業(yè)融資能力，對緩解中小企業(yè)融資難問題十分有益。

3.2.4堅決打擊國際貿易保護主義，保護企業(yè)利益。2009年，國際貿易保護主義有所抬頭。一些國家在挽救本國經濟的同時，采取了一些不利于國際貿易，特別是不利于我國紡織品服裝出口的舉措。發(fā)達國家頻繁利用反補貼、產品質量標準、企業(yè)社會責任等新的貿易保護手段制造事端，使得我國服裝產品的出口面臨更大的市場風險。歐盟的召回通報，奧巴馬的“買美國貨”條款以及印度對華反傾銷案例都表明貿易磨擦不斷。政府應堅決回擊，打破貿易壁壘，適時調整目標出口國，轉移目標市場。

4自身應對策略分析

調查發(fā)現(xiàn)，受金融危機沖擊較大的中小服裝企業(yè)，仍然將希望寄托于出口退稅率上升、內需拉動和四萬億投資拉動等政府救市政策上面，對政策的依賴心理有加深趨勢。但中小服裝企業(yè)面對嚴峻的挑戰(zhàn)如何驅寒回暖，獲得更大的生存空間，關鍵還是靠企業(yè)自身的改革和創(chuàng)新。

調查發(fā)現(xiàn)，面對金融危機，中小服裝企業(yè)已采取了調整市場結構、減薪和裁員等措施，但90%的企業(yè)認為措施的改善效果并不大。面對金融危機，多數(shù)企業(yè)對今后的生產前景比較樂觀，預計2010年將會采取調整市場結構、增加投資力度、招收新員工等措施。

以下就這些問題提出相關建議：

4.1建立特色品牌，提高核心競爭力。我國服裝業(yè)的一大特點是貼牌加工，缺少自主品牌，缺乏國際競爭力。一旦訂單減少，企業(yè)只能面臨停產。所以，必須整合行業(yè)資源，實現(xiàn)產業(yè)結構的優(yōu)化升級。同時，如果能結合品牌收購、服務外包、網(wǎng)絡營銷等新的營銷策略，也能在金融危機中化險為夷。

4.2調整市場結構，拓展新的地域市場，實現(xiàn)市場多樣化。雖然2009年下半年服裝行業(yè)出口額為負增長，但中國服裝產品的國際市場份額依然相對穩(wěn)固。全球的服裝市場是潛力無窮的，面對歐美市場需求量銳減的形勢，中小服裝企業(yè)不僅可以拓展俄羅斯、中東等國外市場，還可以從國內市場尋求突破點，例如中西部地區(qū)。在市場多樣化的條件下調整服裝產品結構，由單一品種不斷豐富成多品種，從而滿足不同市場下不同層次的消費需求。

4.3控制內部成本。針對原材料及勞動力成本提高的情況下利潤減少的現(xiàn)象，中小服裝企業(yè)可以引入成本控制程序，尋找替代原料、提高人員技術，從企業(yè)內部管理中提高效益。大企業(yè)可以向“微笑曲線”兩端延伸，一方面開發(fā)高附加值的產品，一方面降低營銷成本。

4.4穩(wěn)定資金鏈。在現(xiàn)有資金缺乏的情況下，企業(yè)更應重視原材料來源及產品銷售，選取信譽高、資金穩(wěn)的客戶，盡可能確保資金回籠，維持資金鏈的暢通。由于貸款門檻高、額度少、貸款成本高，中小服裝企業(yè)在資金需求方面，應盡可能及時與當?shù)亟鹑跈C構取得聯(lián)系，爭取持久良好的關系型貸款。

金融危機爆發(fā)后，服裝業(yè)面臨著空前的危機和挑戰(zhàn)。中小服裝企業(yè)要想在危機中生存下去，首先必須順應國家政策和行業(yè)環(huán)境做出相應調整。同時，也要敢于面對危機，積極尋求出路，努力提升自身競爭力。然而面對危機，政府的挺身而出也為服裝企業(yè)發(fā)展注入了新的活力，有力地把服裝行業(yè)推向了新的機遇點。中小服裝企業(yè)如果能及時調整發(fā)展戰(zhàn)略，尋求新的突破，就能逆勢而上，轉弱為強。

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篇（10）

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）35-0118-02

一、金融后臺業(yè)務外包的作用及我國的現(xiàn)狀

金融后臺業(yè)務外包是指金融機構持續(xù)利用外包商來完成其后臺業(yè)務。① 現(xiàn)今，國內外金融機構后臺業(yè)務外包已成為一種趨勢。其作用表現(xiàn)在以下兩個方面：其一，對金融機構而言，隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展和競爭程度的加劇，金融機構重新戰(zhàn)略定位，通過內部組織結構和業(yè)務流程系統(tǒng)的再造，把眾多非前沿、非核心后臺業(yè)務部門外包給具備技術和成本優(yōu)勢的外包商，進行批量化、規(guī)?；?、專業(yè)化生產運作，既可以整合資源、降低成本、保障安全、分散風險，又可以提高核心競爭力和整體經營績效。其二，對金融行業(yè)而言，金融機構后臺業(yè)務外包是隨著技術進步、金融行業(yè)進一步分工細化帶來的規(guī)模效應和專業(yè)化效應，同時，是交易成本降低的一種新的資源配置狀態(tài)。金融機構和外包商將核心資源各自集中在自己的專業(yè)領域，不但提高生產效率，還改變金融資源分布的格局，優(yōu)質高端、具有潛力、接近客戶的產業(yè)前沿要素會向金融中心集聚，而與之相對的處于低端的或者為前沿要素服務的后臺要素會向邊緣區(qū)域擴散，并在邊緣區(qū)域甚至更遠的地區(qū)形成了產業(yè)集群，這種資源的流動進一步加強了規(guī)模效應的程度和交易成本的降低。這對金融行業(yè)資源優(yōu)化配置具有重要意義。

相對于國外金融業(yè)從20世紀70年代開始后臺業(yè)務外包，我國金融后臺業(yè)務外包起步較晚，但發(fā)展迅速。我國金融后臺業(yè)務外包于20世紀90年代起始于IT外包領域。最早是1992年中國銀行成立的博科信息產業(yè)有限公司。1996年，中國工商銀行成立的軟件開發(fā)中心，專門為本行提供應用軟件的開發(fā)與維護。1997年，中國銀行信用卡部將其長城信用卡的營銷和部分附屬業(yè)務交給北京天馬信達信息網(wǎng)絡公司承包。2001年7月，深圳發(fā)展銀行與GDS（萬國數(shù)據(jù)服務有限公司）簽訂為期五年的災備外包服務協(xié)議。2002年，國家開發(fā)銀行將PC等設備外包給惠普公司。2005年，民生銀行將會計賬務集中處理外包給華道數(shù)據(jù)。2006年，隨著我國金融市場的全面開放，在國內金融企業(yè)競爭加劇和外資銀行的示范效應下，金融后臺業(yè)務外包特別是IT服務外包迅猛發(fā)展，顯示出良好的發(fā)展前景。同時，一批本土金融服務外包企業(yè)發(fā)展起來。其中，華道數(shù)據(jù)2009年被評為全球外包100強企業(yè)；神州數(shù)碼憑借在核心業(yè)務系統(tǒng)外包方面的優(yōu)勢成為國內第二大金融解決方案提供商，同時也是唯一能提供金融高端咨詢服務的本土服務商。

二、我國金融業(yè)后臺業(yè)務外包存在的問題

雖然我國金融業(yè)已經意識到后臺業(yè)務外包已成為行業(yè)發(fā)展趨勢，希望能通過后臺業(yè)務的外包增強自身業(yè)務能力，提高效率，但由于此產業(yè)我國發(fā)展時間短，規(guī)模小，人才缺乏，國家法律法規(guī)不健全，政策扶持不到位等原因，我國金融業(yè)后臺業(yè)務的外包仍存在很多問題，主要表現(xiàn)在以下四個方面。

1.市場規(guī)模小，市場化程度低?！吨袊鳥PO服務外包市場分析報告》數(shù)據(jù)顯示，2008年底，中國金融服務外包市場規(guī)模僅為48億元人民幣，而同期美國市場規(guī)模為97億美元，約合人民幣654億元，中國金融服務外包市場不及美國市場規(guī)模的7.4%。市場化程度低表現(xiàn)為目前除一些中小商業(yè)銀行將信息技術服務外包給專業(yè)公司外，四大國有商業(yè)銀行從安全和成本的角度考慮，其軟件開發(fā)、技術研究、支持推廣業(yè)務均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，外包給其他專業(yè)公司的較少。這些銀行在后臺業(yè)務外包的理念上還比較保守，參與市場化的運作程度不高。因此，在我國完全的、充分的、高效率的金融外包市場尚未形成，金融后臺業(yè)務外包還有廣闊的市場發(fā)展空間。

2.外包形式簡單，層次較低。目前我國現(xiàn)有的金融外包案例都屬于傳統(tǒng)的外包服務類型，以操作簡單、重復性強的如IT服務、數(shù)據(jù)加工、單據(jù)審核等基本后臺處理的低端業(yè)務為主，相對復雜、涵蓋環(huán)節(jié)較多的高層次的整體流程外包尚不多見。而在國外，金融后臺服務外包已經成為大型金融企業(yè)降低成本、獲取新技術、整合資源和提升企業(yè)競爭力的首選途徑，不但外包形式多樣化，如ITO（信息技術外包）、BPO（業(yè)務流程外包）和 KPO（知識處理外包）等，而且已從在岸外包發(fā)展到離岸外包，如世界銀行、花旗集團、匯豐集團、德意志銀行、美洲銀行等都在印度設立了規(guī)模浩大的海外后臺服務中心。

3.本土金融外包服務企業(yè)的數(shù)量少，業(yè)務能力和服務水平不高。據(jù)楊琳（2010）研究的數(shù)據(jù)顯示，截至2006年底，在我國較具知名度和影響力的金融服務外包機構有100家左右，其中，跨國金融機構在我國自建外包機構22家，占比22%；大型跨國外包服務提供商在華設立分支機構30家，占比30%，這些機構的規(guī)模普遍高于本土金融服務外包提供商。從我國IT服務外包市場排名看，近幾年排前三名的都是大型跨國服務外包企業(yè)在華分支機構，它們是IBM、HP和EDS。此外，本土金融服務外包企業(yè)承接業(yè)務的能力都遠遠落后于跨國企業(yè)，在承接大型項目和系統(tǒng)服務以及包括人力資源培訓、知識創(chuàng)新和產品研發(fā)等知識流程外包（KPO）方面更顯不足。

4.國家法律法規(guī)不健全，政策扶持不到位。我國2004年開始頒布涉及金融服務外包的相關法律，在原則性層面提供了一些指導。但總體來看，還沒有引起監(jiān)管機構的足夠重視，除了一部專門針對商業(yè)銀行外包的征求意見稿，其他主要是在一些銀行業(yè)務管理文件中零星涉及到外包的規(guī)定出臺，對于證券、保險等其他金融服務領域中日益廣泛的外包現(xiàn)象涉及很少，與歐美等發(fā)達國家相比，我國金融后臺業(yè)務外包領域法律法規(guī)還不健全，極大阻礙了我國金融后臺業(yè)務外包的發(fā)展。另外，我國對金融后臺業(yè)務外包的政策扶持不到位，許多金融后臺業(yè)務外包發(fā)展迅速的國家都對該行業(yè)實行零流轉稅，或減免所得稅，而我國在此方面的政策優(yōu)惠措施稍顯不足。

三、對于金融業(yè)后臺業(yè)務外包存在的問題，應采取的措施

通過以上分析可知，我國金融后臺業(yè)務外包成迅猛發(fā)展趨勢，但仍然存在諸多問題，對此我們提出以下兩點對應措施。

首先，金融機構要順應后臺業(yè)務外包趨勢，不斷擴大外包范圍。

1.金融機構要明確后臺業(yè)務外包的目標。我國金融機構后臺業(yè)務外包的目的是金融機構戰(zhàn)略定位創(chuàng)新，通過內部組織結構和業(yè)務流程再造，突出核心競爭能力、提高效率，降低成本，在與外資銀行的競爭中取得優(yōu)勢。只有在后臺業(yè)務外包目標明確的前提下，才能圈定后臺業(yè)務外包范圍和外包的形式，確定哪些是構成核心競爭力的不能外包部分，哪些是可以外包的非核心技術。

2.確定后臺業(yè)務外包的目標后，逐步有序的擴大后臺業(yè)務外包的范圍。首先，從營運操作入手，將企業(yè)內部一些操作性的、非核心的、成本高的、風險較小且可控的業(yè)務，如數(shù)據(jù)處理業(yè)務、電話銀行業(yè)務、信用卡業(yè)務等向社會化專門機構外包，以節(jié)約管理成本和人力資源。其次，可以嘗試將資產評估、人力資源培訓、知識創(chuàng)新、產品研發(fā)等高層次環(huán)節(jié)外包給專業(yè)服務商來完成，促進金融后臺業(yè)務的外包從價值鏈的底端向高端延伸，從專業(yè)化向產業(yè)化發(fā)展。最后在風險可控和不影響核心競爭力的前提下，解放思想，嘗試利用全球資源為金融企業(yè)發(fā)展服務，實行離岸金融外包。

其次，提高本土金融外包企業(yè)的承包水平。

1.對于承接金融服務外包的本土企業(yè)而言，要在金融外包服務需求不斷擴大的市場環(huán)境中，不斷提高自身業(yè)務水平和創(chuàng)新能力，擴大市場份額，擴大業(yè)務承接范圍，從承接金融機構的信息技術外包服務向承接金融機構的營運和管理環(huán)節(jié)外包業(yè)務的方向發(fā)展，形成金融產業(yè)外包服務鏈，培育一批具有自主知識產權、自主品牌、高增值能力的服務外包龍頭企業(yè)。

2.本土企業(yè)要向成熟的跨國服務提供商學習，學習它們的先進技術、管理經驗和商業(yè)模式，并結合自身的人力資源優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、文化優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，通過較短時間的發(fā)展能夠在國內金融服務外包市場上與跨國同行抗衡，甚至在國際金融服務外包市場中分一杯羹。