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序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇中小企業節能減排范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
一、引言
中小企業節能減排問題是當前我國經濟轉型過程中的重要問題。節能減排是企業生產過程中的能源和環境戰略，“節能”是指在生產的過程中保持產能不變的前提下盡量減少資源的投入，“減排”是指企業在產量一定的情況下減少排放物，降低“外部性”。近年來，一方面，我國企業節能減排的相關法律法規不斷健全，對企業節能減排的監管措施也日益完善；另一方面，大多數中小企業管理者對節能減排并沒有足夠重視，只是消極遵守環境管制，有的甚至將節能減排管理視為負擔，偷排偷放逃避環境管制。那么為何中小企業不主動實施節能減排活動，有沒有辦法使中小企業主動節能減排呢？本文試圖通過梳理國內外相關文獻，闡述企業環境戰略與企業競爭優勢關系，分析中小企業節能減排問題的根源及其促進方式。
二、企業環境戰略與競爭優勢
就戰略角度而言，企業節能減排是企業環境戰略或是綠色戰略。企業環境戰略是企業為遵守環境管制，降低對環境的負面影響自愿采取的一系列行動。實施環境戰略對企業競爭優勢的影響，有兩種不同的觀點：一些研究者認為環境管制會迫使增加用于污染治理和預防的投入，包括繳納環境稅費、購買治理污染設備、支付操作人員和管理人員的工資等，這些投入不僅不會提高企業的生產能力，反而會擠占提高產出的生產性投入，在企業資金緊缺時由于環境保護的投入，造成企業生產資金缺乏，而影響企業生存；而以波特為代表的另一些研究者認為，高能耗、高排放實際上是由某種形式經濟浪費和資源無效利用造成的，嚴格環境政策可以激發創新、促進節能減排技術、新能源、新材料的研發，提高投入產出率，使資源高效利用所產生的收益超過執行環境政策的成本，為企業帶來凈收益。率先實施環境友好項目的企業比競爭對手能獲得更多的青睞，建立良好的聲譽，進而建立先發優勢。表1對國內外學者就環境戰略與競爭優勢關系的觀點進行了歸納。
企業戰略是企業根據環境的變化，自身的資源和實力選擇適合的經營領域和產品，形成競爭優勢而采取的行動方案或對所需資源的配置決策，其目的是低成本、高質量地生產產品，快速有效地適應市場變化，提高企業經濟績效。企業環境戰略是企業在日益嚴格的政府環境管制和市場壓力下作出的戰略選擇（Porter），其目的是減少對自然環境的負面影響，提高企業環境績效。顯然，企業生產經營戰略會影響其環境績效，而企業環境戰略對經濟績效的影響可能是正面也可能是負面的，只有當環境保護所產生的收益超過投入時，才能對經濟績效產生正面影響，提高企業的競爭優勢，實現環境保護和競爭優勢提升雙贏發展成為可能，企業才有節能減排的主動性。
一些研究者根據企業對環境管制的反映程度把環境戰略分為兩類，反應型環境戰略和前瞻型環境戰略。反應型環境戰略是指對環境采取被動反應的戰略，而前瞻型環境戰略表明企業自愿、積極地處理環境問題。企業污染消減可以通過兩種主要方式實現：一是污染控制，通過污染控制設施對排放物進行存儲、處理；二是污染預防，通過更好的管理，選用替代材料，回收和流程創新在企業生產過程中減少廢棄物的排放。前瞻型環境戰略采取污染預防方式減少污染，反應型環境戰略采取的是污染控制。反應型環境戰略（污染控制）需要購入昂貴的廢棄物處理設備，對已產生的廢水、廢氣、廢物進行處理，以達到環保標準，這些投入并不能提高生產效率；前瞻型環境戰略（污染預防）通過污染預防不僅能節省安裝和運作末端處理設備的成本，而且它還有助于提升生產效率和資源利用率，公司可以實現較大節省，相對競爭對手取得成本優勢。
三、擴展資源觀下的中小企業環境戰略
資源缺乏、規模不經濟性是中小企業不實施積極環境戰略的根本原因。前瞻性環境戰略的實施要求企業通過更好的管理，選用替代材料，回收、流程創新等方式，在產品生產或整個生命周期內減少廢棄物的排放，這都需要企業投入大量的資源。對于大企業來說，它們規模較大（市場占有率高或多元化），實施節能減排活動的成本被較大的產品基數所分攤，成本較小。中小企業缺乏資金和環境技術人才，無法依靠自身資源和能力進行技術升級與設備更新，技術的壟斷性又使其難以從外部機構獲取技術。大多數情況下單個中小企業污染排放的規模與處理設施的經濟運行規模之間存在較大的差距。在廢棄物再生利用方面，中小企業缺乏規模經濟，需要支付更高的成本。而且，中小企業平均生存期短，轉產頻繁，節能減排設備折舊成本高，在污染治理方面邊際控制成本遠低于邊際破壞成本，治污缺乏效率導致其有強烈的偷排和超標排放動機。
隨著研究的深入，戰略管理學者認為資源外取是企業獲得競爭優勢的重要途徑。Timmons（1994）指出企業成長是應用資源追尋機會的過程，而不管資源的來源和所有權。Jarillo（1989）實證研究表明高成長的中小企業采用了更多的外部資源，這些資源可以被稱為網絡資源（共享資源），該資源能拓展公司所能利用的機會。Lavie（2006）正式提出了擴展資源觀理論，認為資源的所有權或控制權不是獲得競爭優勢的必要條件，我們不必完全占有資源，只要能正確利用并分享其能所獲得的收益就足夠了，通過聯盟等形式從外部獲取的資源也是獲得競爭優勢的重要來源，并認為聯盟網絡關系本身比從網絡中所獲得的資源更重要。國內一些學者也對擴展資源觀問題進行了研究。例如，耿帥（2010）認為共享性資源同樣具有因果模糊、路徑依賴、歷史作用以及社會復雜等能夠產生并維持競爭優勢的各種特性，這些特性相互耦合幫助集群企業產生競爭的不對稱優勢進而提升整個集群的競爭力。
另一方面，國內外學者從實證角度證實資源共享有助于企業競爭力的提升。西班牙學者F. Xav-ier Molina- Morales（2001）對西班牙瓷磚業集群企業與非集群企業績效進行了統計分析，認為共享性資源與集群企業競爭優勢存在著正相關關系。耿帥（2005）采用數理統計研究方法，驗證了共享性資源的存在性及其與集群企業競爭優勢之間的相關關系，進而支持了共享性資源是集群企業獲取競爭優勢的重要源泉這一論斷。因此，中小企業可以通過與外部主體建立并維持良好的關系，有效地獲取外部資源并與已有的內部資源相整合，實現節能減排的規模經濟，降低環境成本，最終提升企業競爭優勢。考慮到擴展資源觀視角，我們又將環境戰略與競爭優勢關系及代表學者進行了梳理，如圖1所示。
四、外部組織模式與中小企業節能減排主動性
資源外取是中小企業獲得競爭優勢的重要途徑。中小企業與外部組織的合作能夠實現資源互補、規模經濟，使環境保護所產生的收益超過投入，最終帶來各企業競爭優勢的提升。我們對國內外學者就中小企業節能減排的外部合作模式進行了梳理，大致可以分為供應鏈模式、生態工業園模式和網絡組織模式，并對各模式優劣勢及其適用范圍進行了分析。
1、供應鏈模式
Malmborg（2007）認為中小企業主要為大型工業公司提品或作為它的分包商，隨著客戶對環境要求的提高，大企業也要求這些配套中小企業向環境友好型企業轉變，并為它們提供相應幫助。例如，從上世紀90年代，通用汽車開始將資源節約、環境保護等內容列入供應商培訓計劃，并且對世界范圍內的140多個供應商進行了培訓，與供應商組成環境咨詢小組，開拓與供應商之間的合作途徑，包括如何把環境因素融入設計、制造等過程，使合作伙伴掌握節能減排的相關知識，提高了供應鏈企業節能減排的主動性。在國內，學者也呼吁供應鏈上各企業展開合作，李向東等（2001）研究提出，通過供應鏈上戰略伙伴之間的協調與合作，實行信息共享、資源共享以及利益共享，各企業能做到在經濟利益及環保效益上的雙贏。孫秀梅等（2007）結合ISO14000標準，對綠色供應鏈管理的模式進行研究，主張企業構建從綠色設計、綠色材料、綠色供應、綠色生產、綠色營銷到逆向物流的全面綠色供應鏈管理模式，并認為該模式有利于消除綠色壁壘限制，有利于提升供應鏈上各企業的國際競爭力。
此外，學者還對原有供應鏈向綠色供應鏈轉變的條件、綠色（生態）供應鏈績效評價等問題進行了分析。Harrie（2010）認為壓力和激勵機制的相關性、焦點公司的創新特點以及供應網絡中的合作特性都會導致可持續發展策略的形成。張成考（2007）構建了績效評價指標體系，并設計了包括三廢處理率、物料能源使用再利用率、廢棄物排放達標率等指標的生態供應鏈績效評價模型。
2、生態工業園模式
生態工業園模式是各國探索節能減排活動的重要舉措，在國內外都得到了長足發展。生態工業園根據生態系統結構進行設計，一個流程的廢棄物將成為另一個流程的投入要素，這不僅能使企業獲得廉價的原材料和能源，而且能降低企業處理廢棄物的成本，實現經濟效益和環境效益的雙贏。除此之外，生態工業園內的企業可以共享基礎設施，包括信息中心、環境中心等，這減少了企業在這些方面的重復投資，節約了生產成本。因此，相比園區外企業，園區內企業更愿意實施節能減排活動。卡倫堡生態工業園區是目前國際上工業園區循環經濟系統運行最為典型的代表。該園區以發電廠、煉油廠、制藥廠和石膏制板廠四個廠為核心，通過貿易的方式把其他企業的廢棄物或副產品作為本企業的生產原料，建立工業橫向耦合和代謝生態鏈關系，最終實現園區的污染“零排放”。我國也建立了一些運行比較成功的生態工業園，比如廣西貴港生態工業園區、包頭國家生態工業（鋁業）示范園區等，成為我國實施節能減排的重要模式。
國內外學者對生態工業園的研究還涉及生態園區的運作機制，園區運作效率評價等方面。Robert（2002）建議利用物質代謝分析方法研究園區內企業之間的能量傳遞和物質循環。王兆華等（2003）將生態工業園中的要素分為公共設施類、企業和支持服務鏈三大部門，并闡述聚變活性因子和裂變活性因子在生態園區所發揮的作用。元炯亮（2003）從經濟、生態環境、管理和生態網絡方面建立了生態工業園區評價指標體系，為生態工業園區的評價提供了依據。
3、網絡組織模式
網絡組織是實現中小企業實施節能減排的一種新模式，國外學者對該模式研究較早。Friedman（2001）認為網絡組織能提高中小企業實施環境戰略主動性。Malmborg（2007）就當地政府扮演“教師”和“指導老師”角色的兩類網絡進行了分析。在政府扮演“教師”角色的網絡中，政府部門處在網絡的核心位置，它們不僅負責組織改善環境管理的相關會議，而且積極參與知識的創造和轉移，為那些發展環境管理能力的公司提供知識、信息和觀點。在政府扮演“導師”角色的網絡中，當地政府主要扮演項目管理者（網絡協調者）角色，政府和一些咨詢機構簽訂協議建立合作伙伴關系，加入該網絡的公司可以向最能滿足其需要的咨詢機構尋求合作。這兩種節能減排網絡都為企業實施節能減排活動提供了外部支持，使外部相關資源、技術、經驗等為企業所用，降低了企業節能減排的成本，提高了企業實施節能減排的主動性，并最終達到了節能減排的預定目標。
另外，學者還就節能減排網絡中的一些具體合作機制進行了研究。Fresner（1998）主張各公司定期討論環境管理問題，并邀請專家咨詢團參加公司之間的研討會，并提出他們的觀點，以此來發現新的解決方案并發起新的思想。他還主張創建一個網絡或在一個地理區域內致力于可持續發展的俱樂部。Manring等（2006）強調網絡經紀人在環境管理方面所發揮的作用。網絡經紀人熟悉各利益相關者所具備的資源和能力，他們會設計一條協調和整合各利益相關者為應對內外部環境變化而采取行動的價值鏈，推動談判進程中問題的定義、行動規范的協商，并加快網絡成員間的合作。
4、各模式優劣勢比較
供應鏈模式、生態工業園模式和網絡組織模式都能促進中小企業節能減排，但此三種模式之間也存在著一些差異，如表2所示。
基于各企業間的長期經濟活動，企業建立了穩定的供應鏈合作形式。供應鏈中的企業彼此比較信任，關于節能減排的相關技術、信息、經驗能進行充分交流，甚至一些企業會為其合作伙伴提供人力、資金等方面的支持。但是，一些中小企業主要為大的工業公司提品或作為它的分包商，市場力量不強，雖參與節能減排活動的實施，但不能充分分享節能減排活動所帶來的收益。而且，供應鏈中合作企業數量有限，不能實現物質、能源的閉路循環，單一供應鏈模式帶動效應較小。
國內外政府都對生態工業園節模式比較重視，在各地新辦生態工業園，對原有工業園進行生態化改造。生態工業園基于生態性、循環經濟學、系統科學等理論建立，園內企業可大致分成生產型企業、消費型企業和分解型企業（靜脈型產業），各企業能共享信息、技術等資源，實現物質、能源的閉循環。但是生態工業園大部分是基于政府政策而非市場機制建立，生態工業園動態演化發展能力弱，致使園區系統穩定性不強；生態工業園多樣性不足，園內企業間合作比較脆弱；生態工業園系統產生“鎖定效應”和“路徑依賴”，導致技術與制度創新不足，但其帶動作用較供應鏈形式大。
網絡組織模式在國內應用較少，但也必須受到我們的重視。它將實現節能減排目標的眾多中小企業整合到一起，共享節能減排相關技術、信息、人力等資源。而且，基于松散耦合的合作形式，各企業之間既有合作又有競爭，能避免企業間的“鎖定效應”和“路徑依賴”，更容易實現節能減排技術和制度的創新。但是，網絡組織形式也存在一些問題，比如網絡組織形式參與者眾多，各企業目標不同，協調困難；各企業間存在信任危機、機會主義行為，難以實現信息、技術等資源的充分共享。但網絡組織模式突破了特定地域的限制，參與者不僅包括具有業務往來的各企業，還包括非業務往來企業，以及政府、科研機構、公眾等主體，節能減排帶動作用較大。
（注：基金項目：國家社會科學基金項目“網絡組織理論與中小企業節能減排研究”（11BGL061）；江蘇省社會科學基金項目“江蘇以體制創新推進全國生態文明建設示范區研究”（14SZB024）；江蘇省高校哲學社會科學重大項目“新常態下江蘇先進制造業發展戰略研究”（2015ZDAXM004）。）
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(一)相關政法規宣傳不到位
一方面，對相關政策、文件宣傳不到位。當前，許多要求企業開展節能減排的政策性文件已經出臺，但卻并沒有利用當前發達的傳媒使這些文件的思想深入到企業、民眾之中。企業領導者沒有樹立起節能減排的思想，部分企業一心以經濟利益為重，將環境效益，員工責任等都放在次要地位。
另一方面，對各種環保法規宣傳不到位。雖然我國已建立起較完善的環保法律法規體系，但普法措施卻少之又少，許多管理者對相關法律條文的規定不甚了解，做出許多超越法律規定的行為。
(二)中小企業分布分散
中小企業的建立大多缺少規劃，在地域分布上呈現出隨意性和分散性。這一特性嚴重影響了規模效應的產生，帶來了資源浪費、成本增加、創新積極性不高、創新風險增大等不良后果，進而影響了企業的經濟效益。
首先，地域上相對分散的企業一旦引進環保節能技術，則需獨自在前期投入大量資金，增加成本負擔，影響企業運營。倘若企業直接將這筆資金投入到生產中，則當年就可以取得巨大的經濟效益。
其次，采用一項新技術，除了固定成本投入外，分散分布的企業還要獨立承擔相應的花在員工培訓、建立新規章等組織工作上的成本。
再次，相比大型企業在許多資源上的自產自用而言，分散分布的中小企業在產業鏈上游的原料供給上就要多耗費許多成本，不利于競爭優勢的形成。
(三)融資通道不暢通
我國大部分民營中小企業運行所需資金大多從兩方面獲得：一是生產經營產生的利潤(即內源性融資方式)；二是借貸(即外源性融資方式)，借貸對象或是商業銀行，或是民間資金，或是政府扶持資金。而在企業實際運營過程中，由于規模小，技術落后等原因，直接導致了利潤低下，自有資金少，從而阻礙了內源性融資。而對于外源性融資方式，首先，大多數中小企業的生存周期非常短，所以在向銀行貸款時缺少符合要求的抵押物，找不到合適的擔保人或擔保機構，貸款難度極大。即使貸過款的，條件也非常苛刻，如貸款利率較高，貸款期限較短等。其次，政府對中小企業的扶持始終未形成系統化政策，相關部門落實起來面臨諸多困難。再次，民間籌資手段由于債務關系復雜，法律限制多，根本不能成為企業重要的融資手段。融資難的困境嚴重制約著這些企業的發展。
(四)外部監督不健全，違規成本低
當前，我國雖存在《自然資源法》、《環境保護法》、《水污染防治法》和《節約能源法》等各種相關的環保法律法規，但在實際執行過程中，效果卻大打折扣。一方面，當地對GDP增長的熱衷極可能導致相關部門在經濟增長與環境保護之間傾向于前者，給企業以可乘之機。另一方面，當前普遍存在的尋租行為也極易誘使企業使用一些不法手段以獲得在環保方面較寬松的規定。
二、推進節能減排工作開展的對策建議
(一)加大宣創力度，推動企業實行綠色生產
一方面，建議通過廣播、報紙、電視、互聯網等各種傳媒，加大對環保思想的宣傳，增進人們的節能減排意識。推動中小企業管理者積極履行社會責任，同時以社會大眾的巨大影響力迫使企業進行綠色生產。另一方面，通過加強對環保法律法規的宣傳，增強企業家的環保法律意識，以法律的強制作用促使企業引進或開發環保節能技術，進行綠色生產。
(二)推動產業集群的建設，形成規模效應
產業集群(industeal cluster)，有時簡稱集群，用來定義在某一特定領域(通常以一個主導產業為主)中，大量產業聯系密切的企業以及相關支撐機構在空間上集聚，并形成強勁、持續競爭優勢的現象(Porter1998)。集群內的企業有利于實現信息、資源共享和技術創新。
針對節能減排而言，首先，集群可以帶來成本節約和效益增加。分散的企業需要各自引進節能減排設施，而同一產業區內的不同企業之間存在著共用排污治理設施的可能性，實現成本的分散；同時集群內企業增大了合作的可能性，同一集群內處于同一產業鏈上的企業之間的密切合作能夠緩解單個小企業規模不經濟的劣勢；此外集群內信息共享還可以更好的把握市場信息，擴大產品銷量，帶來經濟效益的增加。其次，集群有助于減少企業技術創新的風險性。幾家企業共同進行技術開發可以集聚人才，共享信息，增大創新的成功率。
(三)改善融資環境，拓寬融資渠道
關于改善融資環境這方面，國外許多國家為我們提供了寶貴經驗。為鼓勵中小企業發展，美國政府1953年設立小企業管理局，一方面為民間風險投資提供配套的政府低息優惠貸款；另一方面為民間風險投資的相關銀行提供政府擔保。我國可借鑒國外經驗，由政府出面設立小企業發展基金，在產業政策指導下實施有傾斜性的信貸和政策扶持。
考慮到因為民營中小企業的生命周期通常較短給銀行信貸帶來的風險，可對中小企業實行短期貸款，或在分期還貸方面作出要求，這樣既滿足企業的資金需求，又不至于使銀行陷入信貸危機。
為鼓勵企業承擔社會責任，關注社會效益，應對那些從事綠色生產的企業放寬融資審核標準，優先考慮為那些社會形象較好的企業提供貸款及貸款擔保。
(四)完善獎懲制度，推動綠色生產
一、充分認識中小企業貫徹科學發展觀、推進節能減排的重要意義
近年來，我國中小企業發展迅速，已成為推動經濟社會發展的重要力量。當前，中小企業發展中存在著總體素質不高、增長方式粗放、結構不合理等問題，相當一部分中小企業工藝和裝備落后，資源利用率低、環境污染重。在一些規模經濟要求較高的資源型產業，中小企業數量多、規模小，工藝水平落后。如，黑色冶煉及加工行業中小企業數量雖占全部企業的74%，但其總產值規模僅占全行業的20%；在安全和技術要求較高的采礦業，中小企業占采礦企業的96%；在建材行業，落后工藝80%以上集中在中小企業。服務業中小企業節能減排任務也十分艱巨。如，洗車行業用水浪費、超標排放現象較為突出。
節約資源和保護環境是我國一項基本國策，實現“十一五”《規劃綱要》提出的節能減排目標，需要廣大中小企業和全體職工的共同努力，也是每個中小企業和職工應承擔的社會責任。貫徹落實科學發展觀，建設生態文明社會，實現國民經濟又好又快發展，迫切要求廣大中小企業從主要依靠數量擴張轉變為更加注重質量提高，從主要依靠粗放型增長轉變為更加注重節約資源、保護環境，走低消耗、少排放、能循環、可持續的中國特色新型工業化道路。
當前，中小企業在節能減排中也面臨一些問題，主要是：不少中小企業科學發展、節能減排意識淡薄，思想和認識還不到位；一些企業工藝裝備落后，有些落后生產能力在產業轉移中沒有依法淘汰；節能減排投入不足，安全生產、勞動保護措施缺乏，違規排放現象時有發生；節能減排技術開發和應用不夠，節能減排中介服務體系還不健全；污染治理等相關基礎設施建設滯后，在產業集聚區內還難以做到統一排放、集中治理等。這些問題迫切需要研究和著力加以解決。
二、以科學發展觀為指導，扎實推進中小企業節能減排
中小企業節能減排的總體要求是：深入貫徹科學發展觀，以轉變經濟發展方式、調整經濟結構、加快技術進步為根本，全面調動中小企業和職工節能減排的積極性，堅持節約發展、清潔發展、安全發展，依法淘汰落后產能，推廣先進適用節能減排技術，健全節能減排技術服務，加強企業管理，力爭使中小企業單位國內生產總值能源消耗、單位工業增加值用水量、主要污染物排放指標以及安全生產指標達到全國平均水平。
（一）廣泛宣傳發動，提高思想認識。結合學習黨的十七大精神，深刻領會科學發展觀的科學內涵、精神實質和根本要求，增強廣大中小企業和職工貫徹落實科學發展觀的自覺性和堅定性。各級中小企業部門充分利用信息網和各種媒體，宣傳節能減排的重大意義、方針政策、基本知識和先進經驗，要將節能減排納入年度培訓重點，利用電視、網絡以及集中面授等方式開展針對中小企業的節能減排相關培訓。采取多種形式，開展資源警示教育，增強中小企業節能減排的責任感和使命感。選擇確定若干節能減排示范單位，宣傳推廣先進經驗和做法。
（二）淘汰落后產能，控制“兩高”行業發展。嚴格按《產業結構調整指導目錄》和相關法律法規嚴格淘汰中小企業中的落后技術、工藝和裝備。對不按期淘汰的企業要依法責令其停產或予以關閉，依法吊銷生產許可證和排污許可證，依法停止供電。提高節能環保市場準入門檻，嚴格執行項目開工建設的相關政策規定。密切關注落后產能轉移趨向，堅決制止落后裝備設施外流，堅決防止以招商引資、產業轉移等形式新增落后生產能力。
（三）加快節能減排技術開發，大力推廣共性節能減排技術。針對中小企業特點，加快開發節能減排關鍵和共性技術，推動建立以企業為主體、產學研相結合的節能減排技術創新與成果轉化體系。在冶金、有色、石化、化工、電力、煤炭、建材、輕工等重點行業中，鼓勵使用“零排放”技術、廢棄物綜合利用技術等循環經濟的減量化技術、再利用技術和再循環技術，推動企業內循環經濟發展。各類中小企業專項資金要將中小企業節能減排作為支持重點，促進中小企業節能技術改造和節能新技術、新工藝、新產品的推廣使用，提升中小企業節能、節水、節地、節材水平。
（四）促進服務業和科技型中小企業發展，優化產業結構。大力鼓勵在信息技術、工程及科學儀器、生物工程、新能源與節能技術、環境保護新技術等領域大力發展科技型中小企業，促進高技術產業加快發展。落實《國務院關于加快發展服務業的若干意見》，積極支持中小企業發展現代服務業，提升生產服務業的產業檔次和現代化水平。引導中小企業發展特色農業、循環農業、生態農業和旅游觀光農業。促進垃圾資源化利用，大力發展循環經濟和環保產業。
（五）健全節能減排服務體系，探索污染集中治理模式。組織專家隊伍深入開展節能減排咨詢和診斷，鼓勵專業化節能服務公司為中小企業開展節能減排咨詢，并提供設計、培訓、融資、改造、運行管理一條龍服務，選擇若干地區和機構先行開展試點。完善相關政策，大力發展產業化、社會化、專業化的中小節能減排技術服務機構。對于排放集中、污染嚴重的產業集聚區，探索集中治理模式，促進公共環境和資源綜合利用設施建設，重點支持一批產業集群環境治理建設項目。支持在產業集群內發展熱處理、電鍍等工藝專業化企業。鼓勵發展生態型工業和生態型工業園區。
（六）引導企業加強管理，夯實節能減排基礎。企業（單位）是節能減排的主體，職工是節能減排的主力軍。中小企業必須嚴格遵守節能和環保法律法規及標準，強化管理措施。引導中小企業完善產品質量監測管理制度，加入國際質量認證體系。引導和督促企業依法獲得從事生產經營活動所必須的產品質量資格和許可。加強計量管理，完善計量器具和檢測手段。引導中小企業認真貫徹《清潔生產促進法》，支持中小企業開展能效水平對標活動。積極幫助職工掌握節能減排技能，不斷提高職工節能減排能力。建立健全企業內部節能減排的激勵機制，動員全體員工參與節能減排活動。
三、加大工作力度，切實做好節能減排工作
（一）各級中小企業部門要把節能減排作為當前一項重要工作抓緊抓好。中小企業管理部門要積極配合有關部門，認真落實國務院和各省市節能減排綜合性和全民行動實施方案，結合本地區實際，抓緊制定本地區中小企業節能減排工作方案，盡快確定中小企業節能減排工作目標、重點和相關措施，加強對中小企業節能減排工作的指導協調。
近年來，我省中小企業暨民營經濟得到了長足發展，已經成為國民經濟的重要組成部分，財政增收的重要來源和城鄉就業的主要渠道。但也應該看到，我省中小企業在發展中還存在一些問題，體現在總體素質不高、增長方式粗放、結構不合理等方面，相當一部分中小企業工藝和裝備落后，資源利用率低、環境污染重。如，節能減排任務十分艱巨的建材行業，落后工藝的80%集中在中小企業；化工、紡織、造紙以及服務業等行業中小企業也存在用水浪費及超標排放等現象。
做好中小企業節能減排工作是深入貫徹十七大精神，落實科學發展觀的具體體現，也是吉林省經濟社會發展的一項戰略方針和緊迫任務。做好中小企業節能減排工作，有利于改進工藝裝備、提高經濟效益；有利于加快技術創新，提升產品質量、有利于引導中小企業盡早走上科學發展之路；有利于增強中小企業可持續發展能力。全省中小企業系統干部職工和廣大中小企業要從戰略高度認識節能減排工作的重要性，積極轉變企業發展方式，注重節約資源、保護環境，走投入小、產出多、低消耗、少排放、能循環、可持續的新型工業化道路。
二、中小企業節能減排工作的指導思想、目標和任務
（一）指導思想。
按照全面貫徹落實科學發展觀，建設資源節約型和環境友好型社會的要求，以提高能源利用率為核心，以提高企業可持續發展能力為根本，堅持節能減排與轉變經濟發展方式、加快產業結構調整和加快技術進步相結合，圍繞重點領域、重點企業，綜合運用經濟、技術、法律和行政手段，推動節能減排工作深入開展，努力實現全省中小企業又好又快發展，為完成“十一五”全省節能減排目標奠定基礎。
（二）工作目標。
中小企業能源消耗、用水量和主要污染物排放總量要達到國家法律法規和國家標準的要求。使中小企業單位國內生產總值能源消耗、單位工業增加值用水量、萬元工業增加值能耗達到預期目標。
（三）主要工作任務。
1、加大宣傳力度，提高思想認識。要結合學習黨的十七大精神，深刻領會科學發展觀的豐富內涵、精神實質和根本要求，增強全系統干部職工和廣大中小企業貫徹落實科學發展觀的自覺性和堅定性，努力構建“政府為主導、企業為主體、部門聯合行動、全社會共同推進”的工作格局，營造有利于節能減排的良好輿論氛圍。各市（州）、縣（市、區）中小企業主管部門要采取多種形式，廣泛組織宣傳發動。要充分利用信息網和主流媒體，宣傳節能減排的重要意義、基本知識和先進經驗，廣泛開展節能環保科普宣傳活動，開展針對中小企業節能減排相關培訓，切實把節約資源和保護環境觀念滲透到廣大中小企業及職工心中。
2、淘汰落后產能，控制“兩高”行業的發展。嚴格按照《產業結構調整指導目錄》和相關法律法規淘汰中小企業中的落后技術、工藝和裝備，重點是能耗高、污染大的鋼鐵、有色金屬、化工、建材、電力等行業。密切關注落后產能轉移趨向，防止以招商引資、產業轉移等形式新增落后生產能力。各市（州）、縣（市、區）中小企業主管部門要搞好規劃，按照相關要求，有步驟、分批次實施淘汰“兩高”、“五小”企業及落后產能企業。
3、加快節能減排技術開發和推廣，促進循環經濟發展。針對中小企業的特點，加快開發節能減排共性、關鍵和前沿技術，培育建立以企業為主體、產學研相結合的節能減排技術創新體系，加快科技成果轉化。采取多種方式加快高效節能新技術、新工藝、新產品和新設備的推廣應用。落實全省循環經濟“十一五”規劃，深入開展資源綜合利用工作。鼓勵重點行業中小企業使用“零排放”技術、廢棄物綜合利用技術等循環經濟發展的減量化技術、再利用技術和再循環技術，推動企業實現內資源閉環流動。
4、搭建要素服務平臺，健全節能減排服務體系。各市（州）、縣（市、區）中小企業主管部門要強化中小企業節能減排咨詢診斷功能，積極鼓勵專業化節能服務公司為中小企業開展服務；進一步完善相關政策，為中小企業節能減排開展政策性擔保業務，為創新成長型企業、清潔生產企業、節能降耗改造項目、整體實施節電企業搞好融資扶持；著力破解人力資源約束矛盾，加強企業節能減排專業技術人才的引進和培育，提升企業整體素質。要及時
總結和推廣企業節能減排的好做法、好經驗，推進工作開展。5、強化工業中小企業管理，促進節能減排增效。工業中小企業是我省能源消耗的重點領域，加強工業中小企業節能管理勢在必行。中小企業必須嚴格遵守節能和環保法律法規及標準，強化管理措施。各市（州）、縣（市、區）中小企業主管部門要引導企業加強管理，夯實節能減排基礎；引導企業完善產品質量監測管理制度，加入國際質量認證體系；引導和督促企業依法獲得從事生產經營活動所必須的產品質量資格和許可。加強計量管理，完善計量器具和檢測手段，建立健全企業內部節能減排的激勵機制，動員全體員工參與節能減排活動。
三、加強中小企業節能減排的組織領導和工作指導
（一）要高度重視。節能減排是一項系統工程，各級中小企業主管部門要充分認識這項工作的重要性和緊迫性，切實把節能減排工作納入重要日程，抓緊抓好。各級中小企業主管部門要建立節能減排工作責任制，領導掛帥，指定處（科），落實專人負責。要明確任務，落實責任，保證節能減排工作的有效開展。認真落實國務院《節能減排綜合性工作方案》和《吉林省節能減排綜合性工作方案》，并結合本地實際，制定本地中小企業節能減排工作目標、任務和具體措施。
1.經濟效益
企業作為追求經濟利益最大化的理性個體，在節能減排工作方面投入資金所帶來的成果的多少直接決定了企業節能減排工作的成效。開展節能減排工作增加的企業成本是企業最為關注的問題，也是企業能否繼續開展節能減排工作的本質問題。
2.政府的監管和扶持
節能減排法規執法力度以及督促力直接影響著企業對節能減排工作的重視程度和投入程度。如果政府對積極開展節能減排工作的企業給予豐厚的獎勵措施，反之，則加大懲罰力度，那么企業一定會積極地開展節能減排工作。
二、節能減排激勵機制存在的問題
1.忽略中小企業的激勵機制
在我國，政府把絕大數的精力用于高污染、高耗能的國有大企業。而我國的中小企業卻在數量上占有不可輕視的地位，中小企業如果想要更新設備開展節能減排就需要投入大量的資金，這對他們而言是風險巨大的，所以，沒有政府對中小企業的激勵機制，中小企業沒有動力和能力開展節能減排工作。
2.激勵機制的吸引力較弱
企業作為一個經濟利益最大化的主體，它與政府所追求的生態效益和社會效益存在目標上的偏離。目前政府出臺的激勵機制大多為通報表揚，給予榮譽勛章，這種行政范圍的口頭性激勵政策對企業的吸引力十分有限。企業投入資金進行節能減排，消耗物力人力，也希望在資金等方面得到多元化的激勵，使企業的經濟效益和節能減排有效的結合到一起。
3.激勵機制的執行力較差
節能減排工作的推進方式是由中央政府到地方政府。然而，由于政績考核和地方GDP掛鉤，為了在同級地方政府中勝出，基層政府只能大量的進行招商引資。但地方政府的整合資源有限，所以，高污染、高耗能的企業往往被招商。因此，當中央政府下達節能減排指示時，地方政府由于自身利益和經濟資金的考慮，往往行動滯后，激勵機制推行力度較弱，節能減排工作進行緩慢。
三、完善節能減排激勵機制的途徑
1.將節能減排列入政績考核
重視科學發展觀，保護生態環境，改善民生。為了改善基層政府的不作為，應該建立節能減排與干部業績的掛鉤，進一步規劃地方政府的環境責任，把環境保護、資源消耗等福利民生問題與政府干部的業績考核相結合。在嚴格考核的基礎上，對按時完成資源和環境指標的地區給予相應的財力補助和獎勵，對沒有完成資源和環境指標的地區，扣減相應的財力補助和獎勵。
2.利用財政政策對節能減排進行激勵
基于企業追求經濟利益的最大化，政府可以考慮給節能減排達到一定目標的企業提供物價補貼、財政貼息等。對于生產節能減排產品的企業實行低稅率扶持，主動幫其引導新的技術和設備，反之，對高耗能、高污染的企業征收高賦稅，引導企業采取節能減排行為，變壓力為動力，利用節能減排獲取綠色效益。從而進行真正意義上的綠色生產。
一、碳金融發展現狀
碳金融又稱碳融資，泛指所有服務于限制溫室氣體排放的金融活動，包括直接投融資、碳指標交易和銀行貸款等。《京都議定書》（以下簡稱“議定書”）建立了三種實現減排目標的國際合作機制，其中CDM是議定書中唯一涉及發展中國家的一種機制，其有兩種操作方式：一是發達國家提供資金和技術，與發展中國家開展項目合作，通過與發展中國家項目合作所實現的經核證的減排量（CERs），用于發達國家締約方完成議定書所規定的減少本國溫室氣體排放的承諾；二是發展中國家的企業或組織申請加入清潔發展機制，通過各種措施降低二氧化碳排放，獲得經核證的減排量（CERs），并把這個減排量指標出售給發達國家。目前，我國的碳交易主要是基于CDM的交易，碳金融也主要是依托于CDM的金融活動。
近幾年，碳交易規模顯著增長，2010年全球碳排放權交易成交額同比增長了5%，達到1 200億美元。彭博新能源財經（BNEF）分析認為，2011年全球碳市場將達到 1 360億美元的交易額，比2010年增長了15%。作為發展中國家，中國已經被許多國家看作最具潛力的減排市場。目前中國在CDM項目及核證減排量（CERs）供應量方面已占領先地位。根據聯合國清潔發展機制審核理事會數據，截止到2011年8月15日，我國共有1 522個項目注冊成功，占全部注冊成功項目總數的45.37%，這些項目的預期年減排量將達到320 871 334噸二氧化碳當量，占全部注冊CDM項目預期年減排總量的63.82%。
隨著CDM項目的發展，中國的碳金融市場在不斷完善，已經具備了較好的人力、物力、組織和制度基礎，對碳排量的計算、檢測及實施積累了相當的經驗。目前國內比較知名的排放權交易所主要有北京環境交易所、天津排放權交易所、上海環境能源交易所等，它們通過與國外合作，引進戰略投資方，學習借鑒國外做法經驗等多種方式，有效地推動了我國碳交易市場的發展。同時，我國的企業也積極參與到節能減排工作中，并在能源監測統計、匯報審計等方面建立了技術、設備和人才的基礎。相關部委和各地方也在能源統計、審核監控方面有了一定的基礎和經驗，建立了能源消耗統計審核等制度。
二、科技型中小企業碳融資的意義
從2003―2008年我國科技型中小企業技術創新基金項目上報數（表1）可以看出，資源與環境、新能源與高效節能的低碳項目的上報數在逐年上升，二者在上報項目總數中的比重在2008年達到了15.27%，這從側面說明我國科技型中小企業中從事新能源與可再生能源開發的企業數量較多。從國家發改委已經批準的CDM項目來看，減排的項目類別主要集中在電力行業，減排類型主要集中在新能源和可再生能源、節能和提高能效、甲烷回收利用等方面。從中還可以看出，我國已有科技型中小企業作為項目業主參與到CDM項目中，其中部分通過與國外合作（雙邊模式）共同開發，也有部分是以單邊模式（主要指項目業主自己承擔前期開發成本和風險，將項目注冊成功后再尋找買家）獨立開發。
由以上分析可知，作為技術創新的主要力量，我國科技型中小企業碳融資的潛力較大，加之科技型中小企業能為我國節能減排事業提供強大的技術支持，鑒于此，對科技型中小企業碳融資進行研究具有重大的意義：一方面，可以促進我國科技型中小企業快速發展；另一方面，可以推動我國低碳經濟的可持續發展。本文中所提及的科技型中小企業主要指從事資源與環境、新能源與高效節能等低碳技術領域的企業。
三、碳金融對科技型中小企業的助推作用
（一）為科技型中小企業開辟了新的融資渠道
由于科技型中小企業自身具有高風險的經營特征，加之我國金融市場體系不健全，企業缺少必要的信用擔保體系，使得不少科技型中小企業陷入融資難的困境。碳金融的發展，可以使科技型中小企業通過CDM項目，獲得國際資金和技術的支持，同時科技型中小企業在運營過程減少的碳排量還可以通過碳交易市場向發達國家出售，獲得收益。此外，我國商業銀行在碳金融市場也為CDM項目提供融資、擔保以及設計各種碳金融理財產品等服務，這在很大程度上緩解了以綠色技術創新的科技型中小企業融資難的問題。
（二）推動科技型中小企業技術創新
在CDM機制下，中國企業或組織參與CDM國際經濟合作能夠得到的主要是減排設備以及設備的維護和運行技術，而并不是減排設備的制造技術，因此，要實現可持續發展，最主要的還是發展自身的低碳技術，這是我國向低碳經濟轉型的關鍵。科技型中小企業作為技術創新的源頭和技術成果轉化的直接載體，應該積極響應政府關于節能減排的政策規定，以環境和能源技術為中心，加快節能技術、生物能源技術等低碳技術的開發，掌握具有自主知識產權的低碳技術。例如提高能源效率的技術、新能源和可再生能源技術、溫室氣體回收利用技術如煤礦甲烷回收技術等。表2為國家發改委批準的CDM項目數及估計年減排量情況，可以看出，有關新能源和可再生能源、節能和提高能效減排項目類型在我國CDM項目總數中占有很大的比重，估計其年減排量也占到了總減排量的67%左右。
（三）有助于科技型中小企業履行環境保護責任
氣候變化是當前人類共同面臨的環境問題，中國政府在2009年哥本哈根氣候大會上提出了2020年我國單位GDP的二氧化碳排放量比2005年下降40%~50%的目標，并將其作為約束性指標納入國民經濟和社會發展的中長期規劃中。科技型中小企業作為經濟發展的重要支撐力量，在取得企業可持續發展的同時，也應該履行社會環境保護責任。對其而言，除了提供低碳技術和產品、進行碳交易外，還應該將碳管理納入企業的管理與運營中，以降低整個企業經營過程中的碳排放水平。2011年6月26日，國內首個以溫室氣體自愿減排量為主要衡量指標的企業排行榜――中國企業自愿減排2010年度排行榜（表3）在北京，共有41家機構入選，其中有數家科技型中小企業名列榜中。這些機構通過購買自愿碳減排指標（VERs）的方式來抵消自身在運營企業或者組織活動過程中所產生的溫室氣體排放，減少溫室氣體排放量約21萬噸。
萬信達（廣州）科技制品有限公司作為入選的科技型中小企業，名列11，率先完成廣東省首個資源碳中和（碳補償）項目。該碳中和項目是由萬信達公司委托廣州東潤環境資源有限公司完成的。東潤在檢測、計算萬信達2009年生產和商務運營過程中產生的溫室氣體排放量基礎上，通過在北京環境交易所購買5 000噸資源減排量來抵消萬信達2009年所產生的碳排放。萬信達公司作為IT及媒介產品包裝行業的領軍者和環境友好型企業，在獲得企業可持續發展的同時，履行了企業環境保護責任。
四、科技型中小企業碳融資的相關建議
科技型中小企參與CDM項目，離不開有效的碳金融市場，而碳金融市場的發展和完善，需要政府政策、金融機構資金以及企業技術等要素的支持。以下主要從政府和企業兩個層面提出科技型中小企業碳融資的相關建議。
（一）政府層面
1.加大財政支持力度，鼓勵科技型中小企業參與到CDM項目中
節能減排技術的研發或新能源的開發都需要投入較多的前期費用，因此建議政府制定專門針對科技型中小企業CDM項目的扶持政策。例如在稅收、財政補貼等方面提供比一般企業更多的優惠，鼓勵科技型中小企業致力于新能源和可再生能源技術等方面的研發和創新，引導其發展低碳經濟。英國在2009年財政預算案宣布了4.05億英鎊的資金計劃，用以支持其發展世界領先的低碳能源產業和綠色制造業。這筆資金的主要目的，就是支持開發和部署低碳技術，如風能、海洋能，并幫助吸引和保護英國低碳產業供應鏈上的投資。
2.建立科技型中小企業CDM項目咨詢服務中介機構
大型的CDM項目及CERs交易審批程序復雜，并且需要經歷很長的周期。我國申請CDM項目首先需向國家發改委審批；然后通過國際認證機構（DOE）的認證；最后由CDM執行理事會（EB）注冊和簽發。目前我國的科技型中小企業對CDM項目還缺乏認知，也沒有意識到碳排放權給企業帶來的商機。鑒于此，建議相關政府部門建立專業的科技型中小企業CDM 項目咨詢服務中介機構，為科技型中小企業CDM項目提供咨詢和指導，以輔助其完成審批和交易過程。
3.為科技型中小企業設立信貸綠色通道
為了應對氣候變化，履行節能減排政策，近年來我國金融機構也參與到了碳交易市場中，為能源節約、能效提高和新能源開發等CDM項目提供“綠色信貸”等服務。截至2010年年末，我國興業銀行累計發放的節能減排貸款超過了1 000筆，金額近500億元，可以實現年節約標準煤1 870多萬噸，年減排二氧化碳5 000多萬噸，年減排化學需氧量70多萬噸。但是我國銀行等金融機構在提供綠色信貸的同時，也制定了嚴格的審批程序和規則。因此建議銀行等金融機構對申請CDM項目的科技型中小企業設立相應的信貸綠色通道，簡化審批程序，滿足科技型中小企業的融資需求，扶持科技型中小企業發展壯大。
通過以上分析，可以構建出一個科技型中小企業CDM項目（雙邊模式）各參與方的運作模式圖（圖1），包括科技型中小企業、國外投資方、政府、金融機構和咨詢機構。
（二）科技型中小企業層面
1.小型CDM項目的捆綁交易
大型CDM項目的申請程序復雜，且存在較高的交易成本，而小型CDM項目的申請程序和規則比較簡單，能夠以較快的速度得到批準和建設，但由于小型項目所產生的認證減排量在規模上往往難以吸引購買者，因此建議科技型中小企業實施小型CDM項目的捆綁交易，捆綁項目所得的CERs可作為一個總體來銷售，增加了其對潛在購買者的吸引力。同時，對小型項目進行捆綁，還可進一步降低小型CDM項目的交易成本。小型CDM項目主要包括以下三類：一是最大規模不大于15兆瓦的可再生能源項目；二是每年節能量不大于150億瓦時的提高能源效率項目；三是每年直接排放低于1.5萬噸二氧化碳當量的其他項目，此類項目可以包括能源項目、燃料轉換、工序以及廢物管理等。
2.合理控制CDM項目風險
CDM項目的開發涉及風險因素較多，主要有政策風險、項目風險、CDM風險等。政策風險來自國際減排政策的變化，如2012年后中國是否承擔溫室氣體減排義務，決定了2012年后合同的有效性；項目風險主要是工程建設風險，如項目是否按期建成投產、資源能否按預期產生等。在項目運行階段，還存在檢測或核實風險問題，項目收入因此存在不確定性，也會影響金融機構的金融服務等。科技型中小企業由于自身規模等原因，抗風險能力弱，一旦風險演變成最終的損失，將給企業經營帶來巨大的影響。因此，科技型中小企業應根據自身的實際條件及成本大小選擇CDM項目，并在項目運行過程中合理預測風險并加以控制。
3.建立科技型中小企業聯盟，共享碳交易信息
科技型中小企業要想保持核心競爭力，快速發展，就必須與相關企業結成廣泛的聯盟，以分享碳交易信息和先進的低碳技術。通過建立企業聯盟，可以使科技型中小企業在了解自身低碳技術水平和潛在優勢的同時，分享全球碳金融市場的交易信息，了解國際碳金融市場的走向，還可以分享其他科技型中小企業CDM項目成功的經驗；通過聯合行動，與各級政府部門建立互動機制，爭取更多的政策支持。
五、結語
當前，我國的發展方式面臨著由“高投入、高消耗、高排放”的粗放增長轉向主要由技術進步和創新推動經濟增長的迫切任務。作為一種金融創新機制，碳金融正在吸引越來越多的參與者加入到應對氣候變化和發展低碳經濟的領域中來，以獲取低碳經濟帶來的商機。科技型中小企業也應該利用這一機遇，加快低碳技術的創新，為企業融得資金，并實現企業經濟效益與環境效益的雙贏。
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一、中小企業所承受的壓力
近年來國內國際經濟形勢復雜，中小企業經營與發展也遇到了瓶頸和壓力，它們的生存發展狀況受到了較多的關注。根據調查我們發現，企業目前承受的低碳社會責任壓力主要來自以下方面：企業社會責任國際認證、能耗壓力、資金緊張、成本壓力、產品/食品安全壓力、來自政府方面的節能減排壓力、浪費行為、員工的不合作行為、要求企業減少環境影響的壓力和要求企業提供健康和安全保障的壓力。
本文依托教育部規劃基金項目“職業群體公民行為推進中小企業低碳社會責任策略研究――基于東北地區的實證研究”展開研究，調查行業主要有化工、建筑建材、農牧漁業和食品加工、生產加工制造、物流交通和服務業、制藥、電力、造紙印刷和采掘/資源型生產。根據調查以及數據整理后，利用SPSS19.0軟件，通過頻數分析法對調查數據進行統計分析，得出數據。
二、不同行業所面臨的壓力現狀分析
各行業在面對不同壓力時，都表現出了不同的承受能力。
當前中小企業面臨的最主要困難是資金問題，生產成本上升過快，原材料價格普遍上漲及用工成本大幅增加，是導致企業遭遇資金短缺的主要原因。66.2%的中小企業存在資金壓力。現階段我國中小企業融資的主要渠道只有兩個：銀行信貸和民間借貸。但是，由于銀行對中小企業的放貸成本較高、民間借貸容易引發資金惡性循環等原因，中小企業仍然呈現出融資難的局面。
能源是人類賴以生存的生命要素，是國民經濟發展和人民生活水平提高的重要物質基礎，也是可持續發展的基礎。近年來，我國能耗增長迅速，有56.6%的中小企業存在能耗壓力，這與中小企業的產業組織結構不合理、管理水平低下和企業社會責任意識淡薄有著直接的聯系。
我國經濟持續高速增長，環境污染問題卻日益突出。49%的中小企業存在要求企業減少環境影響的壓力。環境污染會給生態系統造成直接的破壞和影響，也會給人類社會造成傷害，它會影響人類的生活質量和身體健康。中小企業中，惡意排污等事件時常發生，許多企業明知不可為而為之。
成本壓力主要是指企業承擔社會責任而發生的費用支出，一般情況下包括解決環境所造成的問題、員工的福利等問題。39.4%的中小企業存在成本壓力問題。現階段我國在社會責任成本管理中存在著很多問題，如成本計量困難、成本管理困難等問題，這與我國還未參與到國際化有直接的關系，我國企業要參與到國際經濟競爭之中去，就必須融入到國際化趨勢中去，也就必須履行好對應的社會責任。
浪費是對企業的人力、物力、財力等資源的管理不當。企業生產應按照客戶已決定的產品數量和約定時間進行工作，必要的東西在必要的時候，做出必要的數量，除此之外都是浪費。39.3%的中小企業存在浪費壓力，適當的控制能在一定程度上減少浪費的行為。
國家現在非常重視節能減排，因此，中小企業應該正確認識節能的必要性，認真分析企業高能高耗的原因，積極針對自我情況尋找解決辦法，并開發創新性節能產品。37.4%的中小企業企業存在來自政府方面的節能減排壓力，這就要求政府部門也應給予高度支持，加大財政資金支持力度，建立和完善中小企業節能減排融資機制。
SA8000是全球第一個有關企業道德規范的國際標準，它適用于世界上各行各業各個規模的公司，它的宗旨是確保生產商和供應商所提供的產品都符合社會責任的要求。36.6%的東北中小企業存在企業社會責任國際認證壓力。東北三省企業履行社會責任的狀況不如南方沿海地區，整個東北地區通過企業社會責任認證的企業屈指可數。國際認證壓力在東北地區中小企業中承受的壓力很小，這是東北地區區域經濟國際化低的表現，應該加強對外貿易、資本流動等，并借鑒發達國家企業的做法，實現經濟全球化。
中國企業承擔著為員工依法繳納社會保險費、提供福利制度、健康保障、安全保障等費用的責任。但目前，在中小企業社會保障履行方面存在著一些突出的問題，比如參保率不高，沒有實現全員覆蓋，一般只有高層參保，普通職員參保的很少。27.1%的中小企業存在要求企業提供健康和安全保障的壓力。
嚴重的市場失靈問題決定了IT產品在加強技術創新和重視節能減排作用方面的步調不一定協同，由于共性技術和產品的技術應用和發展的路徑依賴效應十分明顯，一旦被普遍采用后要進行淘汰，社會經濟成本將是極大的。
以政策管制和環保標準保證綠色IT技術的供給和需求。就國內實踐看，很突出的一例就是淘汰落后產能行動。小火電等落后生產技術在市場中多年屢禁不止，在政府出臺了各行業落后技術和設備標準及公布相關企業名單后，落后產能的淘汰工作卻開始有了實質成效。
綠色IT技術的推廣應用宜從關鍵行業開始，來自國外的調查研究表明，建筑、交通和能源部門將是綠色IT技術產生最高節能減排效益的行業。我國綠色IT技術在六大高耗能行業的應用是未來一段時間我國實現節能減排目標的關鍵。六大行業中企業生產技術差距過大是造成行業整體能效低下的主要原因。以鋼鐵行業為例，大中型鋼企2009年的鋼可比能耗為697千克標準煤/噸，遠高于國際先進水平的610千克標煤/噸。
作為我國先進生產水平代表的千家企業，2006年的噸鋼綜合煤耗就已經達到618千克標準煤/噸，接近國際先進水平。從2010年完成的《中國鋼鐵工業企業信息化和工業化融合發展水平評估報告》看，鋼鐵行業信息化的應用已經達到一定水平，但利用信息化進行節能還存在很大的改造空間。
數據顯示，即使是作為大中型企業的寶鋼也有50%的節能貢獻來自其能源管理系統。對行業中的中小企業而言，短期內建立起自屬的成熟能源信息系統尚存一定困難，而能源管理服務公司對這些盈利有限的小型項目并不熱衷，這就造成了目前中小企業能源管理水平改進的一大瓶頸。
中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.05.05 文章編號：1672-3309（2011）05-10-03
改革開放以來，我國中小企業發展取得了令人矚目的成就，已經成為推動我國國民經濟發展、構造市場經濟主體、促進社會穩定的基礎力量。
一、“十一五”時期我國中小企業發展取得的成就
“十一五”期間，我國中小企業規模實力成倍增長、自身素質不斷提高、社會貢獻日益顯著，為我國成功應對國際金融危機沖擊、實現經濟社會平穩較快發展作出了積極貢獻。從企業數量和資金規模上看，“十一五”期間我國登記注冊的中小企業數量年均增速高達14.3%，已經超過840萬戶，成為我國最大的企業群體，中小企業注冊資金年均增速達到20.1%，總額超過19萬億元；從對外貿易來看，2010年，我國中小企業出口總額超過4500億美元，高于國有企業出口總額1倍以上，5年漲幅超過200%；從稅收貢獻來看，2010年全年，中小企業完成稅收總額11173億元，5年年均增速達22.2%，分別高于全國和國有企業2個百分點和12.7個百分點；從新增就業來看，截止到2010年底我國中小企業從業人員總數超過1.8億，較2005年底增加6000萬人，年均增加1200萬人，年均增速超過9%，成為我國吸納擴大社會就業的主要渠道[1]。
“十一五”期間我國中小企業迅速崛起，現出了無比強大的活力和競爭力，已經成為中國經濟最具活力的重要組成部分，在發展經濟、改善民生、增加就業、擴大出口和社會公益等方面，都做出了卓越貢獻。
二、當前我國中小企業面臨的發展困境和發展機遇
（一）當前我國中小企業面臨的發展困境
“十一五”時期我國中小企業得到了長足發展。但是近年來，中小企業遇到了許多新的情況和問題。特別是金融危機以來，中小企業生產經營狀況日漸嚴峻，遭遇到了前所未有的發展瓶頸。具體表現為以下幾方面：
1、國際環境錯綜復雜，企業面臨較大風險
一方面，由于金融危機的影響，許多發達國家為刺激經濟采取了定量寬松的貨幣政策，這將在較長時期內助推匯率和國際大宗商品價格的波動。一些國家為拉動內需、增加就業，而持續強化貿易、投資和金融保護，不斷采取反傾銷、反補貼等措施，這些都將對我國中小企業特別是出口型中小企業的生產經營帶來較大困難和風險。
另一方面，發達國家出于政治、經濟、安全等方面因素的考慮，對來自新興發展中大國的投資和收購兼并活動，特別是對能源資源領域和重要產業的跨國并購采取了諸多限制措施；對部分新興和發展中國家購買先進技術和設備有選擇性地進行了封鎖和限制，這些將對我國中小企業“走出去”，以及利用國際先進技術和設備加速實現結構調整、轉型升級帶來不利影響。
2、企業生產經營成本上升，整體效益下滑
多種成本上升因素疊加，擠壓了企業的利潤空間，導致了一些中小企業無利可圖，甚至出現虧損。一是原材料價格等生產經營成本大幅上漲。目前我國的通貨膨脹已經來臨，居民的生活資料價格不斷在上漲，企業的生產資料也在大幅漲價。企業生產所需的原材料、燃料、動力等資源的購進價格一路攀升，給企業的生產成本增加造成了巨大壓力。二是人民幣升值對出口型中小企業造成了巨大壓力。近幾年人民幣升值速度加快，每年都在升值，而美元又在不斷貶值，這讓以勞動密集型為主的外向型中小企業面臨著重創。比如溫州的這些企業原來每年的毛利還能達到7%-8%，現在已經降到1%-3%。人民幣每年2%-3%的升值，實際上已經造成50%的民營企業面臨破產。三是勞動力成本明顯上升。目前我國中小企業在“低利潤”的情況下，還面臨著員工加薪的巨大壓力。新《勞動合同法》又明確規定合同期滿員工不再續簽合同要給予經濟補償，加班費用和社保繳費也有所增加，這無疑又增加了企業的用工成本，加重了企業尤其是勞動密集型中小企業的負擔[2]。
3、生產經營資金短缺，企業融資更加困難
一方面，中小企業由于出口受阻，國內市場尚未開發，使得產品庫存加大，現金無法回流導致生產經營資金緊張，資金鏈斷裂的危險加大。另一方面，融資難是一個老生常談的問題，當前中小企業融資難問題更加突出。受銀行信貸緊縮、貸款實際利率上浮等影響，加上國內大力推進產業結構調整，各大銀行相應增加了對貸款的管控，普遍減少了對企業的授信額度。而缺少抵押物而又不符合擔保貸款條件的廣大中小企業無疑成為了信貸擠壓的對象，更加提高了獲得資金的難度。
4、節能減排政策的實施使中小企業難以適應
隨著國家發展低碳經濟、實施節能減排政策的力度不斷加大，迫使企業必須安裝必要的環保設施和實行清潔生產。這些政策從長遠來看是利國利民的，但由于政策力度大、范圍廣、適應期短，疊加效應日益明顯，短期內對中小企業的沖擊效應較大。加之我國中小企業中很大一部分是從事高消耗、低附加值生產的勞動密集型產業。環保節能政策的實施使這些企業面臨著兩難境地：不調整、不轉移，就面臨原所在地生產成本不斷增加和產業發展政策的制約；調整、轉移，又難以與原有產業集群、產業鏈條相銜接，要在新的經營場所重新組織產業鏈配套，成本反而會上升更多。由此造成有些地區為了發展低碳經濟，達到節能減排目標而采用了不合理、不科學的強制措施，迫使很多中小企業不得不停業甚至關閉。
（二）“十二五”時期我國中小企業發展面臨的重大機遇
雖然我國中小企業在發展的路上遇到了很多困難和問題，但發展的大勢不會改變。對于廣大中小企業來說，《“十二五”規劃建議》中展現出了許多利好消息和發展機遇，同時也對企業發展提出了更多的要求。
首先，《“十二五”規劃建議》以科學發展為主題，以加快轉變經濟發展方式為主線。加快轉變經濟發展方式是我國經濟社會領域的一場深刻變革，必須貫穿經濟社會發展全過程和各領域。因此，加快轉變發展方式，也是廣大中小企業的必由之路，堅持在發展中促轉變、在轉變中謀發展，實現企業又好又快發展。
其次，《“十二五”規劃建議》把擴大內需作為保持經濟平穩較快發展的重大戰略，為中小企業提供了廣闊的發展空間。《建議》突出強調鼓勵擴大民間投資，放寬市場準入支持民間資本進入基礎產業、基礎設施、市政公用事業、社會事業、金融服務等領域。這對于突破中小企業發展瓶頸，激發民間投資的巨大潛能，將發揮十分重要的作用。
第三，《“十二五”規劃建議》提出發展現代產業體系，改造提升制造業，培育發展戰略型新興產業、加快發展服務業。《建議》指出要加強政策支持和規劃引導，強化核心關鍵技術研發，突破重點區域，積極有序發展新一代信息技術、節能環保、新能源、生物、高端裝備制造、新材料、新能源汽車等產業，加快形成先導性、支柱性產業，切實提高產業核心競爭力和經濟效益。發揮國家重大科技專項的引領支撐作用，實施產業創新發展工程，加強財稅金融政策支持，推動高技術產業做大做強。這對于優化中小企業發展環境，提高企業自主創新能力具有極其重要的作用。
因此，無論從哪個角度看，我國的中小企業已經站到了新的起點上。在新的歷史階段，中小企業將會獲得更大的發展機會。展望“十二五”，中小企業一定會成為轉方式、保民生的重要力量。
三、“十二五”時期推進我國中小企業轉變發展方式的對策建議
（一）提高自主創新能力，推進企業向依靠技術創新轉變
推進中小企業轉型升級，關鍵是要提高企業技術創新能力。應對國際金融危機的實踐表明，企業如果沒有核心技術就難以抵御市場的沖擊，更難以保持市場競爭優勢。
依靠技術創新推進企業轉型升級，一是要提高原始技術創新能力，在參與國際競爭和國內產業結構調整中實現技術領先。有條件的企業要加大研發投入力度，建立研發中心，加強基礎、前沿、關鍵技術的研究和開發，力爭在本行業領域進入世界領先水平，擺脫核心技術過度依賴國外大企業的局面。中小企業要走“專、精、特、新”的差異化創新道路，解放思想，開放思維，充分利用各類資源開展技術創新，加強產業聯盟和產學研結合，加快科技成果轉化，提高創新速度和效率。二是要在引進國外先進技術的基礎上，加強消化吸收再創新。企業必須堅持引進先進技術和消化、吸收、創新相結合，大力提高引進國外技術質量，在充分吸收消化的基礎上，努力轉化成具有自主知識產權的核心技術。同時，還應繼續實施“走出去”戰略，大力加強與國外的經濟技術合作，增強企業的技術和市場開發能力。三是要不斷推進企業技術改造。大規模、高效益的技術改造可以大大改善企業的技術裝備水平，提高產品的科技含量，進而提高企業的市場競爭能力。今年，國家將繼續重點支持企業技術改造，并將中小企業納入到了支持范圍。企業要抓住難得的政策機遇，用足用好技改政策，重點圍繞開發品種、提高質量、節能降耗來進行改造，增強企業的核心能力，有力推進企業產品的升級換代,為企業快速發展提供有力支撐[2]。
（二）實施人力資本戰略，推進企業向知識密集型轉變
隨著經濟全球化發展和產業結構優化升級，勞動密集型企業不能僅僅停留在或滿足于依靠廉價勞動力來維持企業的生存，需要加快轉型升級，更多地轉向依靠知識特別是員工素質提高來實現企業快速成長和保持市場競爭優勢。
當前，推進勞動密集型企業向知識密集型企業轉型，最為關鍵的是努力培養和造就企業高素質人才隊伍，突出培養創新型人才、科技領軍人才和復合型人才，全面推進人才發展，努力提高企業人才隊伍整體素質。一是加強企業經營管理人才隊伍建設，努力培養造就一批具有全球戰略眼光、市場開拓精神、管理創新能力和社會責任感的企業經營管理人才。二是突出創新型科技人才培育和使用，抓好各類專業技術人才隊伍建設。三是以提升職業素質和職業技能為核心，重點圍繞生產、營銷、管理各方面工作，高度重視抓好基層人才隊伍建設，大力加強高技能人才隊伍建設。
（三）發展低碳經濟，推進企業向綠色發展轉變
當今人類面臨的重大挑戰是氣候變化給全球經濟發展帶來的巨大影響。面對氣候變化的挑戰，我國必須拋棄傳統的以不可再生的化石能源支撐的高碳經濟發展模式，大力發展低碳經濟，建設生態文明，促進綠色發展，這也是企業可持續發展的必然選擇。企業要從戰略高度認識資源節約、節能減排、環境保護和發展低碳經濟的重要性，從產品設計、生產經營、市場營銷等各個環節入手，積極開發和運用綠色低碳技術，致力于打造綠色產品生產鏈，將節能減排與產品結構調整相結合，培育出新的經濟增長點，從而達到經濟效益、社會效益和生態效益相統一的最終目標。
（四）鼓勵金融創新，推進構建適應中小企業特點的金融服務體系
構建適應中小企業特點的金融服務體系，國家要下大力發展多種形式的小型金融機構，鼓勵以民間資本為主體發起設立村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助社等小型金融機構；制定審核標準，嚴格審批程序，逐步允許民間資本控股村鎮銀行或社區銀行；在加強監管、防范金融風險的前提下，引導地下金融公開化、規范化；鼓勵金融創新，穩步推進小企業短期融資券和集合債券融資，積極探索試點股權投資基金，鼓勵創業投資、私募股權基金、并購基金發展；加快發展信用擔保、產權交易、審計評估、法律咨詢等中介服務機構，積極探索融資超市、網上融資服務等多種模式，為中小企業貸款提供便利。同時，國家要結合金融體制改革，建立和完善適應于中小企業貸款特點的銀行體系，引導和鼓勵大型金融機構改進金融服務，增加對中小企業特別是小型微型企業的貸款，健全中小企業信用擔保體系，健全和完善多層次的資本市場體系，拓寬融資渠道，逐步建立起一套適應中小企業特點的金融服務體系[3]。
（五）加強政策扶持，推進營造中小企業發展的良好環境
政府有關部門應加大對中小企業轉型升級的支持力度，加快建立扶持中小企業技術創新的服務平臺，推動各類實驗室和測試中心向中小企業開放，暢通中小企業與科研機構、大專院校對接渠道；進一步改善創業環境，推動小企業創業基地建設，擴大創業輔導范圍；改進中小企業稅費政策，繼續調整和降低增值稅小規模納稅人的征收率，減免新建小企業和個人創業的稅賦，制定針對勞動密集型小企業的稅費優惠政策，進一步清理各種行政和事業性收費；推動產業集群發展，重點培育具有競爭優勢的高新技術產業，發揮大企業的龍頭作用，通過吸引更多相關中小企業聚集，不斷完善和延伸產業鏈條，形成以小企業大協作、小產品大市場為特點的產業集群；進一步發揮行業協會、商會作用，規范市場秩序，加強行業自律，促進有序競爭。
轉變經濟發展方式是《“十二五”規劃建議》的一條主線，也是我國經濟社會領域的一場深刻變革，更是決定中國現代化命運的重大轉折。中小企業作為國民經濟的重要組成部分，應當在加快轉變經濟發展方式的過程中主動作為，不斷提高市場競爭力和抵御風險能力，加快自主創新，切實推進節能減排，積極履行社會責任，努力發展成為新經濟形勢下促進我國經濟社會健康發展的生力軍。
參考文獻：
一、項目分類
根據項目完成時間，項目庫項目分為竣工項目和在建項目兩類。竣工項目指*年年底前已完成設備安裝，開始投入運營的項目；在建項目指*年年內開工建設。兩類項目的建設周期都不超過2年。
二、申報企業基本條件
1、在*境內注冊的非上市企業。
2、中小企業。即符合原國家經貿委、原國家發展計劃委員會、財政部、國家統計局聯合下發的《中小企業標準暫行規定》中小企業劃分標準。
3、自主創新能力強。申報企業原則上應符合“科技型中小企業”的基本條件。
4、企業經濟效益等各項指標處于領先水平。
三、項目推薦重點
1、先進制造業。重點是符合新型工業化要求的電子信息、裝備制造、新能源、新材料、新醫藥和生物產業等領域技術改造項目。
2、新興產業項目。知識型產業（創意、軟件、動漫、服務外包、工業設計、節能環保工程等）、生產服務業的技術改造項目。
3、節能減排、資源再生利用項目。冶金、化工、建材、紡織等四大傳統產業技術改造項目必須是節能減排項目。
4、品牌產品做大做強項目。中國馳名商標、中國名牌產品、*省名牌產品、*省著名商標所在的中小企業做大規模、拉長產業鏈的技術改造項目。
5、與大型企業協作配套和專業化改造項目。重點是為重大技術裝備提供配套產品的技術改造項目，生產和工藝專業化改造項目。
四、推薦要求
1、竣工項目的推薦。原則上以“*年度省中小企業重點技術改造項目庫匯總表—在建項目”為準，請各地對項目進行跟蹤確認，符合條件的可作為竣工項目推薦，個別地區數量不足的，可適當增加項目。
2、項目投入力度。項目設備投資規模不低于200萬元。
3、納入全省百家重點培育高成長型民營企業、中小企業專家評審范圍的企業，凡有符合條件的項目，應確保重點優先推薦。
