序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇家庭財務(wù)情況分析范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

家庭資產(chǎn)負債率=負債，資產(chǎn)×100％。該比率反映的是家庭負債在家庭資產(chǎn)中所占的比重。如果負債過多，則會使家庭財務(wù)不堪重負，不利于構(gòu)建穩(wěn)健而合理的財務(wù)體系；如果完全沒有負債，則又說明家庭財產(chǎn)運用不足，沒有合理利用負債來提高家庭的資產(chǎn)規(guī)模，也不好。但家庭負債率要控制在一定的幅度之內(nèi)。一般來說在50％以內(nèi)都是比較合理的，一方面不會使家庭的資產(chǎn)有太大的負擔(dān)，另一方面也可以合理利用負債進一步提高家庭的資產(chǎn)規(guī)模。

月結(jié)余比率

月結(jié)余比率是每月的結(jié)余占每月收入的比例，公式為家庭月結(jié)余率=每月結(jié)余，每月收入×100％。如果月結(jié)余比率過高，則說明投資潛力較大，要進一步合理利用結(jié)余進行投資，以提高收益；如果結(jié)余比率過低，則要增加結(jié)余，保證家庭財務(wù)狀況的穩(wěn)健。一般來說，月結(jié)余比率在40％左右都是合理的。

流動性比率

流動性比率=流動性資產(chǎn)／每月支出。一般而言，流動性比率為3～6是比較合理的，也就是說一個家庭的流動性資產(chǎn)能夠滿足家庭3～6個月的支出即可。如果流動性比率過低，則會使家庭的財務(wù)承擔(dān)較大的風(fēng)險；反之，如果流動性比率過高，則會降低資產(chǎn)的收益，對家庭財富的長期穩(wěn)定增長不利。

每月還貸比

時下貸款買房對很多家庭來說再平常不過，這就涉及到房貸問題。要對家庭的財務(wù)狀況有較好的把握，就要充分考慮每月還貸在家庭資產(chǎn)和整個財務(wù)狀況中所占的比重。每月還貸比是每月還貸額與家庭月收入的比，公式為每月還貸率=月還貸額／家庭月收入×100％。如果每月還貸過多，則會降低家庭的生活質(zhì)量。還貸比率一般不要超過50％。

當(dāng)然，對于家庭財務(wù)的分析遠不止這幾個方面，但是分析好了以上的比率，就可以對家庭財務(wù)的最基本和最重要的方面有較好的把握。依據(jù)此，可以制定一個全面而適合自己的理財方案。

同時，應(yīng)該明白理財是貫穿于人生各階段的長期過程，切忌操之過急，而應(yīng)該持之以恒，堅持不懈。在此過程中，要注意以下幾個方面。

關(guān)注國家的通脹和利率變動，及時根據(jù)相關(guān)情況的變動調(diào)整自己的投資組合。

篇（2）

北京銀行的理財師陳怡在分析吳先生家庭財務(wù)情況時，詳實地說明了工資收入、存款等金融資產(chǎn)利息收入以及現(xiàn)在日常開銷、將來為兒子購房和養(yǎng)孫兒的費用支出，并且分析了家庭財務(wù)的各項指標(biāo)及家庭的風(fēng)險承受能力等。

一、家庭財務(wù)收支情況分析

吳先生現(xiàn)在擁有非固定資產(chǎn)為434萬元(包括給兒子借款50萬元)，如果為兒子購買300萬元房產(chǎn)后，就剩下134萬元。再加上3年后夫妻倆人除去生活支出外的工作和利息收入新攢下的183萬元，共計317萬元(若吳大志不還錢，則為267萬元)。若不考慮通貨膨脹，兩人養(yǎng)老20年，根據(jù)目前生活水平一年生活支出20萬，共需400萬元，遠遠大于267萬元，自身生活費就已經(jīng)缺乏了，更別提為孫子準(zhǔn)備教育金了。

二、家庭財務(wù)指標(biāo)分析

針對吳先生家庭財務(wù)情況，分別從家庭資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)著手，又對現(xiàn)金流量和綜合比率進行分析，最后計算吳先生家庭財務(wù)自由度=金融資產(chǎn)364萬元×稅后一年期存款收益率3.93％／每年生活支出37.2萬元=33.7％，遠遠小于1。通過以上十幾個數(shù)據(jù)可以看出吳先生薄弱的投資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)已影響到吳先生一家在財務(wù)上的自由度。

理財師分析結(jié)論：

吳先生應(yīng)當(dāng)減少流動性資產(chǎn)的比率，提高投資性資產(chǎn)的比率。

適當(dāng)提高高回報投資的比率，以增加整體投資報酬率。

吳先生家庭情況

吳先生：現(xiàn)年57歲，已婚，目前在北京某央企集團擔(dān)任部門總經(jīng)理，工齡32年，稅前年薪和獎金約70萬

元。

吳太太：吳太太現(xiàn)年52歲，目前在吳先生所在集團子公司擔(dān)任辦公室主任，工齡26年。稅前年薪30萬元。

獨子吳大志：現(xiàn)年28歲，未婚，大學(xué)畢業(yè)后到英國攻讀碩士學(xué)位，現(xiàn)與同學(xué)開辦一網(wǎng)絡(luò)公司，每月收入1萬元。

構(gòu)建家庭理財方案

吳先生家庭的經(jīng)濟實力還是很雄厚的，但是造成吳先生家財務(wù)缺口的最大問題是：吳先生總擔(dān)心兒子的生活，似乎要將吳大志培養(yǎng)成啃老族。理財師建議吳先生夫婦不要太寵愛孩子，孩子既然可以自食其力就應(yīng)讓他規(guī)劃自己的人生，考慮到孩子目前的窘境，可先拿出200萬作房子的首付，其他房款讓孩子作住房公積金貸款和商貸還款來節(jié)制消費。

1、購房規(guī)劃

房子現(xiàn)價300萬元，首付200萬元，貼息貸款100萬元30年付清，其中50萬元執(zhí)行商貸利率7.047％(優(yōu)惠下浮10％)。

那么，吳大志每月的商業(yè)貸款為3343元，總計每月公積金和商貸還款總額為6095元。

2、退休金計算

按照相關(guān)北京市社保養(yǎng)老金領(lǐng)取辦法、北京對中人過渡性補償政策，退休后吳先生個人賬戶累計額和補償金每月領(lǐng)取養(yǎng)老金共2961元。而吳太太退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金為2579元。假設(shè)吳先生夫婦退休后每年預(yù)計20萬元生活費，假定年通脹率7％，3年后退休這筆生活費為245009元／年，那么退休之后養(yǎng)老20年所需資金就為4006248元。

3、儲蓄教育金

預(yù)計1年后吳大志有孩子，則為19年后一次性準(zhǔn)備68萬元的教育金，由于學(xué)費增長率都是10％，所以3年后必須準(zhǔn)備905080元才夠孩子的大學(xué)前的教育費用。

理財目標(biāo)

1、購房計劃：期望吳大志與女友結(jié)婚生子，并計劃給他們買一套房子，約300萬元。

2、退休計劃：保持現(xiàn)在的生活水平安度晚年。

3、教育金計劃：為將來的孫子攢一筆教育金。

建議資產(chǎn)配置

如果要完成退休和孫兒教育費，經(jīng)測算目前家庭資產(chǎn)所需內(nèi)部報酬率為6％。

篇（3）

于彤：有時候，我們不對家庭財務(wù)進行分析，就很可怕。比如很多人把精力放在了創(chuàng)造財富上，而忽視財富管理，大量財富放在銀行儲蓄或者活期賬戶里，導(dǎo)致財富沒有實現(xiàn)保值增值。有些人將大筆財富放在極度保守的產(chǎn)品上面，金錢和財富增長效率較低。還有的人資產(chǎn)配置很單一或者激進，錢都放到難變現(xiàn)的房產(chǎn)等固定資產(chǎn)上，或者都投資于高風(fēng)險產(chǎn)品，這也不好。如何進行家庭資產(chǎn)管理，需要進行良好的財務(wù)分析，在了解家庭財富的類型后，來管理現(xiàn)金流和資產(chǎn)。

投資與理財：那么，進行家庭財務(wù)規(guī)劃前，需要做些什么？

于彤：現(xiàn)在出來很多記賬軟件，讓人們開始重視起理財記賬，控制開支，注意結(jié)余。不過從實際狀況來看，很多人很難進入理性理財，記賬難以長期堅持。從家庭財務(wù)管理來講，普通大眾很難變成一位準(zhǔn)金融理財師，不能對家庭財務(wù)做一整套規(guī)劃。所以，在進行家庭理財規(guī)劃前，首先要明確家庭目標(biāo)，其次是怎么做的問題，可以只針對每個階段的家庭財務(wù)狀況做規(guī)劃。理財規(guī)劃不是一個虛無的概念，可以說是模塊化概念，包括創(chuàng)造財富、風(fēng)險管理、保護管理和傳承財富。家庭處于不同階段，將面對不同財務(wù)規(guī)劃，甚至因人制宜。

投資與理財：財務(wù)管理還需要在家庭理財規(guī)劃的哪些內(nèi)容下進行？

于彤：理財規(guī)劃涵蓋人生不同階段的內(nèi)容，例如保障規(guī)劃類似于風(fēng)險管理的范疇，需要將家庭風(fēng)險所造成的損失規(guī)劃進去；儲蓄規(guī)劃不是簡單把錢存銀行，它包括子女教育金儲蓄和養(yǎng)老退休金儲蓄；投資規(guī)劃目標(biāo)相對簡單，通過投資理財手段，將資產(chǎn)最大化的保值增值，實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)。當(dāng)然，一部分人已經(jīng)脫離財富創(chuàng)造階段后，將主要考慮財富保留和傳承。

投資與理財：有沒有一整套的工具方法，就能完全做好家庭財務(wù)規(guī)劃？

于彤：財務(wù)管理因人制宜，因為個人和家庭對金錢的態(tài)度和目標(biāo)不同，很難通過一個有效的財務(wù)分析工具，就能給家庭得出一套理財方案。需要理財顧問和客戶充分的溝通，了解客戶的風(fēng)險偏好、理財預(yù)期、資產(chǎn)狀況后，才可給客戶提供一套理財方案。當(dāng)然，有些事情可能還做不到，客戶的理財預(yù)期與實際情況相矛盾的時候，某些操作就無法實現(xiàn)。例如50歲的客戶想獲得很高的投資報酬，在這樣的階段就很難實現(xiàn)。

投資與理財：因人制宜的財務(wù)規(guī)劃，能否具體說說？

于彤：家庭財務(wù)分析需要針對客戶的具體情況，做現(xiàn)金流量管理和財務(wù)分析。比如，年輕人剛剛進入職場，處于創(chuàng)富階段，我們在財務(wù)規(guī)劃上就要更關(guān)心他個人的收入，資產(chǎn)配置可能需要更加積極；其次需要風(fēng)險和健康管理。現(xiàn)在重大疾病年輕化，不好的工作和飲食習(xí)慣增加了年輕人的健康風(fēng)險，重大疾病、意外傷害等保險價值就體現(xiàn)出來。因為一旦失去勞動能力，可以獲得一定程度的風(fēng)險補償，彌補意外事件造成的經(jīng)濟損失，并有生活保障。

投資與理財：今年阿里巴巴的余額寶、百度的百發(fā)理財以及P2P互聯(lián)網(wǎng)民間借貸似乎掀起了一波全民理財?shù)臒岢保趺纯催@類產(chǎn)品和理財關(guān)系？

篇（4）

家有現(xiàn)金及活期存款人民幣25萬元，美元1萬元，房產(chǎn)方面，回國時和先生購買的閔行地區(qū)住房已經(jīng)升值，市價在190萬元左右。私家車價值15萬元。家庭惟一負債是尚有37萬元的住房貸款還未歸還。剛回國不久的他們沒有購買任何保險。

方案一：

建議以返還型的保險產(chǎn)品為主

金盛保險人壽理財顧問部 莊紅燕

財務(wù)分析：

第一，Emily和先生先完成了資產(chǎn)的初步累積，現(xiàn)在的財務(wù)狀況正處于從財富累積到財富鞏固的過渡階段，根據(jù)收支情況判斷，家庭收入的儲蓄率較高，但是沒有做好現(xiàn)金的規(guī)劃和中長期的投資計劃，導(dǎo)致家庭資產(chǎn)收益很低。家庭財務(wù)現(xiàn)在已經(jīng)到達了財務(wù)安全的階段，但是要實現(xiàn)財務(wù)自由還需要做全面的資產(chǎn)規(guī)劃。

第二，家庭凈資產(chǎn)有200萬 ，但是根據(jù)理財?shù)牡谝粋€基本標(biāo)準(zhǔn)是維持現(xiàn)有生活水平不變，因為房產(chǎn)和汽車均是自用的，屬于現(xiàn)在生活的必需品，所以在風(fēng)險發(fā)生時均不能變賣，所有能夠動用的資產(chǎn)只有33萬元。

第三，中產(chǎn)階級家庭在發(fā)展初期面臨的問題大部分是規(guī)避因家庭收入的長期中斷帶來的風(fēng)險，從而影響到家庭生活的品質(zhì)；在中后期主要面臨的問題是家庭資產(chǎn)的長期保值增值，所以建議emily的理財計劃可以分階段進行，不必急于求成。

保險方案：

資金安排：家庭應(yīng)急金的準(zhǔn)備以3～6個月的家庭開支為標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備5～7萬元的應(yīng)急金，2～3年間可儲備資金，適時做房產(chǎn)類投資。

一個好的理財方案是幫助客戶在任何情況下都可以實現(xiàn)其財務(wù)目標(biāo)，如子女教育金和退休金的儲備，資產(chǎn)的穩(wěn)步增值，所以，在正常情況下采取的方式是工作收入+投資收益，但是如果在家庭收入長期中斷的情況下，我們需要通過保障的方式來確保家庭財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。

造成家庭收入長期中斷有自身工作的原因，也有因為風(fēng)險的出現(xiàn)，如重疾，意外身故和傷殘等。風(fēng)險管理至少要規(guī)劃到子女長大能夠獨立生活，即22歲左右，所以emily夫婦至少還有18年的家庭責(zé)任，外加子女的教育費用，預(yù)計基本教育金20萬(以現(xiàn)階段一個孩子為例)，經(jīng)過分析，重疾帶來的風(fēng)險為20萬～30萬；傷殘和身故帶來的風(fēng)險為233萬。

綜合以上信息，在家庭生活品質(zhì)保持不變的情況下，可動用的資產(chǎn)為33萬，所以從必要性來看，重疾類的保障暫時不需要，但是從合理規(guī)避風(fēng)險的角度，重疾類的保障是必須配置的，建議以返還型的保險產(chǎn)品為主，家庭預(yù)算約為1萬；傷殘和身故帶來的風(fēng)險為233萬，預(yù)計費用為5000元。

按照夫妻雙方的收入比例，建議采取以下組合：

Emily：重疾保障20萬～30萬，傷殘和身故保障130萬；

先生：重疾保障20萬～30萬，傷殘和身故保障73萬。

除以上保障外，可適當(dāng)增加住院醫(yī)療和門診急診的保障作為補充。家庭中長期必須要實現(xiàn)的重要財務(wù)目標(biāo)有子女教育和退休管理。

子女教育建議選擇收益穩(wěn)定的保險產(chǎn)品，分10年準(zhǔn)備期，每年準(zhǔn)備1.3萬~1.7萬。

退休生活作為未來一定會面對的事情，建議emily有一個對于退休生活的具體設(shè)想，根據(jù)現(xiàn)在的中產(chǎn)階級對退休生活的計劃，一般期望退休年齡為53歲，那么意味著至少會有將近25年的退休生活，需要至少250萬的退休金，從現(xiàn)在開始花25年做準(zhǔn)備，預(yù)計收益率為7%/年，則每年投入3.5萬就可以了。

方案二：

投保短期母嬰健康險種

廣電日生人壽保險理財師 史磊

財務(wù)分析：

Emily夫婦目前工作穩(wěn)定。有一個孩子，一年后將迎來第二個孩子的降生。預(yù)計一年后的花費會增加，夫妻收入的增長足以彌補花費的增加，所以未來家庭收支狀況穩(wěn)定。住房為自住。持有的現(xiàn)金及活期存款過多，投資不足，保險保障沒有。小孩尚小，因此保障需求大。

家庭可支配收入統(tǒng)計結(jié)果：

每月凈收入為12,300元

年凈收入為12,300×12+40,000+40,000-15,000=212,600元

篇（5）

案例資料：

李先生今年35歲，從事IT行業(yè)，擁有一套兩居室的住房，市值80萬元。流動資產(chǎn)8萬元，資產(chǎn)總計有142萬元。負債總計10萬元，其中信用卡貸款余額3萬元，消費貸款余額2萬元，汽車貸款余額5萬元。李先生每月工資收入1萬元，由于從事軟件開發(fā)等工作有較高的獎金收入5千元。李先生自身也投資股票，基金等金融產(chǎn)品收益為3千元。此外李先生有商業(yè)保險2千元，家人有商業(yè)保險1千元。

情況分析：

從以上狀況看李先生家里似乎不存在財務(wù)問題，但我們從專業(yè)理財數(shù)據(jù)檢測的角度為李先生做一個財務(wù)分析。這些數(shù)據(jù)主要包括家庭保障類的，負債類的，投資類的，以及生活質(zhì)量類的。

其一：作為一個幸福的家庭，理財目標(biāo)之一就是如何讓家庭獲得足夠的保障。如在生活中出現(xiàn)意想不到的事故，比如說疾病，傷殘，收入中斷等，家庭是否有足夠的資金去應(yīng)付這些“意外”，使整個家庭安全地度過“難關(guān)”呢？李先生作為家庭收入的主要來源，是否具有及時應(yīng)付家庭意外的現(xiàn)金流呢？

其二：李先生家庭總是過著“入不敷出”的日子，在前幾個月中家庭甚至陷入一種“癱瘓”狀態(tài)。在這種情況下，我們將從負債方面為李先生解決這個難題。

其三：理財?shù)牡谝徊骄褪切枰M行資本的積累，只有這樣家庭資產(chǎn)才能更好地實現(xiàn)保值和增值。一個家庭樹立起“先存再花”的觀念，適當(dāng)?shù)挠兴鶅π钣糜谕顿Y。“未雨綢繆”，還是應(yīng)該的！李先生家庭本身也有一些投資，但不一定擁有真正健康的財務(wù)自由度。

其四：理財?shù)哪康木褪且岣呒彝サ纳钯|(zhì)量，生活幸福是理財?shù)闹匾繕?biāo)之一，“開源節(jié)流”永遠是理財?shù)牡谝灰亍Ｎ覀兗炔惶岢^度的“開源節(jié)流”，控制必要的開銷，降低自己的生活幸福指數(shù)；也不建議隨意浪費，不注重基本的儲蓄投資。那么對于李先生家庭來說應(yīng)該如何達到這種理想狀態(tài)呢？

體檢分析：

理財體檢數(shù)據(jù)中顯示李先生家庭有下例幾項家庭財務(wù)指標(biāo)屬于不健康的狀態(tài)：

從流動型健康狀況來看，李先生家庭財務(wù)變現(xiàn)能力過強，說明家庭資產(chǎn)中有過多的資金閑置，不利于資產(chǎn)增值。一般情況下建議無需存有大量的現(xiàn)金儲備，最多在家里留存3到6個月的費用就足夠了。其余的資金可以合理分配，用于購買保險等，以獲得更多的風(fēng)險發(fā)生時的現(xiàn)金使用權(quán)，或通過組合投資，產(chǎn)生更多的投資收益。

從消費健康方面來看，李先生家庭已經(jīng)超出了正常區(qū)間的范圍，說明消費支出過多，在這種情況下，李先生可能會沒有更多的資金用于投資，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)的有效增值。一般情況下，消費支出應(yīng)是家庭收入的50%左右為合理。所以建議李先生將每月的費用分為基本生活開銷、必要生活費用和額外生活費用三個項目，養(yǎng)成記賬的好習(xí)慣，這樣有助于理順家庭的財務(wù)開支，減少不必要的開銷，做到開源節(jié)流，以積累更多的資金用于資產(chǎn)增值。

從家庭保障程度來看，目前李先生的家庭保障指標(biāo)低于合理區(qū)間，說明未獲得足夠的保險保障。建議根據(jù)家庭的具體情況選擇合適的保險。

從財務(wù)自由方面來看，李先生家庭財務(wù)自由度偏低。意味著一天不工作就沒有收入。一般情況下，財務(wù)自由度大于100%為最佳。建議李先生調(diào)整投資性資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高總資產(chǎn)中生息資產(chǎn)的比例，除房子外，還應(yīng)該有其他的多元化投資資產(chǎn)。可增加非工資收入或者減少日常消費支出。減少日常消費支出就是我們通常說的節(jié)流，過分節(jié)流無疑會降低生活品質(zhì)，那么最好的方法就是增加非工資收入，這需要學(xué)會開源。

同樣，在收入來源，在房產(chǎn)配置等方面李先生的家庭處于非常健康合理的狀態(tài)：

從家庭的收入來源來看較為多元化。那么李先生家庭收入具備了一定的穩(wěn)定性。不用擔(dān)心因為某一項收入的中斷而給家庭帶來的風(fēng)險。如果一個家庭收入來源過于單一化，這個家庭已經(jīng)面臨著一定的風(fēng)險，所以要建議收入單一的家庭嘗試通過各種途徑獲得兼職收入、租金收入等其他收入分散自己的家庭收入來源，以增強抗風(fēng)險能力。

從房產(chǎn)配置數(shù)據(jù)中可以看出，李先生的房產(chǎn)比例較為適宜。不用擔(dān)心由于家庭資產(chǎn)流動性不足和房價波動所帶來的風(fēng)險以及財務(wù)危機。建議李先生在此基礎(chǔ)上，更合理地進行家庭資產(chǎn)配置，以分散風(fēng)險、提高收益。如果一個家庭資產(chǎn)中房產(chǎn)比例過高，家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)失衡，若利率上調(diào)、房產(chǎn)下跌的話，家庭資產(chǎn)面臨嚴重縮水風(fēng)險，那么財務(wù)也會出現(xiàn)一定的危機，需引起警覺。此外，由于房產(chǎn)屬于固定資產(chǎn)，比例過高將影響家庭資產(chǎn)的流動性，不利于家庭資產(chǎn)的增值。建議房產(chǎn)配置過高的家庭需要進行多元化投資，合理配置家庭資產(chǎn)，分散單一資產(chǎn)貶值帶來的風(fēng)險。

理財建議：

篇（6）

1 工薪階層理財現(xiàn)狀

中國老百姓特別是工薪階層普遍的理財意識弱，認為理財就是儲蓄，就是買國債、吃利息等理財觀念。據(jù)估計，中國人僅僅有百分之二的收入來自投資所得，而我國居民投資收入僅占2%的情況，是因為人們的投資基本上局限在銀行儲蓄這一個手段上。

另一方面，中國的老百姓特別是工薪階層普遍的理財技巧差，普遍存在著羊群行為（指動物牛、羊等畜類成群移動，覓食，后來這個概念被引申來描述人類社會現(xiàn)象，指大多數(shù)人一樣思考、感覺、行動，與大多數(shù)人保持一致。以后羊群效應(yīng)被金融學(xué)家借用來描述金融市場中的一種非理，指投資者趨向于忽略自己的有價值的私有信息，而跟從市場中大多數(shù)人的決策方式。

目前，國內(nèi)部分商業(yè)銀行推出的所謂的個人理財產(chǎn)品、服務(wù)，如外匯理財、人民幣存款業(yè)務(wù)、基金銷售等，僅僅是單一的銀行產(chǎn)品或服務(wù)，嚴格意義上說并不屬于真正的個人理財，因為這些產(chǎn)品與服務(wù)并不是從其服務(wù)對象的真正客觀、實際的狀況并結(jié)合生命周期，風(fēng)險狀況，長遠規(guī)劃等情況進行綜合設(shè)計的，國內(nèi)的銀行推出理財產(chǎn)品并沒有建立完整的體系。

2 家庭理財?shù)幕驹瓌t和步驟

2.1 收益風(fēng)險均衡原則

收益風(fēng)險均衡原則，要求家庭對每一項家庭經(jīng)濟活動，全面分析其收益性和風(fēng)險性，按照收益和風(fēng)險適當(dāng)均衡的要求來決定采取何種行動方案，在實踐中趨利避害，提高收益。

2.2 收支平衡原則

在組織資金收支平衡問題上，既要量入為出，根據(jù)現(xiàn)有財力來安排各項開支，又要量出為入，對于重大的支出要積極開辟財源；

2.3 投資分散化原則

投資分散化，就是讓家庭在投資時要注意投資品種的適當(dāng)搭配和組合，使得投資組合的風(fēng)險小于單一投資的風(fēng)險。

2.4 成本效益原則

成本效益原則，就是要對家庭經(jīng)濟生活中的所費與所得進行分析比較，對經(jīng)濟行為的得失進行衡量，促使成本與效益得到最優(yōu)的結(jié)合，以求獲得更多的盈利。

家庭理財基本步驟：

（1）搞清楚家庭經(jīng)濟來源是多少。這時需要參考的是家庭資產(chǎn)負債表或家庭收入支出表，它們有助于評估家庭的財務(wù)狀況；（2）確定符合家庭實際情況的財務(wù)目標(biāo)，這個目標(biāo)越具體越好，而且可以是分項目分階段的目標(biāo)；（3）為各個分目標(biāo)確定具體的財務(wù)計劃；（4）實施并堅持執(zhí)行家庭的計劃；（5）經(jīng)常檢查家庭的財務(wù)狀況，及時解決出現(xiàn)的問題，根據(jù)實際情況調(diào)整家庭的財務(wù)目標(biāo)和計劃

3 家庭理財規(guī)避風(fēng)險的建議

首先要具備必要的知識儲備是增強風(fēng)險控制能力的基礎(chǔ)理財?shù)年P(guān)鍵，但要想使每一個家庭的財富由無至有、由小變大，就一定要熟知和運用好各類消費、儲蓄、投資、管理等理財策略，了解家庭理財所適用的金融投資工具，如收益穩(wěn)定但不高的銀行存款、成長型的固定收益類債券基金、高回報與高風(fēng)險并存期貨股票等，只有具備了必要的知識才可能實現(xiàn)家庭財富的最優(yōu)配置。

其次，合理消費，如果要提高投資比重以獲得更多收益，就必須控制如生活費、娛樂費、子女教育費等的支出，這就要求我們合理計劃每月的家庭消費支出。合理消費的控制可以通過培養(yǎng)家庭記賬習(xí)慣來逐步建立，記賬的好處在于確切列出生活具體花費過程，以利于發(fā)現(xiàn)可以進行家庭財務(wù)節(jié)流的環(huán)節(jié)，當(dāng)前許多電腦軟件都可以幫助家庭管理者分析日常記賬的資料。

再者，風(fēng)險轉(zhuǎn)移也是必要的。轉(zhuǎn)移家庭理財風(fēng)險不是以鄰為壑、損人利己，轉(zhuǎn)移家庭理財風(fēng)險是指投資者通過某種合法的交易或手段，將風(fēng)險盡可能地轉(zhuǎn)移給專門承擔(dān)風(fēng)險的機構(gòu)或個人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的常見方法有：間接投資法、在保險公司購買保險、在債權(quán)投資中設(shè)定保證人。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是把風(fēng)險轉(zhuǎn)讓給他人，那么為這種風(fēng)險轉(zhuǎn)讓就得付出一定的代價，如支付保險費；或降低交易的收益，轉(zhuǎn)移風(fēng)險的作用是將不可預(yù)見的、不可控制的、可能發(fā)生的損害轉(zhuǎn)變?yōu)榭深A(yù)見的、可控制的成本或費用，有利于穩(wěn)定投資的營運、搞好成本和收益的控制和核算，在一旦發(fā)生損失時可獲得足夠的賠償以恢復(fù)家庭生活或投資經(jīng)營。

最后，家庭理財?shù)闹匾繕?biāo)之一也就是要應(yīng)對好未來支出需求的增加，按照家庭生命周期順序來看主要有購房費用、子女教育費用、養(yǎng)老費用形成了未來彈性需求較大的可能支出。

篇（7）

一、編制家庭資產(chǎn)負債表,盤點家底

根據(jù)家庭資產(chǎn)和負債情況制作一張資產(chǎn)負債表,有利于我們做好兩件事:第一、準(zhǔn)確了解個人或家庭凈資產(chǎn)狀況,第二、客觀、科學(xué)安排家庭未來資產(chǎn)規(guī)劃。資產(chǎn)包括儲蓄存款,活期、定期、穩(wěn)健的理財產(chǎn)品等、有價證券屬于投資性資產(chǎn),要計算股票和基金的投資成本和現(xiàn)在價值,固定資產(chǎn)包括房產(chǎn)、汽車,黃金珠寶以及保險的現(xiàn)金價值等等,負債包括短期的如信用卡透支,長期負債指償還期在一年以上的如房貸、車貸等。資產(chǎn)太高或負債太大都顯示家庭理財?shù)牟黄胶?比如某些家庭財務(wù)狀況流動性資產(chǎn)占比較大而投資性資產(chǎn)較少的話,一方面說明家庭生活備用金充裕,生活壓力小,未來生活不虞匱乏,另一方面反映了客戶疏于投資理財,資產(chǎn)收益偏低,抗通脹能力小,可結(jié)合家庭風(fēng)險承受力調(diào)整資產(chǎn)投資分配。如果負債大于資產(chǎn),那么要多加注意投資風(fēng)險,切忌陷入財務(wù)危機沼澤。家庭資產(chǎn)凈值就是總資產(chǎn)減去總負債,這是實實在在屬于自己的資產(chǎn)財富,對于資產(chǎn)分配和長期規(guī)劃來說,了解自己的資產(chǎn)凈值是十分必要的。

二、學(xué)會利用家庭財務(wù)指標(biāo)參考值表審視家庭資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

我們依照資產(chǎn)的流動性高低,風(fēng)險高低。負債的期限長短,利息多少填制好這張自家幸福家底表后,通過對照家庭財務(wù)指標(biāo)參考值評估和診斷財務(wù)結(jié)構(gòu)的合理范圍。

三、盤點自家家底后在做出投資理財決策前有必要做好兩件事:

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中圖分類號：TP315文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2012)16-3778-04

Design and Implementation of Family Financial Management System Based on the ASP

WANG Chun-xi, SUN Lin

(Software College, Henan University, Zhengzhou 450016, China)

Abstract: This paper describes the design and development process of family financial management system based on ASP, the system uses the C # language as a development language, SQL Server 2005 as back-end database using technology to achieve data access. The system’s main functions include the management of family members, manage groups of accounts, balance of payments and project man agement, reports, statistics, etc.

Key words: Family financial management system; ASP; SQL Server 2005;

1系統(tǒng)需求分析

在軟件開發(fā)過程中，需求分析主要是指對要解決的問題進行詳細的分析，弄清楚問題的要求，包括需要輸入什么數(shù)據(jù)，要得到什么結(jié)果，最后應(yīng)輸出什么。根據(jù)家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的實際需求情況，該文確定了家庭財務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)該具備的功能，它們是家庭成員管理、收支項目管理和帳薄管理、報表統(tǒng)計等。家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)圖如圖1所示。

2數(shù)據(jù)庫設(shè)計

數(shù)據(jù)庫的設(shè)計是家庭財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)的一個重要方面。在概念設(shè)計的過程中，采用E-R圖來描述概念設(shè)計的結(jié)果。E-R圖是概念數(shù)據(jù)模型的高層描述所使用的數(shù)據(jù)模型或模式圖，它為表述實體聯(lián)系模式圖形式的數(shù)據(jù)模型提供了圖形符號。

家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的E-R圖如圖2所示。

3家庭成員管理模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

家庭成員管理主要包括家庭財務(wù)管理系統(tǒng)可以根據(jù)不同的角色來創(chuàng)建不同權(quán)限的家庭成員，主要有管理員和普通成員，管理員可以對家庭成員進行查看、添加、刪除、修改等。家庭成員管理模塊的登錄流程如圖3所示。

該模塊主要用于實現(xiàn)家庭成員添加，刪除，修改，查看等功能；首先系統(tǒng)可以通過管理員添加每一個家庭成員的基本信息，在此基礎(chǔ)上可對每一個家庭成員的信息進行修改和刪除。

4帳薄管理模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

家庭成員能夠查看自己權(quán)限范圍內(nèi)的帳薄以及收支項目，可以對帳薄和收支項目進行管理，包括的新增賬簿記錄、編輯賬簿記錄、刪除賬簿記錄、查看賬簿記錄、查找賬簿記錄等。賬簿管理模塊的處理流程圖如圖4所示。

該模塊主要用于實現(xiàn)家庭收入支出的賬簿的管理，分別可以實現(xiàn)新增賬簿記錄、查找?guī)げ居涗洝h除帳簿記錄、編輯帳簿記錄等等。

5收支項目管理模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

收支項目管理包括現(xiàn)金記賬，定期存款記賬，活期記賬，股票交易記賬，債權(quán)債務(wù)記賬等。管理員登錄系統(tǒng)之后即可對收支項目進行管理，包括查看收支項目、新增父項收支項目、新增子項收支項目、查找收支項目、編輯收支項目、刪除收支項目等。收支項目管理流程圖如圖5所示。

收支項目管理主要用于實現(xiàn)家庭日常收支項目的管理，分別可以實現(xiàn)查看賬目、新增父項收支賬目、新增子項收支賬目、編輯收支帳目、刪除收支帳目等等。

6報表統(tǒng)計模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

家庭財務(wù)管理系統(tǒng)還應(yīng)該可以實現(xiàn)對家庭以及家庭某成員的某一段時間內(nèi)的收支記錄進行統(tǒng)計輸出。可以統(tǒng)計某個人的某一段時間的收支報表，也可以統(tǒng)計家庭的總收支的報表。

該模塊主要用于實現(xiàn)家庭某個時段收入支出的報表統(tǒng)計，分別可以實現(xiàn)查看年度收支總報表、查看成員收支總報表、查看月度收支總報表等等。系統(tǒng)管理員可以查看家庭的年度收支總報表、月度收支總報表、成員收支總報表。家庭普通用戶可以查看成員收支報表。系統(tǒng)管理員可以查看家庭的年度、月度收支總報表的流程圖如圖6所示。

7家庭財務(wù)管理系統(tǒng)測試

系統(tǒng)測試是將已經(jīng)系統(tǒng)、計算機硬件、外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等其他元素結(jié)合在一起，進行信息系統(tǒng)的綜合測試，其目的是通過與系統(tǒng)的需求相比較，發(fā)現(xiàn)所開發(fā)的系統(tǒng)與用戶需求不符或矛盾的地方，從而提出更加完善的方案。

功能測試主要用于檢測系統(tǒng)是否實現(xiàn)相應(yīng)的功能，這里采用黑盒測試的方法分別對家庭成員管理、賬簿管理、收支項目管理、報表統(tǒng)計和留言管理各模塊進行了功能測試，如表1所示。

8結(jié)束語

該文首先從多個方面分析、明確了家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的具體需求，明確了開發(fā)目標(biāo)；之后對該系統(tǒng)進行了數(shù)據(jù)庫設(shè)計；最后，對家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的家庭成員管理、賬簿管理、收支項目管理、報表統(tǒng)計和留言管理等模塊進行設(shè)計與實現(xiàn)。

參考文獻：

[1]龔元進.家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[J].科協(xié)論壇,2009(11).

篇（9）

操作上，可簡可繁。簡單一點的就是每天必須要記賬，將每日發(fā)生的收入、支出一筆一筆地記在分戶賬上。要分開記賬，收入的記在收入賬本上，支出的記在支出賬本上。每日都要小結(jié)當(dāng)日的收、支數(shù)目。月末，再將分戶賬進行匯總。這叫“日清月結(jié)”。匯總后再進行編制月報表。

月報表也可簡可繁。簡單的就是將各分戶賬匯總的數(shù)字填寫進報表里，再進行縱橫合計匯總。簡單報表可設(shè)一總收入（支出）欄目，設(shè)若干收入（支出）小欄目，小欄目要根據(jù)生意收入（支出）的具體情況來設(shè)定，如支出中，有水、電、氣支出的，小欄目就一定要設(shè)水、電、氣支出。

季報表就是在搞好月報表的基礎(chǔ)上進行編制的，即將三個月的月報表匯總即可。年報表是將全年各月（或季）報表進行匯總即可。

分析要點

全覽式。所謂全覽式，就是對報表要進行全面的細看一至二遍，總體上記住本月（季）的一些基本經(jīng)營情況。比如這個月總收入多少，總支出多少，是盈利還是虧損等等。

重點式。對報表的重點部分，仔細認真排看。通過排看，回憶本月（季）的一些生產(chǎn)經(jīng)營情況，從中發(fā)現(xiàn)問題，達到了解情況、改進問題的目的。

篇（10）

引言

隨著醫(yī)療機構(gòu)的管理及醫(yī)療產(chǎn)權(quán)制度改革的不斷深入，醫(yī)院在經(jīng)營自主權(quán)上有很大擴展，在資金的籌集、使用和分配上已經(jīng)有相當(dāng)大的自主權(quán)。醫(yī)院的投資者和管理者及相關(guān)的人員越來越重視醫(yī)院的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，此時，能夠反映資金運作的有效性和合理性得財務(wù)會計報表就突顯的尤其重要[1]。現(xiàn)行的財務(wù)會計報表是財務(wù)會計報告的主體和核心，主要包括：資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)收支總表、業(yè)務(wù)收入明細表、業(yè)務(wù)支出明細表、凈資產(chǎn)變動表、財務(wù)分析及基本數(shù)字表等。它能反映醫(yī)院的資金結(jié)構(gòu)、營運能力、償債能力和盈利能力。醫(yī)院財務(wù)報表分析，是醫(yī)院財務(wù)管理的組成部分和重要手段，通過財務(wù)報表分析，可以評價、預(yù)測醫(yī)院經(jīng)營成果，客觀地總結(jié)醫(yī)院財務(wù)管理水平，揭示存在的問題，改進財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平，促進醫(yī)院的發(fā)展。

1.醫(yī)院財務(wù)分析的內(nèi)容

《醫(yī)院會計制度》規(guī)定，醫(yī)院會計報表由資產(chǎn)負債表、收入支出總表、醫(yī)療收支明細表、藥品收支明細表、基金變動情況表以及基本數(shù)字表等組成。醫(yī)院財務(wù)分析，不僅是醫(yī)院財務(wù)管理的重要手段，也是醫(yī)院達到預(yù)期經(jīng)濟目標(biāo)的重要管理方法。隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的不斷深入，醫(yī)院的經(jīng)濟活動也不斷發(fā)生深刻的變化[2]。因此，要重視和加強醫(yī)院財務(wù)分析，以提高經(jīng)濟效益，提高醫(yī)院競爭力。醫(yī)院財務(wù)分析的內(nèi)容主要有以下幾個方面：

（1）資產(chǎn)負債及償債能力分析

主要分析醫(yī)院償還到期債務(wù)的能力，分析醫(yī)院資產(chǎn)的安全性。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、流動比率、速動比率等。對醫(yī)院償債能力的分析主要利用資產(chǎn)負債表的相關(guān)數(shù)據(jù)來進行。資產(chǎn)負債表是根據(jù)資產(chǎn)=負債+凈資產(chǎn)的會計等式，把醫(yī)院的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)項目排列，按照一定的編制要求而成的。報表中的資產(chǎn)項目可以說明醫(yī)院所擁有的各種資源以及醫(yī)院償還債務(wù)的能力。報表中的凈資產(chǎn)項目說明了醫(yī)院擁有的資產(chǎn)總額。報表的負債項目說明醫(yī)院所負擔(dān)的長、短期債務(wù)的數(shù)量。其中資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的比例。這個比率越高，說明醫(yī)院負債越多，反之說明該醫(yī)院的長期償債能力越強。流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，該比率越高，表明醫(yī)院的短期償債能力越強，但流動比率過高，表明流動資產(chǎn)占用過多，會降低資金的使用效率，影響醫(yī)院的獲利能力。速動比率是速動資產(chǎn)與流動負債的比率。該比率越高，債權(quán)人的權(quán)益就越有保障，但速動比率過高，有可能是醫(yī)院應(yīng)收賬款占用過多，現(xiàn)金回籠速度慢，反而會降低醫(yī)院短期償債能力。

（2）收入支出情況分析

通過對收入支出總表分析，可以判斷醫(yī)院的業(yè)務(wù)開展成果，分析醫(yī)院業(yè)務(wù)收入完成情況;支出使用情況;業(yè)務(wù)收入、支出構(gòu)成比例，以及影響業(yè)務(wù)收入、支出增減變動的因素，從而找出問題所在，及時采取措施，提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益。醫(yī)院總收入主要包括醫(yī)院自身實現(xiàn)的業(yè)務(wù)收入、財政補助收入、上級補助收入三方面，由于上級補助收入很少，可在分析時作說明，因此對收入的分析主要從業(yè)務(wù)收入及財政補助收入兩方面進行分析。支出情況主要分析業(yè)務(wù)支出及項目撥款支出兩方面，由于項目撥款比較單一，可在分析時說明，所以支出情況說明主要是對醫(yī)院業(yè)務(wù)支出情況進行分析說明。現(xiàn)行的醫(yī)院會計制度將支出分為人員支出、公用支出及對個人和家庭補助支出三方面來進行分析。人員經(jīng)費支出主要是反映單位在一定時期內(nèi)的在職職工的人員費用支出情況，公用經(jīng)費主要是反映一定時期內(nèi)醫(yī)院在經(jīng)營活動中所必需的消耗，對個人和家庭補助支出主要是反映離退休費用及職工個人和家庭補助情況。

（3）營運能力分析

營運能力是指醫(yī)院基于外部市場環(huán)境的約束，通過內(nèi)部人力資源和生產(chǎn)資料的配置組合而對財務(wù)目標(biāo)所產(chǎn)生作用的大小。主要分析指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)利用率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以用應(yīng)收賬款平均天數(shù)來表示。應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明應(yīng)收賬款占用醫(yī)院流動資金的時間越少；存貨周轉(zhuǎn)率是反映存貨停留在醫(yī)院的時間，也可用周轉(zhuǎn)天數(shù)來表示，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明周轉(zhuǎn)速度越快。

除此之外，還有發(fā)展能力分析等其他相關(guān)指標(biāo)。依據(jù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表，分析病床使用率、每門診人次費用、每住院人次費用、藥品收入占業(yè)務(wù)收入的比例、參保和非參保收入構(gòu)成比例等，來了解收入的構(gòu)成狀況，增加醫(yī)院的收入。

2.醫(yī)院財務(wù)分析的方法

醫(yī)院財務(wù)要引用現(xiàn)代財務(wù)分析的方法，運用各種經(jīng)濟數(shù)學(xué)公式和模式，健全醫(yī)院財務(wù)分析體系，利用比率分析法、比較分析法、平衡分析法、因素分析法、圖表分析法等。結(jié)合資產(chǎn)負債表、收入支出表、醫(yī)療收支明細表、藥品收支明細表、現(xiàn)金流量表、根據(jù)經(jīng)營管理實際需要，對醫(yī)院各個時期財務(wù)會計報表及其他相關(guān)資料對會計報表指標(biāo)進行全面分析[3]。

醫(yī)院通過對不同時期收入、支出、結(jié)余進行對比分析，找出差距；通過因素分析，可測定各因素變化的影響；通過經(jīng)濟批量分析，可掌握藥品、庫存物資的利用情況；購、銷、存進行一體化管理，既保證業(yè)務(wù)正常需要，又不積壓資金；評價經(jīng)濟效益，核定最佳經(jīng)濟批量，通過投入產(chǎn)出分析，可對制劑生產(chǎn)進行本、量、利的測定，評價經(jīng)濟效益；通過趨勢動態(tài)對比，可對醫(yī)院的發(fā)展趨勢進行測定；通過對大型設(shè)備投資項目進行專題分析，可減少盲目投資帶來的損失，防范和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。通過一系列科學(xué)的財務(wù)分析方法，充分利用醫(yī)院財務(wù)會計資料及其相關(guān)資料，為改進醫(yī)院理財水平，提高社會效益和經(jīng)濟效益服務(wù)。

4.總結(jié)

醫(yī)院財務(wù)分析是一種綜合性的財務(wù)管理，涉及到醫(yī)院的外部環(huán)境和醫(yī)院內(nèi)部的各種管理，需要我們不斷總結(jié)經(jīng)驗，在實踐中不斷探索、不斷創(chuàng)新，要體現(xiàn)出科學(xué)化、規(guī)范化和實用化和有利于宏觀決策化的特點。總之，通過對醫(yī)院財務(wù)報表分析，可以正確地評價醫(yī)院經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，從而更好地進行經(jīng)營決策，促進醫(yī)院快速發(fā)展。

參考文獻

1 何鐵方.醫(yī)院財務(wù)報告的發(fā)展趨勢[J].衛(wèi)生經(jīng)濟研究,2003,(12).

2 段德春,賽岳,辛淑蒲.談現(xiàn)代醫(yī)院財務(wù)分析[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟,2003,22(10).